附中收支兩條線和無小金庫管理制度范文（2篇）

附中收支兩條線和無小金庫管理制度范文第一章總則第一條明確指出制定制度的目的是為了加強財務管理，規(guī)范資金收支流程，提高資金使用效益，以及提升學校整體財務管理水平。第二條強調(diào)制度應遵循合規(guī)、便利、高效的原則，保證學校財務管理的透明度和公平性。第三條規(guī)定本制度適用于全校所有教職員工，所有使用學校資金的活動都必須按照本制度執(zhí)行。第四條要求學校設立專門的財務部門負責收支兩條線的管理工作，并依法進行監(jiān)督和審計。第五條規(guī)定學校應定期對財務部門進行考核，對故意違反本制度的財務人員進行懲處，并有權移送相關機關處理。第二章收入第六條列出學校收入的主要來源，包括政府撥款、學費、捐贈款、校產(chǎn)收益等。第七條規(guī)定學校收入的使用應嚴格按照相關法律法規(guī)執(zhí)行，并經(jīng)過財務部門的審核和批準。第八條要求學校按照國家有關規(guī)定，及時、真實地報送各項財務報表，并接受政府、社會和學校開展的審計工作。第九條學校應建立完善的收入管理制度，包括收款、記賬、統(tǒng)計等環(huán)節(jié)，并確保數(shù)據(jù)的安全和準確。第三章支出第十二條規(guī)定學校支出應嚴格按照財務部門的審核和批準進行，不得擅自支出。第十三條列出學校支出主要包括的種類，如基本建設支出、教育教學支出、辦公及行政支出等。第十四條要求學校支出應合理分配，確保各項支出符合學校發(fā)展規(guī)劃和財務預算。第十五條規(guī)定學校支出應依法依規(guī)，公開透明，任何支出都應經(jīng)過財務部門審核和批準，并進行相應的憑證記錄。第四章無小金庫管理第十九條嚴禁學校設置和私設小金庫，所有資金必須上繳到財務部門進行統(tǒng)一管理。第二十條要求學校建立安全便捷的資金交接和流轉(zhuǎn)機制，規(guī)范資金調(diào)撥、支出和報賬等流程。第二十一條強調(diào)學校財務部門應有足夠的資金儲備，確保各項支出按時支付，并保持適當?shù)默F(xiàn)金流量。第五章附則第二十五條明確本制度的修改、解釋和補充由學校財務部門負責，并經(jīng)校領導審批后生效。第二十六條規(guī)定本制度自頒布之日起執(zhí)行，原有制度和規(guī)定與本制度不一致的，以本制度為準。第二十八條明確本制度所稱的財務部門包括學校內(nèi)部或委托外部的財務人員。第二十九條規(guī)定本制度解釋權歸學校所有。本制度作為學校財務管理的重要文件，旨在構建健全的資金管理框架，確保資金的安全、合規(guī)與有效運用，為學校的可持續(xù)發(fā)展提供財務保障。附中收支兩條線和無小金庫管理制度范文（二）隨著我國教育事業(yè)的蓬勃發(fā)展，學校財務管理的重要性日益凸顯。作為學校財務管理的負責人，我深刻認識到實行收支兩條線和無小金庫管理制度的重要性。本文旨在闡述我校附中收支兩條線和無小金庫管理制度的具體內(nèi)容，并提出相應的管理措施。一、附中收支兩條線制度我校附中收支兩條線制度是指學校收入與支出兩條流程相互獨立，分別由不同的人員負責管理。這一制度的實施旨在確保學校財務活動的公平性、透明度，防止財務風險和損失。1.收入線：財務部門負責管理學校的收入線，主要包括財務收入的核對、登記及管理。財務部門確保收入來源合法、金額準確，并實時入賬。財務部門還需向?qū)W校其他相關部門提供財務狀況報告，確保收入使用符合學校經(jīng)營目標和規(guī)劃。2.支出線：財務部門同樣負責管理學校的支出線，主要包括支出的審批、支付和核算。財務部門確保支出用途合理、金額準確，并加強對支出的監(jiān)督和控制，保證支出的合規(guī)性和規(guī)范性。3.核對機制：為保證收入和支出的準確性和真實性，附中建立了嚴格的核對機制。財務部門定期對收入和支出進行核對，與相關部門進行溝通和確認，確保數(shù)據(jù)的一致性和準確性。財務部門會及時糾正錯誤和填補漏洞，確保財務管理的及時性和準確性。二、無小金庫管理制度附中針對小額資金管理過程中的潛在風險，制定了無小金庫管理制度。1.無現(xiàn)金支付：附中實行無現(xiàn)金支付制度，所有小額支付均通過銀行轉(zhuǎn)賬或電子支付進行。學校小額支付主要包括辦公用品采購、水電費用報銷等。這一措施有助于減少現(xiàn)金流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)，降低財務風險。2.嚴格審批制度：附中對小額資金支出實施嚴格的審批制度。財務部門對所有小額支出進行審批和核準，確保支出的合理性和合規(guī)性。學校設立經(jīng)費使用監(jiān)督委員會，對小額資金使用進行監(jiān)督和檢查。3.定期檢查和審計：為加強對小額資金管理，附中定期檢查和審計小額資金使用情況。財務部門會定期檢查收支情況，核對與報賬，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。邀請第三方機構對小額資金使用情況進行審計，確保管理制度執(zhí)行和效果。在實施收支兩條線和無小金庫管理制度過程中，附中采取了以下管理措施：1.加強人員培訓：附中對財務管理人員進行定期培訓，提高其財務管理意識和能力。加強其他管理人員培訓，提高他們對財務管理的理解和支持。2.信息化建設：附中加大信息系統(tǒng)建設和使用力度，提高財務管理的效率和準確性。學校建立了財務管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)財務信息集中管理和實時查詢，為決策提供有力支持。3.加強內(nèi)部控制：附中加強內(nèi)部控制，完善相關制度和流程