基于近些年數(shù)據(jù)的長虹美菱電器公司營運資金管理現(xiàn)狀和優(yōu)化策略11000字【論文】

長虹美菱電器公司營運資金管理現(xiàn)狀和完善對策研究 1 3第一節(jié)營運資金管理的概述 一、營運資金管理的概念 3二、營運資金特點 3 3第二節(jié)衡量企業(yè)營運資金管理的指標 3二、應收賬款周轉(zhuǎn)率 4三、應付賬款周轉(zhuǎn)率 4四、采購渠道營運資金周轉(zhuǎn)期 4 4 5第一節(jié)長虹美菱電器股份有限公司的基本概況 5 5一、營運資金規(guī)模 5 5 6 8一、重點周期要素 8二、各渠道營運資金管理績效 9第一節(jié)流動負債占比重大 第三節(jié)采購渠道營運資金周轉(zhuǎn)期較長 第四節(jié)營銷渠道周轉(zhuǎn)期較慢 第三節(jié)縮短采購周轉(zhuǎn)期 第四節(jié)加強營銷渠道管理 第五章結(jié)論 參考文獻 第一章營運資金管理的相關概念及理論分析第一節(jié)營運資金管理的概述第二節(jié)衡量企業(yè)營運資金管理的指標款)/營業(yè)收入*360第二章長虹美菱電器股份有限公司的營運資金管理現(xiàn)狀第二節(jié)長虹美菱電器股份有限公司的營運資金概況流動資產(chǎn)營運資金營運資金年上升增加到2021年的1318744萬元，從2021年下降到2023年的104079萬元，呈下降趨勢。流動負債金額從2019年的489418萬元增長到2021年的1009846萬元，從2021年的1009846萬元下降至2023年的831986萬元，流動負債小幅度下降。根到2021年的308898萬元，呈上升增長趨勢，從2021年的308898萬元降低到2023司的營運資金增長率從2020年的72.70%下降到2023年的-16.33%,說明企業(yè)近年來2019年占比流動資產(chǎn)(%)流動資產(chǎn)(%)流動資產(chǎn)(%)流動資產(chǎn)(%)流動資產(chǎn)(%))貨幣資金應收票據(jù)短期投資存貨根據(jù)表二所示，長虹美菱公司的貨幣資金占比由2019年的30.67%上升至2023年的52.84%,說明企業(yè)貨幣資金占比流動資產(chǎn)的比例較高，過多的閑置資金沒有的更好利用。長虹美菱公司的應收票據(jù)占比從2019年的18.39%下降至2020年的13.9%,是因為流動資產(chǎn)增加幅度大，應收票據(jù)的占比下降，從2020年的13.9%大幅上升到2022年的19.62%,說明企業(yè)近幾年主營業(yè)務收入增加，銷售客戶增多。企業(yè)的應收賬款占比從2019年的19.49%下降至2020的13.5%,應收賬款下降，流動資產(chǎn)增加，2022年占比增加到13.73%,2023年占比小幅度下降到13.34%,2021到2023年變化穩(wěn)定。長虹美菱公司在2019年沒有進行短期投資，從2020年開始短期投資占比流動資產(chǎn)的比例為0.12%下降到2023年的0.07%,可以看出，短期投資的比重較小。長虹美菱公司存貨占比從2019年的22.53%下降到2023年的14.04%,說明企業(yè)的對存貨動負債(%)動負債(%)流動負債(%)流動負債(%)動負債(%)應付票據(jù)工薪酬因此，短期負債占比大幅度降低。應付票據(jù)占比從2019年的43.92%下降到2021年負債的增加，比例相應減少。應付賬款占比從2019年的32.28%下降至2022年的22.9%,2023年上升至28.16%。長虹美菱公司預收賬款占比從2019年的5.96%下降到2022年占比3.56%,說明企業(yè)的產(chǎn)品競爭力較低，在2023年占比增加到5.11%,從2019年的12.66%下降到2022年的6.38%,說明企業(yè)的償債能力增強，2023年小負債的比例從2019年的12.66%持續(xù)下降到2022年的6.38%,在2023年時占比流動(一)存貨周轉(zhuǎn)率期初存貨期末存貨存貨周轉(zhuǎn)率(%)存貨周轉(zhuǎn)期(天)由表四可知，長虹美菱公司的存貨周轉(zhuǎn)率從2019年的5.03%上升到2023年的7.40%。長虹美菱公司在2019年到2022年之存貨周轉(zhuǎn)率變化較平穩(wěn)，2023年的周轉(zhuǎn)強，說明企業(yè)在2023年更重視存貨的管理。長虹美菱公司的存貨周轉(zhuǎn)期從2019年的71.61天下降到2020年的63.15天，2021和2022年小幅度波動，2023年存貨周轉(zhuǎn)率大幅度下降為48.63,這主要是因為2023年企業(yè)的存貨大幅下降，從而存貨周轉(zhuǎn)期減(二)應收賬款周轉(zhuǎn)率應收賬款周轉(zhuǎn)率(%)應收賬款周轉(zhuǎn)期(天)由表五的應收賬款周轉(zhuǎn)情況來看，長虹美菱公司的應收賬款周轉(zhuǎn)率從2019年的8.35%上升到2021年的11.58%,2022年有小幅度下降變化，下降到10.13%,2023年增長到10.82%,長虹美菱公司的應收賬款周轉(zhuǎn)率整體來看變化較平穩(wěn)且較小幅度變化。應收賬款周轉(zhuǎn)期從2019年的43.14減少到2021年的31.07,2022年上升至35.52,2023年又減少到周轉(zhuǎn)期為33.26?？傮w來說，長虹美菱公司的應收賬款周轉(zhuǎn)期是減少(三)應付賬款周轉(zhuǎn)期應付賬款周轉(zhuǎn)率(%)應付賬款周轉(zhuǎn)天(天)由表六的長虹美菱公司的應付賬款周轉(zhuǎn)情況來看，應付賬款周轉(zhuǎn)率從2019年的5%上升至2021年的5.67%,2022年應付賬款周轉(zhuǎn)率為5.23%,有小幅度下降，2023年應付賬款周轉(zhuǎn)率上升為5.51%,說明公司占用供應商貨款降低，上游供應商談判實力有所增強。長虹美菱公司的應付賬款周轉(zhuǎn)期從2019年的72天下降到2023年的66(一)采購渠道營運資金管理材料存貨周轉(zhuǎn)期(天)前五名供應商采購金額(萬)占年度采購金額比例2019年的119510萬元上升到2022年的307650萬元，呈上升趨勢，2023年是243264在產(chǎn)品存貨應付職工薪酬營運資金周轉(zhuǎn)期(天)2021年的-92071萬元；2022年有所上升，上升為-73238萬元，2023年較2022年小美菱公司的生產(chǎn)渠道營運資金周轉(zhuǎn)期從2019年的-19.36天小幅度下降到2020年的成品存貨應交稅費營銷渠道營運資金營銷渠道周轉(zhuǎn)期(天)售占比增加所導致。從2021年的564315萬元下降到2023年的382708萬元主要是因第一節(jié)流動負債占比重大趨勢，企業(yè)的流動負債從2019年到2021年之間逐年上升，從2021年到2023年流動第二節(jié)貨幣資金利用率低變動幅度(%)由表十一長虹美菱公司近五年的投資額情況來看，企業(yè)的投資額從2019年的6200萬元上升至2021年的99244萬元，企業(yè)的年投資額變動幅度在這兩年分別為226.37%和390.46%,長虹美菱公司的主要投資是用于購買股權以及新設子公司。從2021年開始企業(yè)投資額下降到2023年的3759萬元，由此可以看出來長虹美菱公司在2022年和2023年減少了投資發(fā)展，大幅度的減少投資金額會降低企業(yè)的利潤和公司較小，在2021年到2023年之間平穩(wěn)變化。企業(yè)的銀行存款由2019年的204333萬元增加到2023年的477109萬元，總體上呈上升趨勢不斷增多，其他貨幣資金由2019年的9181萬元增加到2023年的72846萬元，數(shù)量金額也在不斷增加。長虹美菱公司空調(diào)技術開發(fā)從企業(yè)2019年到2023年的開發(fā)支出項目情況可知，長虹美菱公司五年間有空調(diào)技術開發(fā)、冰箱技術開發(fā)以及其他技術開發(fā)。空調(diào)技術開發(fā)從2021年的6118.87萬元下降到2023年的3998.79萬元，說明長虹美菱公司減少了對企業(yè)空調(diào)技術開發(fā)支出，企業(yè)的冰箱技術開發(fā)支出從2019年的239.7萬元增加到2023年的6109.07萬元，可以看出，企業(yè)對冰箱產(chǎn)品技術開發(fā)的重視程度。其他技術開發(fā)由2020年的134.82萬元降到2022年的46.71萬元，2023年沒有進行技術開發(fā)，說明企業(yè)對其他技術開美的集團采購渠道營運資金周轉(zhuǎn)期從2019年的-101.19天持續(xù)下降至2021年的-182.43,從2021年上升到2023年的-123.15天，采購渠道營運資金周轉(zhuǎn)期五年均值為-130.52。2023年美的集團的周轉(zhuǎn)期為-76.64天，且近五年均值為-78.27,長虹美菱公司和同行業(yè)美第四節(jié)營銷渠道周轉(zhuǎn)期較慢單位：天美的集團營銷渠道周轉(zhuǎn)期從2019年的98.8天持續(xù)上升到2021年的159.34天，2021年營銷渠道周轉(zhuǎn)期從159.34下降到81.33,且近五年的營銷渠道營運資金周轉(zhuǎn)期平均值為109.28,相比之下，美的集團的營銷渠道營運資金周轉(zhuǎn)期從2019年的62.81下降到司的投資額情況，2019年到2023年的投資額明顯下降幅度大，企業(yè)減少了項目投資。從2019年開始，長虹美菱公司在國內(nèi)外市場不斷擴大企業(yè)規(guī)模，為了保證企業(yè)正常第三節(jié)縮短采購周轉(zhuǎn)期