費用報銷管理規(guī)章制度準(zhǔn)則

費用報銷管理規(guī)章制度準(zhǔn)則

在充滿活力，日益開放的今天，制度的使用頻率逐漸增多，制度是各

種行政法規(guī)、章程、制度、公約的總稱。我們該怎么擬定制度呢？下面

是由作者給大家?guī)淼馁M用報銷管理規(guī)章制度準(zhǔn)則7篇，讓我們一起來

看看！

費用報銷管理規(guī)章制度準(zhǔn)則篇1

如何管理好企業(yè)的“錢袋子”，是企業(yè)持續(xù)經(jīng)營的重點?，F(xiàn)在越

來越多的企業(yè)，將財務(wù)管理內(nèi)控的節(jié)點前移，通過前置化的管控來實現(xiàn)

財務(wù)的有效管理。而在財務(wù)管理中，日常費用報銷的管理是重中之重。

1、費用報銷流程

費用報銷人報銷申請（填制費用報銷單）一一報銷人部門負(fù)責(zé)人（或

上級主管）確認(rèn)簽字一一財務(wù)主管審核（單據(jù)、數(shù)據(jù)等方面要求）------

公司總經(jīng)理（或委托授權(quán)人）審批（側(cè)重真實、合理性等方面負(fù)全責(zé)）一一

出納復(fù)核并履行付款。上述流程為公司各項費用報銷的既定程序，以后

各項事務(wù)的報銷均需要遵照上述流程操作，否則財務(wù)部有關(guān)人員有權(quán)拒

絕付款。

2、費用單據(jù)要求

為了強(qiáng)化公司的財務(wù)紀(jì)律，規(guī)避財務(wù)風(fēng)險，原則上公司一切事項

報銷的單據(jù)均必須取得合法的憑證。合法性的。認(rèn)定以國家財務(wù)、稅務(wù)

等方面的規(guī)定為準(zhǔn)，具體操作由財務(wù)部負(fù)責(zé)把控落實，以可操作性為前

提。公司員工任何不符合報銷規(guī)定的單據(jù)財務(wù)部門有權(quán)拒絕，各級確認(rèn)、

審核、審批人員也不應(yīng)予簽字。各級簽字人在不能確定的情況下不能隨

意簽字。

3、單據(jù)整理要求

報銷人在報銷前必須事先整理好各類單據(jù)，首先對單據(jù)的類別、

時間、批次、項目等進(jìn)行分類，然后按照一定的標(biāo)準(zhǔn)清晰準(zhǔn)確的粘帖在

報銷單據(jù)的后面，并在附件中寫明所附單據(jù)的張數(shù)。單據(jù)數(shù)量比較煩雜

的要寫出報銷明細(xì)清單附在后面。單據(jù)分別不清晰，粘帖不規(guī)范的財務(wù)

部門可要求對方改正，不改正的有權(quán)予以拒絕受理。

4、預(yù)借款的操作要求

公司員工因工作需要需要事前預(yù)借款的，必須填寫借款單或支票

使用申請單，寫清借款原因、預(yù)計的金額和還款日期，財務(wù)人員嚴(yán)格控

制現(xiàn)金的使用。借款單要由部門負(fù)責(zé)人、副總或財務(wù)主管簽字后出納人

員才能放款。在預(yù)定還款日期到期后不能還款或報銷的從有關(guān)人員的工

資中扣除。

5、報銷金額審批規(guī)定

公司為提高工作效率，規(guī)定如下：單筆報銷金額或單筆票據(jù)報銷

金額在2000以下的，按照正常的流程由公司常務(wù)副總審批即可，金額

超過2000以上的必須要由公司總經(jīng)理的審批。財務(wù)人員操作付款時須

掌握好審批金額權(quán)限，操作不規(guī)范的不得付款。

6、報銷或單據(jù)傳遞時效要求

財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)作帳的及時性配比性要求掌握好各項報銷的時

間，原則上各項單據(jù)或費用必須在發(fā)生結(jié)束后按照正常規(guī)定的流程操作。

原則上當(dāng)月發(fā)生當(dāng)月取得并當(dāng)月報銷，業(yè)務(wù)人員有及時催收票據(jù)的義務(wù)。

7、費用報銷的其他規(guī)定

公司費用報銷必須真實合法，嚴(yán)禁使用白條或其他不合法的憑證,

一些特殊情況需要使用替代憑證的，也必須由副總和財務(wù)主管的共同認(rèn)

可，同時做到財務(wù)操作的安全合法。另外替代憑證要求做到時間合理、

摘要明確、金額確定，不能真假混雜，給公司帶來財務(wù)風(fēng)險。

公司各階層人員，在上述規(guī)范中操作失當(dāng)，給公司帶來損失風(fēng)險

的，根據(jù)情節(jié)大小由總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)責(zé)任追究，討論決定。

費用報銷管理規(guī)章制度準(zhǔn)則篇2

?第一條固定資產(chǎn)報銷：

1.購置固定資產(chǎn)，必須先有批準(zhǔn)的購置計畫，控購商品必須經(jīng)董

事會向有關(guān)部門辦理專項控制證明單才能購買；

2.在當(dāng)日內(nèi)購置，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借用空白支票在計畫范圍購置，

如能事先知道價格、單位名稱及帳號者，可辦理借款手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),

由財務(wù)部開支票；

3.固定資產(chǎn)報銷時須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號，財務(wù)才

準(zhǔn)予報銷；

4.固定資產(chǎn)經(jīng)財務(wù)報銷接，財務(wù)部列入“內(nèi)部往來成本費用“科

目。

?第二條流動資產(chǎn)報銷：

L采購部門提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計畫，經(jīng)

領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)彳爰報財務(wù)部作出次月定額用款計畫；

2.凡購入材料物品，必須填寫入庫驗收單（一式三聯(lián)，采購、倉庫、

財務(wù)部各一聯(lián)）彳爰，才予以報銷；

3.材料物品領(lǐng)用時，必須填領(lǐng)料單（一式三聯(lián)，領(lǐng)用人、倉庫、財

務(wù)部）；

4.倉庫保管員兼材料會計，每月與財務(wù)核對賬目，發(fā)現(xiàn)問題及時

找原因更正；

5.年終物資部應(yīng)盤點一次，列出材料清單與財務(wù)部核對，并作出

盈萬表；

6.采購部門可借支備用金，作為零星購料周轉(zhuǎn)，工程部也可以借

支備用金，作為急需采購維修物品用，年終備用金全部交財務(wù)部，第二

年再借；

7.采購人員經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借支空白支票（限制一定數(shù)額內(nèi)開支），

必須在三天內(nèi)到財務(wù)報銷。如果取得正式發(fā)票，可辦理報銷手續(xù)，不再

借支空白支票；

8.各項預(yù)付款先填借款單，經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，按合同要求付

款.

費用報銷管理規(guī)章制度準(zhǔn)則篇3

第一章前言

一、編制目的

為了規(guī)范報銷標(biāo)準(zhǔn)和報銷流程，加強(qiáng)財務(wù)管理，確保公司資金按

規(guī)定支付，結(jié)合公司及項目實際情況，特制定本制度。

二、適用范圍及定義

本規(guī)定適用于公司及公司涉及各項目。

三、本規(guī)定修改及審批

本規(guī)定由總經(jīng)理簽批后方可執(zhí)行。

四、執(zhí)行時間

本規(guī)定于頒布之日起開始執(zhí)行。

第二章管理原則

2.1歸口管理原則

為便于對各項費用開支情況進(jìn)行分析考核，公司統(tǒng)一規(guī)定費用項

目的歸口管理部門，具體如下表列示（包括但不限于）：

略

2.2預(yù)算管理原則

2.2.1年度預(yù)算經(jīng)審議批準(zhǔn)后各部門應(yīng)嚴(yán)格按照年度預(yù)算進(jìn)行

開支，財務(wù)部將在預(yù)算期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查，并定期分析、

考核。

2.2.2對臨時發(fā)生的預(yù)算外經(jīng)費或超預(yù)算費用，經(jīng)辦部門需向歸口

部門提交申請，由歸口部門按公司的審批程序補(bǔ)報追加計劃，根據(jù)審批

權(quán)限規(guī)定，經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。

第三章授權(quán)審批權(quán)限規(guī)定

3.1經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生前授權(quán)審批

3.1.1根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)生時間先后分：事前審批、非事前審批；

3.1.2事前審批是指經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生前，需提報審批通過后，才

能進(jìn)行經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)交易。

3.1.3非事前審批是指有的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)可以不需進(jìn)審批，而由經(jīng)

辦人員直接進(jìn)行辦理業(yè)務(wù)。

3.2報銷及付款授權(quán)審批流程

3.2.1報銷或付（匯）款審批流程如下：

3.2.1.1單次報銷或付（匯）款金額800元及以內(nèi)的審批流程:

經(jīng)辦人一一主管一一部門負(fù)責(zé)人（部門經(jīng)理）一一財務(wù)

3.2.1.2單次報銷或付（匯）款金額801-2000元之間的審批流

程：

經(jīng)辦人一一主管一一部門負(fù)責(zé)人（部門經(jīng)理）一一分管領(lǐng)導(dǎo)（業(yè)

務(wù)副總）一一財務(wù)

3.2.1.3單次報銷或付（匯）款金額2001-10000元的審枇流程:

經(jīng)辦人一一主管一一部門負(fù)責(zé)人（部門經(jīng)理）一一分管領(lǐng)導(dǎo)（業(yè)

務(wù)副總）一一總經(jīng)理一一財務(wù)

3.2.1.4單次報銷或付（匯）款金額10000元以上的審批流程:

經(jīng)辦人一一主管一一部門負(fù)責(zé)人（部門經(jīng)理）一一分管領(lǐng)導(dǎo)（業(yè)

務(wù)副總）一一總經(jīng)理一一董事會會簽審批一一財務(wù)

第四章報銷及付款流程

4.1報銷及付款流程圖

4.2報銷及付款方式

4.2.1主要通過網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬支付，付款至外部單位，原則上

以轉(zhuǎn)賬、支票方式付款，個別特殊業(yè)務(wù)除外。

4.2.2使用支票結(jié)算，應(yīng)自支票簽發(fā)日十日內(nèi)入賬，逾期無效。

4.2.3現(xiàn)金支付，內(nèi)部員工報銷如需支取現(xiàn)金，須提前告之出

納備款并在報銷單注明。

第五章報銷及付款時效

5.1報銷及付款時效

5.1.1費用報銷時效性

為遵循《企業(yè)會計準(zhǔn)則》和國家相關(guān)財務(wù)會計制度的規(guī)定，正確、

合理核算各期損益，當(dāng)期發(fā)生的費用應(yīng)當(dāng)期報銷，具體原則如下：

5.1.1.1費用類業(yè)務(wù)報銷時效：原則上應(yīng)在費用發(fā)生后三個工作日

內(nèi)報銷（差旅費應(yīng)在返程后五個工作日內(nèi)），最遲不得超過10個工作

日；當(dāng)年發(fā)生的費用要求在年底12月31日前報銷，由于特殊原因不能

及時報銷的，應(yīng)由各部門匯總應(yīng)報銷費用明細(xì)總額，上報財務(wù)部作為計

提費用的依據(jù)，并且在次年1月15日之前將原始票據(jù)整理粘貼好到財

務(wù)部進(jìn)行報銷；

5.1.1.2員工月固定如交通補(bǔ)貼、通訊補(bǔ)貼等以報銷形式體現(xiàn)

的福利，應(yīng)在每月24日前報銷；

5.L1.3預(yù)付款業(yè)務(wù)報銷時效：以預(yù)付款方式發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，原

則上應(yīng)在接收物品或服務(wù)后5個工作日內(nèi)報銷沖賬。

5.1.1.4月結(jié)付款業(yè)務(wù)：通常情況按合同約定的付款日期進(jìn)行

支付，但各部門應(yīng)將本月所接收的物品或服務(wù)按發(fā)生時間、實際接收數(shù)

量、合同約定單價、金額等進(jìn)行明細(xì)匯總，并于月末最后一天提交至財

務(wù)部，以便作為存貨、成本入賬的依據(jù)。

5.1.1.5所有原始憑證必須為原件

5.1.2財務(wù)部受理時間

各部門將費用報銷單/付（匯）款申請單交至財務(wù)部的時間為：周

一至周三。

5.1.3付款周期：審核原始票據(jù)及付款信息無誤后3-5個工作日內(nèi),

特殊情況另行通知；

5.1.4付款時間：對完成審批流程的報銷或付（匯）款申請于每周

五進(jìn)行付款。

如違反上述規(guī)定，財務(wù)部有權(quán)拒絕辦理。

第六章員工借款

6.1借款條件及額度

6.1.1借款額度不超過人民幣3000元；

6.1.2因發(fā)生的地點、場所不固定無法確定固定的業(yè)務(wù)往來單

位，如差旅費、業(yè)務(wù)招待費、新項目考察、員工活動費、停車費，加油

費、過路費等；

6.2備用金借款

6.2.1定額備用金：公司人員因業(yè)務(wù)需要，需頻繁使用現(xiàn)金，可申

請定額備用金；

6.2.2員工調(diào)動、離職、降職、停職前，必須先到財務(wù)部歸還備用

金，方可辦理相關(guān)變動手續(xù)。如未及時歸還，財務(wù)部可以通知人力資源

部在其工資中直接扣除。

6.3臨時性借款

6.3.1臨時借款：是指員工因公出差發(fā)生的食、住、行等費用，或

者備用金不足以支付的特殊事項。例如差旅費、新項目考察、員工團(tuán)體

活動等。

6.4管理規(guī)范：

6.4.1因出差而需臨時性借款，需附審批后的《出差申請表》原件,

并根據(jù)批準(zhǔn)額度填寫借款單，財務(wù)根據(jù)審批同意的借款單據(jù)辦理借款；

6.4.2借款原則上以通過網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬支付，如因特殊情況需支付

現(xiàn)金請在借款單中注明；

6.4.3所需現(xiàn)金金額超過人民幣3000元的需提前一天通知財務(wù)部,

以便備款；

6.4.4借款人須在業(yè)務(wù)辦理完畢后三個工作日內(nèi)完成報銷或退還借

款手續(xù)；

6.4.5定額備用金必須于每年12月31日前辦理退還手續(xù)，并根據(jù)

業(yè)務(wù)需要重新審批辦理；

6.4.6員工借款賬齡不得超過30天，如有特殊原因可適當(dāng)延長，

超過60天（特殊情況除外），財務(wù)部將通知上級主管，并在當(dāng)月工資

中扣減，直至扣完為止；

6.4.7原則上，借款管理執(zhí)行“前款不清，后款不借”的規(guī)定。

6.5借款單據(jù)填寫規(guī)范：

6.5.1公司員工借款時統(tǒng)一填寫公司印制的《借款單》；

6.5.2《借款單》聯(lián)以及用途：

6.5.2.1《借款單》一式三聯(lián)，第一聯(lián)：付款憑證聯(lián)；第二聯(lián)：結(jié)

算憑證聯(lián)；第三聯(lián)：結(jié)算回執(zhí)聯(lián)；

6.5.2.2付款憑證聯(lián)：財務(wù)付款及會計掛借款人借款處理的原如憑

證，嚴(yán)禁退還借款人；

6.5.2.3結(jié)算憑證聯(lián)：借款人報銷或還款時的原始憑證；會計根據(jù)

此聯(lián)做賬沖銷借款；

6.5.2.4結(jié)算回執(zhí)聯(lián)：借款人報銷或還款時，此聯(lián)給借款人，作為

結(jié)清借款的原始憑證；

6.5.3《借款單》填寫要求：

6.5.3.1統(tǒng)一用黑色簽字筆填寫，字跡公正、清楚，嚴(yán)禁草寫；

6.5.3.2日期行欄：填寫借款當(dāng)時的年月日；

6.5.3.3資金性質(zhì)欄：填寫付款方式，即你希望的是轉(zhuǎn)賬還是現(xiàn)金,

如果轉(zhuǎn)賬需在此處注明開戶名、開戶行、賬號等詳細(xì)信息；

6.5.3.4部門欄:填寫借款人所在部門；

6.5.3.5項目明稱欄：如果借款事由為處理工程項目業(yè)務(wù)，比處填

寫工程項目的具體名稱，否則此處為空；

6.5.3.6預(yù)算科目欄：此欄為空，統(tǒng)一以員工借款掛賬，報銷還款

時沖銷；

6.5.3.7借款理由欄：填寫借款的具體事宜，如：X月XEIX事到

X地出差，X季度員工活動，定額備用金等等；

6.5.3.8金額欄：填寫借款的具體金額，大小寫必須一致；出差的,

金額須與審批后的《出差申請表》一致；

6.5.3.9付款憑證聯(lián)最右下角的領(lǐng)款人必須填寫，領(lǐng)款人名字必須

與員工身份證上的姓名保持一致；

6.5.3.10結(jié)算憑證聯(lián)和結(jié)算加回執(zhí)聯(lián)：填寫借款單時，借款人必

須填寫此兩聯(lián)中的日期、姓名、金額、用途等事項且與付款憑證聯(lián)系保

持一致；其余額待報銷或還款時分別由出納和借款人填寫；

第七章付款（結(jié)算）業(yè)務(wù)

7.1適用條件：

適用于公司與外部業(yè)務(wù)單位發(fā)生的金額確定的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。

7.2付款（結(jié)算）業(yè)務(wù)分類：直接結(jié)算業(yè)務(wù)、預(yù)付款業(yè)務(wù)

7.2.1直接結(jié)算業(yè)務(wù)是指根據(jù)合同約定，在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后，根據(jù)

實際驗收情況結(jié)算付款的業(yè)務(wù)；此類業(yè)務(wù)結(jié)算時填寫《付款結(jié)算申請

單》。

7.2.2預(yù)付款業(yè)務(wù)是指根據(jù)合同約定，在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生前，需

要按進(jìn)度預(yù)先支

付部分款項，在業(yè)務(wù)驗收完成后結(jié)算的業(yè)務(wù)。此業(yè)務(wù)在預(yù)付款時

填寫《預(yù)付款申請單》，預(yù)付款業(yè)務(wù)發(fā)生驗收完成填寫《預(yù)付款結(jié)算

單》，以沖銷已預(yù)付的款項。

7.3管理規(guī)范

7.3.1采購業(yè)務(wù)

7.3.1.1采購預(yù)付款業(yè)務(wù)，付款時須提供的原始單據(jù)包括但不限于:

審批通過的采購訂單原件、合同原件或掃描件；

7.3.1.2直接結(jié)算類采購業(yè)務(wù)，結(jié)算時提供的原始單據(jù)包括但不限

于：合同（掃描件）、發(fā)票、加蓋對方發(fā)票專用章或公章的發(fā)貨清單、

經(jīng)審批的采購訂單、收貨人簽字確認(rèn)的收貨單。

7.3.1.3預(yù)付款業(yè)務(wù)須在貨物驗收入庫后10日內(nèi)完成結(jié)算，沖銷

預(yù)付款，提供的原始單據(jù)包括但不限于7.3.1.2條除經(jīng)審批的采購訂單

外的原始憑證；

7.3.2資本性支出

7.3.2.1資本性支出：是指單件金額在2000（含）元以上且使用

壽命1年以上的固定資產(chǎn)支出；

7.3.2.2預(yù)付款業(yè)務(wù)，首次預(yù)付款時須提供的原始單據(jù)包括但不限

于：合同原件或掃描件、事前審批單、合格發(fā)票等；

7.3.2.3直接結(jié)算業(yè)務(wù)付款時須提供原始憑證包括但不限于：事前

審批單、合同原件或掃描件、資產(chǎn)管理部門驗收入庫、合格發(fā)票、采購

清單；

7.3.2.4預(yù)付款業(yè)務(wù)，資產(chǎn)采購經(jīng)辦人應(yīng)在資產(chǎn)驗收入庫后10

日內(nèi)完成結(jié)算，沖銷預(yù)付款，須提供的原始單據(jù)包括但不限于：資產(chǎn)管

理部門驗收入庫單、合格發(fā)票、資產(chǎn)采購清單；

7.4單據(jù)填寫規(guī)范

7.4.1預(yù)算內(nèi)業(yè)務(wù)在預(yù)算內(nèi)前小方珞內(nèi)劃，反之在預(yù)算

外前小方格內(nèi)劃；

7.4.2支付方式：填寫付款的方式：現(xiàn)金、支票或轉(zhuǎn)賬，原則

上公司均以轉(zhuǎn)賬方式支付；

7.4.3收款單位：公司名稱、開戶策行、賬號與合同、發(fā)票保

持一致；

第八章日常費用報銷

8.1日常費用包括的內(nèi)容

日常費用主要包括：差旅費、業(yè)務(wù)招待費、交通費、通訊費、辦

公費、維修費、運輸費、會議費、辦證審干等中介機(jī)構(gòu)服務(wù)費、公關(guān)費、

低值易耗品、水電費、物管費、房租費等等。日常費用報銷填寫《費用

報銷單》

8.2日常費用的控制原則：

對日常費實行預(yù)算管理，分級負(fù)責(zé)、層層把關(guān)，在一個預(yù)算期內(nèi),

各項費用的累計支出原則上不得超過預(yù)算。對超預(yù)算費用按本制度

2.2.2條執(zhí)行。

8.3管理規(guī)范及報銷標(biāo)準(zhǔn)

8.3.1業(yè)務(wù)招待費

業(yè)務(wù)招待費是公司經(jīng)營活動的需要，為促進(jìn)公司業(yè)務(wù)發(fā)展實現(xiàn)公

司經(jīng)營目標(biāo)為前提，應(yīng)按照必要、合理的原則開支。

8.3.1.1業(yè)務(wù)招待盡量安排在公司有協(xié)議的酒店用餐。

8.3,1.2陪同人員須在發(fā)票和收銀小票后簽字；

8.3.1.3報銷原始憑據(jù)包括但不限于：事前審批表，即人力資源部

提供的《業(yè)務(wù)招待費審批表》、發(fā)票、收銀小票；

8.3.1.4標(biāo)準(zhǔn)按人力資源部相關(guān)政策執(zhí)行，未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)的按實

際發(fā)生額報銷、超過標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)報銷。

8.3.2差旅費

8.3.2.1住宿費必須提供出差目的地的住宿發(fā)票。

8.3.2.2實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具車票（機(jī)票）顯示出

發(fā)及返回時間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天計，

12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達(dá)）以一天計。

8.3.2.3凡與原出差申請單審批的地點、時間、交通工具不符的差

旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、交通工具的,

需按照審批權(quán)限規(guī)定經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報銷。

8.3.2.4出差期間，宴請客戶的需事先電話向相關(guān)部門申請，返程

后補(bǔ)《業(yè)務(wù)招待費申請表》。，

8.3.2.5餐補(bǔ)、住宿等標(biāo)準(zhǔn)按公司相關(guān)制度執(zhí)行，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實報銷,

超過標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)報銷；

8.3.2.6出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不

予報銷相關(guān)費用及補(bǔ)助：

8.3.2.7報銷時所附原始憑證包括但不限于：事前審批表《出

差審批表》、發(fā)票。

8.3.3交通費

8.3.3.1員工因公辦事發(fā)生的乘坐公交車、地鐵等交通費，需明細(xì)

列明日期、事由、往返地、交通工具、金額等信息，后附相應(yīng)發(fā)票據(jù)實

報銷；員工上下班發(fā)生的交通費按公司福利制度執(zhí)行；

8.3.3.2員工確因突發(fā)且情況緊急需乘出租的，需取得部門經(jīng)

理同意。否則財務(wù)予以報銷；

8.3.3.3報銷須提供的原始憑證包括但不限于：相應(yīng)交通公交

發(fā)票、外出辦事交通費明細(xì)表（部門經(jīng)理簽字審批）

8.3.4維修費

8.3.4.1日常維修事項須按所需費用的金額進(jìn)行審批；

8.3.4.2維修完成后須提供進(jìn)行經(jīng)雙方確認(rèn)的驗收報告，自購

維修配件的需提供配件采購明細(xì)清單；

8.3.4.3報銷須提供的原始憑證包后但不限于：發(fā)票、驗收報

告、采購清單。

8.3.5員工福利費

8.3.5.1標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按公司福利制度執(zhí)行；

8.3.5.2通訊補(bǔ)貼、交通補(bǔ)貼由員工于每月24日前填單報銷，附

通訊費發(fā)票、交通發(fā)票；

8.3.5.3生日補(bǔ)貼、節(jié)日慰問金由人力資源部于每季20日前或

節(jié)日后10個工作日內(nèi)報銷，須附：員工信息、員工領(lǐng)用慰問品明細(xì)、

發(fā)票等原始單據(jù)；

8.3.6辦公用品、低值易耗品

在預(yù)算范圍內(nèi)參照7.3.1采購業(yè)務(wù)執(zhí)行

8.3.7其他零星費用

在預(yù)算范圍內(nèi)據(jù)實提供發(fā)票及經(jīng)確認(rèn)的業(yè)務(wù)明細(xì)后據(jù)實報銷。

8.4費用報銷單填寫規(guī)范

8.4.1標(biāo)題《費用報銷單》前橫線處填寫部門名稱，非人名或具體

費用明細(xì)；

8.4.2部門：費用（業(yè)務(wù)）歸屬的具體部門，歸屬部門按受益

原則劃分；須正確填寫，以便準(zhǔn)確各部門費用；并在此處列明收款人戶

名、賬號、開戶行，未注明者一同視為員工個人工資賬戶；

8.4.3項目名稱：費用（業(yè)務(wù)）歸屬于公司的具體項目，須正

確填寫，以便對項目成本進(jìn)行歸集；

8.4.4摘要：須列明業(yè)務(wù)發(fā)生時間、事由、業(yè)務(wù)性質(zhì)（招待或

住宿等），如報銷9月19日（時間）因洽談合作事宜（事由）招待

（業(yè)務(wù)性質(zhì)）影城管埋人員；按費用類別分行填寫，如出差人員同時發(fā)

生住宿費、車費，餐補(bǔ)等應(yīng)分行按住宿費、車費、餐補(bǔ)分別歸類匯總，

嚴(yán)禁加總填寫；

8.4.5附單據(jù)張數(shù)為歸屬于此類費用的原始憑證數(shù)量；

8.4.6領(lǐng)款入：收款人須在此處簽字，如沖銷借款的，此次填

寫沖銷某人借款；否則，不予支付或沖賬；

8.4.7填寫用黑色鋼筆（簽字筆），嚴(yán)禁用鉛筆或其他筆填寫,

字跡工整。申請金額必須大小寫一致，嚴(yán)禁用涂改液修改，如有錯誤應(yīng)

重新填列和補(bǔ)簽；

8.4.8原始憑證不得偽造、涂改，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，追究當(dāng)事人責(zé)任

8.4.9粘貼要求：所有原始憑證按摘要所列費用類別，順序整齊粘

貼于《費用報銷單》左上角，如發(fā)票小且數(shù)量多者，可先將發(fā)票整齊粘

貼于粘貼單上后再將粘貼單粘貼于《費用報銷單》左上角；

8.5單據(jù)傳遞規(guī)范

8.5.1傳遞原則：單據(jù)按審批流程順序傳遞，審批人審批后自

動傳遞至下一審批人。

8.5.2非總部辦公室單據(jù)傳遞至總部行政處，行政則需按部門

交由相關(guān)部門人員簽收，審核后按審批流程順序傳遞；

第九章報銷及付款發(fā)票規(guī)范

9.1報銷及付款發(fā)票規(guī)范

9.1.1發(fā)票須注明所購物品名稱、規(guī)格型號、金額；明細(xì)較多

者須附發(fā)貨清單；

9.1.2出差發(fā)生的住宿、車票（機(jī)票）、業(yè)務(wù)招待費、過路、過橋

費、會議費等發(fā)票日期與實際業(yè)務(wù)發(fā)生日期一致；

9.1.3發(fā)票不得偽造、涂改，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，追究當(dāng)事人責(zé)任；

9.1.4發(fā)票丟失或開具有誤，須及時聯(lián)系對方重新開具；

9.1.5發(fā)票抬頭開具公司名稱與營業(yè)執(zhí)照、合同、付款單位須保持

一致，如實正確填寫發(fā)票日期、內(nèi)容、金額，字跡要求清晰。

9.1.6取得的發(fā)票必須真實、合法，蓋有開票單位發(fā)票專用章。發(fā)

票的內(nèi)容、類型、發(fā)票的真?zhèn)?，如果?jīng)辦人不能確認(rèn)的，應(yīng)事先咨詢財

務(wù)部。財務(wù)部將拒絕接收不符合要求的票據(jù)。

費用報銷管理規(guī)章制度準(zhǔn)則篇4

為了更好地調(diào)動業(yè)務(wù)人員的極積性，保證公司出差人員在外工作

與生活的基本需要，提高各類業(yè)務(wù)人員的辦事效率，有效控制差旅費用

的支出，根據(jù)目前運行中存在的實際情況，特作部份適當(dāng)調(diào)整，修定本

辦法，從頻布之日起生效，原規(guī)定同時廢止。

一、費用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)

1、總體原則：對出差人員的補(bǔ)助費、差旅費實行“包干使用，節(jié)

約歸己，超支不補(bǔ)”的原則。

2、開支范圍：包括出差地點的市內(nèi)交通費、住宿費用、伙食費用、

電話費用及其他零星費用開支，實行包干制。

3、執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn):

（1）十堰市內(nèi)及城區(qū)以及周邊五縣一市銷售出差補(bǔ)助150元/天，

季度考核不通過者（0銷售業(yè)績）扣發(fā)1次補(bǔ)助。

（2）十堰市區(qū)以外城市180元/天，季度考核不通過者（0銷售業(yè)績）

扣發(fā)1次補(bǔ)助。

（3）上海、廣東、北京地區(qū)銷售補(bǔ)助230元/天，季度考核不通過

者（0銷售業(yè)績）扣發(fā)1次補(bǔ)助。

（4）公司報銷異地往返火車票、長途客車票，并以車票時間計算實

際出差補(bǔ)助天數(shù)。

（5）招待客戶招待費用5個人以上不能超過500元，5人以下不能

超過300元。特殊客戶需報董事長事前批準(zhǔn)方可超標(biāo)，不能先斬后奏。

二、辦理程序及報銷辦法

1、省內(nèi)（不含十堰城區(qū)）、省外出差人員必須事先填寫“差旅費

（備用金）借款單”，注明出差地點、事由、預(yù)計天數(shù)、所需資金，經(jīng)部

門主管審核簽字，及主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可差旅費借款。

2、財務(wù)審核人員根據(jù)簽有領(lǐng)導(dǎo)審批意見的差旅費報銷單，附有效

出差單據(jù)，按費用包干標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，經(jīng)審核后報銷差旅費。

3、凡與原出差規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費

不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具

的，需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后方可報銷。

4、出差返回公司應(yīng)在三天內(nèi)報賬，超過三天報銷差費，每超過一

天考核一天補(bǔ)助，一星期以上，不予報銷，后果自負(fù)。

5、出差借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則，延誤工作責(zé)

任自負(fù)，（特殊情況由公司領(lǐng)導(dǎo)特批），對違反規(guī)定給予借款而造成賬務(wù)

混亂的，追究財務(wù)經(jīng)辦人的責(zé)任。

6、中午12時前離開本市按全天補(bǔ)助；中午12時后離開本市按半

天補(bǔ)助；中午12時前抵達(dá)本市按半天補(bǔ)助；中午12時后返抵本市按全天

補(bǔ)助。

7、出差人員應(yīng)按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得繞行。出差期

間經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其繞行

期間多支付的費用均由個人自理，期間按事假考勤。

三、其他規(guī)定

1、十堰市內(nèi)經(jīng)營、或在出差過程中因業(yè)務(wù)工作需要使用業(yè)務(wù)招待

費，應(yīng)事先經(jīng)部長同意，并由公司領(lǐng)導(dǎo)簽署核準(zhǔn)金額意見，方可執(zhí)行。

財務(wù)部依據(jù)報銷程序（原始單據(jù)注明：單位名稱及準(zhǔn)確的日期、金額）審

核報銷。

2、出差人員應(yīng)保留完整車票、住宿、招待費等費用票據(jù)作為核銷

費用的依據(jù)。

3、隨公司領(lǐng)導(dǎo)一同出差人員費用由公司領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一到財務(wù)核銷。

4、外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再實行包干辦法。會

議費用中不含食宿時，按標(biāo)準(zhǔn)予以補(bǔ)助。

5、出差人員預(yù)借差旅費最高限額2000元/次。

6、售后服務(wù)出差補(bǔ)助比照上述標(biāo)準(zhǔn)同級執(zhí)行（發(fā)生的運費及安裝

調(diào)試費用應(yīng)計入銷售計價當(dāng)中）。

四、本辦法自董事會通過之日起開始施行。

費用報銷管理規(guī)章制度準(zhǔn)則篇5

一、目的

為加強(qiáng)對市場人員費用管理力度，確保市人員更好開展工作，有

效節(jié)約用成本，特制訂本制度。

二、適用范圍

本制度適用于市場部及其它相關(guān)部門。

三、出差管理

1、員工因公出差，必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》，經(jīng)

部門經(jīng)理同意后，報市場總監(jiān)批準(zhǔn)（可電話確認(rèn)）。

2、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報告》的《出差總結(jié)》部

分。

四、差旅費

差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要

的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內(nèi)交通費、其他公務(wù)

雜費等。

1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。

2、特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可選擇飛機(jī)。

3、違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報銷（超出部分由

個人支付）

4、市場交通工具應(yīng)使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘

出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點和原因。

5、員工出差期間，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費用實報實銷（但不包含酒店清單

上所列私話、餐費、洗衣費等費用）。

6、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費，如郵電費、文件復(fù)印費、傳真費

等，實報實銷。

7、辦事處主任、部門經(jīng)理的手機(jī)話費在公司報銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，扣除私

人話費，實報實銷。

五、備用金管理

1、根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動可預(yù)先向公司借支備用金,

借支額度根據(jù)實際城要確定，由總經(jīng)理簽批。

2、備用金借支后應(yīng)及時沖帳，備用金占用時間應(yīng)不超過15天，

如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延

期，但最長不可超一個月。

3、對于長期占用備用金的，財務(wù)部將從員工的個人收入中扣減，

直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。

六、報銷管理

1、駐外人員原則上每月報銷一次，各辦事處人員的報銷票據(jù)由各

事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。

2、費用報銷單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥善貼好，不符合標(biāo)準(zhǔn)，或填報

單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報銷，一律退回業(yè)務(wù)人員。

3、單據(jù)報銷規(guī)定填寫和粘貼方法：

差旅費報銷單：

a、填寫內(nèi)容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。

b、粘貼注意事項：將各類車標(biāo)按面額的大小分類粘貼，并在粘貼

處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。

費用報銷單：

a、填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。費用一般是指銷售人員在工作中

所產(chǎn)生的辦公、餐費等（不含差旅費）。

b、粘貼注意事項：原則上只報銷發(fā)票，無發(fā)票，需事先向財務(wù)說

明情況?；蛞云渌睋?jù)充抵，但需要票據(jù)背面注明情況。

c、充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。

此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權(quán)歸財務(wù)部。

費用報銷管理規(guī)章制度準(zhǔn)則篇6

1、目的

為了加強(qiáng)公司財務(wù)管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷流程，倡導(dǎo)一切以業(yè)

務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制各項費用支出，結(jié)合公司實際情況，制定

本管理制度。

2、適用范圍

適用于四川博爾特機(jī)器人科技有限公司所有員工及公司各項費用

支出的報銷管理。

3、職責(zé)分工

3.1綜合部財務(wù)會計負(fù)責(zé)各項費用報銷原始票據(jù)真實性、合法性等

的確認(rèn)審核。

3.2公司分管總監(jiān)（副總）負(fù)責(zé)對各項費用單項支出1000元以下的

費用進(jìn)行審批。

3.3總經(jīng)理負(fù)責(zé)對各項費用單項支出1000元以上的費用進(jìn)行審批。

3.4綜合部財務(wù)出納負(fù)責(zé)最終檢查、確認(rèn)各項費用報銷原始票據(jù)與

金額、審簽手續(xù)等的完整性、符合性。

3.5各級員工按規(guī)定和流程，規(guī)范的申報、報審、配合、服從綜合

部對各項費用報銷的管理。

4、管理內(nèi)容和控制要求

4.1借款管理規(guī)定

4.1.1借款流程

（1）借款人按規(guī)定填寫《借款單》,注明借款事由、借款金額

（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。

（2）審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字一綜合部財務(wù)會計復(fù)核一

總經(jīng)理審批。

（3）財務(wù)付款：借款憑審批后的《借款單》到綜合部財務(wù)出納處

辦理領(lǐng)款手續(xù)。

4.1.2出差借款，出差人員憑審批后的《出差申請表》(BET/BG-

ZH-35)和按批準(zhǔn)額度《借款單》(BET/BG-ZH-36),向綜合部財務(wù)辦理借

款，出納按規(guī)定支付所借款項；出差返回5個工作日內(nèi)填寫《費用報銷

單》按規(guī)定辦理報銷和結(jié)清出差前借款。

4.L3其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)備用金等，借款人員應(yīng)及時

報帳，除周轉(zhuǎn)備用金外其他借款原則上不允許跨月借款。

4.1.4各項借款金額超過5000元，應(yīng)提前一天通知綜合部財務(wù)備

款。

4.1.5借款銷賬規(guī)定

(1)借款銷帳時應(yīng)以《借款單》為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出《借款

單》范圍使用的，須經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳。

(2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

4.1.5借款未還清者原則上不得再次借款，逾期未還借款者轉(zhuǎn)為個

人借款從工資中扣回。

4.2各項費用報銷管理

根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將公司財務(wù)報銷分為：

材料物資采購費用報銷、日常費用報銷、薪資及相關(guān)費用支出報銷、專

項支出費用報銷等。

4.2.1報銷流程

各項費用報銷基本流程如下：

略

4.2.2材料物資采購費用報銷

4.2,2.1月結(jié)算報銷流程

(1)業(yè)務(wù)部采購員每月28日前(含28日)通知供應(yīng)商與公司倉庫

材料庫管員核對本月入庫材料，核對無誤后由供應(yīng)商開具發(fā)票(并附相

應(yīng)的入庫、驗收單（票）據(jù)）f業(yè)務(wù)部經(jīng)理審核f綜合部財務(wù)會計復(fù)核f

分管總監(jiān)（副總）或總經(jīng)理審核審批一綜合部財務(wù)進(jìn)行入賬處理。

（2）下月初由綜合部財務(wù)將供應(yīng)商應(yīng)付賬款余額表一業(yè)務(wù)部采購

員編填寫《付款單》（BET/BG-ZH-37）-分管總監(jiān)（副總）或總經(jīng)理審核審

批一綜合部財務(wù)出納進(jìn)行支付結(jié)算。

4.2.2.2日常零星采購報銷流程

業(yè)務(wù)部采購員整理報銷單（票）據(jù)（入庫單/發(fā)票/收據(jù)等）并填寫對

應(yīng)《費用報銷單》一業(yè)務(wù)部經(jīng)理審核一綜合部財務(wù)會計復(fù)核一分管總監(jiān)

（副總）或總經(jīng)理審核審批一出納支付結(jié)算。

4.2.2.3材料物資采購費用支付方式原則上只能轉(zhuǎn)賬或承兌匯票。

4.2.3日常費用報銷

公司日常費用主要包括：差旅費、電話費、交通費、辦公費（辦公

用品）、業(yè)務(wù)招待費等。

4.2,3.1差旅費報銷

（一）、差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)（見下表）

略

（二人費用標(biāo)準(zhǔn)報銷補(bǔ)充說明

（1）出差天數(shù)計算：以所乘交通工具票據(jù)出發(fā)時間到返乘時間為準(zhǔn),

中午12：00以后出發(fā)（或中午12：00以前到達(dá)）按半天計算，中午12：

00以前出發(fā)（或中午12：00以后到達(dá)）按一天計算。

（2）住宿費：員工出差期間的住宿費，一律按實際住宿天數(shù)計算，

須憑住宿發(fā)票在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報銷，實際住宿費未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不

予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)；如低階員工隨高階員工同

行同宿時，可依據(jù)不同情況，按高階人員標(biāo)準(zhǔn)報銷住宿費。

（3）伙食費：實行包干制，按實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上填《差旅

費報銷單》（BET/BG-ZH-38）在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)按標(biāo)準(zhǔn)提供餐飲發(fā)票據(jù)實報銷;

若特殊情況無相關(guān)餐飲票據(jù)時可按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給補(bǔ)貼。

（4）交通費：實行包干制，按實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上填《差旅

費報銷單》在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)按標(biāo)準(zhǔn)提供交通發(fā)票據(jù)實報銷；若出差人員未

使用本公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)交通工具，其交通費在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)限額內(nèi)憑發(fā)票報

銷，超標(biāo)部分自行承擔(dān)。市內(nèi)出差一律乘坐公交車或公司公用車，特殊

情況需要乘出租車時，須經(jīng)分管總監(jiān)（副總）或總經(jīng)理審核審批，報銷時

需注明時間、事由、行車路線、金額。

（5）特殊情況下，一般職員超標(biāo)費用須報分管總監(jiān)（副總）或總經(jīng)理

審核審批，否則超標(biāo)部分費用自理。

（6）下列情況實行以下報銷辦法：

a）出差人員由接待單位提供免費接待的（如住宿、餐飲及交通費

等），免費接待項目相關(guān)費用不報銷和補(bǔ)貼C

b）參加各種培訓(xùn)學(xué)習(xí)、會務(wù)的人員，由主辦方單位接待免費接待

的（如住宿、餐飲及交通費等），免費接待項目相關(guān)費用不報銷和補(bǔ)貼。

c）經(jīng)批準(zhǔn)在出差期間順路回家，在家停留期間不予報銷住宿費、

伙食補(bǔ)助費和交通費。回家探親需經(jīng)部門經(jīng)理和分管總監(jiān)（副總）或總經(jīng)

理審核審批，按事假處理。未經(jīng)批準(zhǔn)的按曠工處理。

d）出差外出時如發(fā)生臨時宴請客戶等的招待費，須提前電話報請

總經(jīng)理說明應(yīng)酬事由、招待對象、人數(shù)等，經(jīng)分管總監(jiān)（副總）或總經(jīng)理

審核按實際情況確定應(yīng)酬費的標(biāo)準(zhǔn)和同意后方可實報實銷招待費；未經(jīng)

請示總經(jīng)理批準(zhǔn)而產(chǎn)生的費用，由經(jīng)辦人自己承擔(dān)，公司不予報銷。

（三人差旅費報銷流程

（1）填制報銷單：出差人員須在回公司后五個工作日內(nèi)，將原始

單（票）據(jù)整理齊全粘貼在'原始憑證張貼單'上注明原始憑證張數(shù)、合

計金額等，并根據(jù)'差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)'和'原始憑證張貼單'上單（票）

據(jù)填寫《差旅費報銷單》相關(guān)內(nèi)容。

（2）審核審批與報銷：經(jīng)部門負(fù)責(zé)人初審簽字后，交綜合部財務(wù)

會計對報銷單（票）據(jù)的真實性、各項目費用差旅費的合理性及支出是否

在標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定范圍內(nèi)進(jìn)行復(fù)核審核，再由分管總監(jiān)（副總）或總經(jīng)理審核審

批后交綜合部出納支付結(jié)算，出納員須根據(jù)財務(wù)會計復(fù)核無誤的單（票）

據(jù)及報銷人借款情況支付款或收款。

（3）經(jīng)綜合部財務(wù)會計復(fù)核審核不符合規(guī)定的單（票）據(jù)，會計和

出納有權(quán)拒收或拒絕報銷。

4.2.3.2交通費報銷

（一）、交通費報銷標(biāo)準(zhǔn)

若無公司空閑用車的情況下，員工市區(qū)內(nèi)因公辦事需要乘坐滴滴

車、出租車、公交車等產(chǎn)生的交通費，按實報銷。

（二八交通費報銷流程

（1）填制報銷單：員工將交通車票整理齊全粘貼在'原始憑證張

貼單'上注明原始憑證張數(shù)、合力金額等，并根據(jù)‘原始憑證張貼單'

上車票填寫《費用報銷單》相關(guān)內(nèi)容。

（2）審核審批與報銷：經(jīng)部門負(fù)責(zé)人初審簽字后，交綜合部財務(wù)

會計復(fù)核審核，再由分管總監(jiān)（副總）或總經(jīng)理審核審批后交綜合部出納

支付結(jié)算報銷。

4.2.3.3辦公費（辦公用品）報銷

（-）管理規(guī)定

辦公費主要包含采購低值易耗品、印刷品、低值耐用品、辦公家

具、辦公設(shè)備等辦公用品所發(fā)生的費用，按《辦公用品管理辦法》

（BET/ZD-ZH-13）規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行管理。但為了合理控制辦公費用支出，此

類費用由公司綜合部統(tǒng)一管理，集中申請購置。

（二八辦公費報銷流程

（1）填制報銷單：報銷人將單（票）據(jù)（購貨清單或送貨單/入庫單

/發(fā)票/收據(jù)等）整理齊全粘貼在'原始憑證張貼單’上注明原始憑證張

數(shù)、合計金額等，并根據(jù)'原始憑證張貼單'單（票）據(jù)填寫《費用報銷

單》相關(guān)內(nèi)容。

（2）審核審批與報銷：經(jīng)部門負(fù)責(zé)人初審簽字后，交綜合部財務(wù)

會計復(fù)核審核，再由分管總監(jiān)（副總）或總經(jīng)理審核審批后交綜合部出納

支付結(jié)算報銷。

4.2.3.4業(yè)務(wù)招待費報銷

（一）、業(yè)務(wù)招待費報銷標(biāo)準(zhǔn)

略

（二八業(yè)務(wù)招待費報銷流程

（1）填制報銷單：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人（報銷人）將單（票）據(jù)整理齊全粘貼

在'原始憑證張貼單'上注明原始憑證張數(shù)、合計金額等，并根據(jù)‘業(yè)

務(wù)招待費報銷標(biāo)準(zhǔn)'和'原始憑證張貼單'上單（票）據(jù)填寫《費用報銷

單》相關(guān)內(nèi)容并必須注明陪餐人數(shù)與姓名、來賓來客人數(shù)等。

（2）審核審批與報銷：經(jīng)部門負(fù)責(zé)人初審簽字后，交綜合部財務(wù)

會計復(fù)核審核，再由分管總監(jiān)（副總）或總經(jīng)理審核審批后交綜合部出納

支付結(jié)算報銷。

4.2.4薪資及相關(guān)費用支出

薪資及相關(guān)費用包括工資、社會保險等。

（一）、工資支付流程

（1）工資表的編制：每月10日前由綜合部工資核算員根據(jù)《薪

酬管理制度》（BET/ZD-ZIK）9）和上月員工出勤、生產(chǎn)等情況編制《年月

員工工資表》（BET/BG-ZH-39）o

(2)審核審批與支付：《年月員工工資表》經(jīng)部門負(fù)責(zé)人初審簽

字后，交綜合部財務(wù)會計進(jìn)行復(fù)核審核，總經(jīng)理審批后交綜合部出納于

每月通過銀行轉(zhuǎn)賬支付結(jié)算工資。再按按4.2.1各項費用報銷基本流程

完善報銷手續(xù)。

(二)社會保險支付流程

每月由綜合部出納在稅務(wù)局社會保險繳費平臺進(jìn)行當(dāng)月'員工社

保費用'的申報、繳費和打印繳費完稅憑證，按4.2.1各項費用報銷基

本流程完善報銷手續(xù)。

4.2.5規(guī)費報銷

規(guī)費均按實報實銷處理。

5、相關(guān)支持性文件

《辦公用品管理辦法》(BET/ZD-ZH-13)

《薪酬管理制度》(BET/ZD-ZH-09)

6、相關(guān)記錄

《出差申請表》(BET/BG-ZH-35)

《借款單》(BET/BG-ZH-36)

《付款單》(BET/BG-ZH-37)

《差旅費報銷單》(BET/BG-ZH-38)

《員工工資表》(BET/BG-ZH-39)

費用報銷管理規(guī)章制度準(zhǔn)則篇7

第一章總則

第一條：為加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司費用報銷流程，合理控

制費用支出，特制定本制度。

第二條：根據(jù)公司實際情況，將費用報銷分為交通費、差旅費、

通訊費、培訓(xùn)費、業(yè)務(wù)招待費、會議費、辦公費、其他費