公司應收賬款管理制度（2篇）

公司應收賬款管理制度制度名稱：公司應收賬款管理規(guī)程制度目標：1.確保公司應收賬款管理流程的規(guī)范化，以實現高效收款運作。2.提升應收賬款回收比率，有效降低壞賬風險。3.強化客戶信用評估，以確認其支付能力。適用范圍：本規(guī)程適用于公司所有部門，所有涉及應收賬款管理的員工必須嚴格遵循。制度內容：1.客戶信用評估：a.在與客戶建立業(yè)務關系前，需進行詳盡的信用評估，包括審查客戶的資產狀況、信用記錄和支付能力。b.根據信用評估結果，設定相應的信用額度和付款條件。2.銷售合同：a.簽署銷售合必須明確規(guī)定付款方式、付款期限等條款。b.合同需經過法務部門的審核并獲得合法授權后方可執(zhí)行。3.發(fā)票管理：a.在交付產品或服務后，應及時開具發(fā)票，確保所有信息的準確性。b.發(fā)票須經財務部門審核，并按照規(guī)定的流程發(fā)送給客戶。4.應收賬款記錄：a.客戶付款后，需立即更新應收賬款記錄，保證賬款金額的準確性。b.收款部門應每日核對應收賬款記錄與實際收款的一致性。5.應收賬款催收：a.付款期限到期后，應及時催收未支付的款項。b.催收部門負責與客戶溝通，跟蹤付款進度。6.壞賬處理：a.對于長期未支付的應收賬款，需及時通報上級，并按照既定程序進行壞賬核銷。b.壞賬核銷須經財務部門審核，并按規(guī)進行記錄。7.績效評估：a.根據應收賬款的回收情況，對相關人員進行績效考核，以激勵其有效管理應收賬款。制度執(zhí)行：所有員工必須嚴格遵守本規(guī)程，違規(guī)者將面臨相應的紀律處分，并可能需承擔法律責任。制度審查：本制度將定期進行審查和評估，以適應實際情況并進行必要的修訂和優(yōu)化。公司應收賬款管理制度（二）一、目標與適用范圍本規(guī)程旨在規(guī)范公司的應收賬款管理流程，以確保應收賬款的有效收取和管理，提升公司的資金回收效率。此規(guī)程適用于所有參與應收賬款業(yè)務的部門和相關人員。二、術語定義與職責1.應收賬款：指公司提供商品或服務后，尚未收回的客戶款項。2.應收賬款管理部門：負責應收賬款的日常管理及催收工作，制定并執(zhí)行收款策略和政策。3.業(yè)務部門：負責與客戶簽訂銷售合同或服務協議并執(zhí)行相關業(yè)務。4.財務部門：負責應收賬款的錄入、核對、結算和管理工作。5.客戶信用評估部門：負責對新客戶進行信用評估，確定信用額度和付款方式。三、應收賬款管理流程1.銷售合同/服務協議簽訂階段a)業(yè)務部門與客戶簽訂合同，明確付款期限和方式，并送交財務部門核對。2.應收賬款管理階段a)財務部門根據合同將應收賬款錄入系統(tǒng)，生成應收賬款清單。b)財務部門定期核對清單，保證數據準確性。c)應收賬款管理部門依據清單制定收款計劃和催收策略，與客戶進行溝通。3.催收與收款階段a)應收賬款管理部門定期催收，與欠款客戶進行協商，提醒按時付款。b)對應收賬款狀態(tài)和進展進行實時更新，記錄并報告。4.欠款處理與追償a)對長期未支付的客戶，應收賬款管理部門將采取法律措施追償，依據公司政策執(zhí)行。b)與法務部門協作，提供必要的法律文件和證據，保障公司權益。四、監(jiān)督與檢查1.監(jiān)督職責a)高層管理層負責監(jiān)督應收賬款管理工作，確保制度有效執(zhí)行。b)財務部門負責定期檢查和核對應收賬款數據。2.內部審計a)內部審計部門定期審計管理流程，評估合規(guī)性和執(zhí)行情況，提出改進建議。b)審計報告提交高層管理層，用于制度的調整和完善。五、制度執(zhí)行與更新1.培訓與溝通a)制度實施前，對相關人員進行培訓，確保理解并遵循制度要求。b)建立溝通機制，及時解答員工對制度的疑問，收集改進建議。2.制度更新a)根據業(yè)務需求和實際情況，定期更新和調整制度。b)制度更新需經高層管理層批準，并通知相關部門和人員執(zhí)行。六、獎懲機制1.職責執(zhí)行責任a)對未按制度執(zhí)行的人員，將采取紀律處分或內部調整措施。b)對故意或惡意違反制度的人員，公司將采取法律手段追究責任。2.管理績效考核a)建立應收賬款管理績效考核機制，評估并激勵