內(nèi)控體系與審計(jì)管理制度

內(nèi)控體系與審計(jì)管理制度第一章總則第一條目的與依據(jù)1.1為了加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部掌控，確保企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)，提高經(jīng)營(yíng)效益，維護(hù)企業(yè)的聲譽(yù)和形象，訂立本內(nèi)控體系與審計(jì)管理制度。1.2本制度依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》《內(nèi)部掌控基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)，遵從以規(guī)范、透亮、合規(guī)為原則，確保企業(yè)內(nèi)部掌控的健康運(yùn)行。第二條內(nèi)控體系范圍與適用對(duì)象2.1本內(nèi)控體系適用于全部企業(yè)的內(nèi)部掌控，包含生產(chǎn)、銷售、財(cái)務(wù)、人力資源等各個(gè)業(yè)務(wù)部門。2.2全部員工、管理人員和相關(guān)合作伙伴均應(yīng)遵守本內(nèi)控體系。第二章內(nèi)部掌控制度第三條內(nèi)部掌控目標(biāo)3.1企業(yè)內(nèi)部掌控的目標(biāo)是確保企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性和完整性，有效防備和掌控各類風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)的資產(chǎn)安全及運(yùn)營(yíng)正常進(jìn)行。第四條內(nèi)部掌控框架4.1企業(yè)應(yīng)建立適合自身特點(diǎn)的內(nèi)部掌控框架，包含明確的職責(zé)分工、內(nèi)部掌控流程和制度、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防范、內(nèi)部審計(jì)等要素。4.2管理層應(yīng)訂立內(nèi)部掌控框架實(shí)施細(xì)則，確保各級(jí)員工明確內(nèi)部掌控的任務(wù)和職責(zé)，并樂(lè)觀推動(dòng)內(nèi)控體系的建設(shè)。4.3內(nèi)部掌控框架應(yīng)依據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況進(jìn)行評(píng)估和改進(jìn)，以提高內(nèi)部掌控的有效性和可連續(xù)性。第五條風(fēng)險(xiǎn)管理與防范5.1企業(yè)應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)管理與防范機(jī)制，明確風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和掌控流程，并定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和排查。5.2全部員工應(yīng)樂(lè)觀自動(dòng)地參加風(fēng)險(xiǎn)管理和防范，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和報(bào)告可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，采取措施防備和掌控風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。5.3管理層應(yīng)定期組織風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)培訓(xùn)和演練，提高員工應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的本領(lǐng)和應(yīng)變本領(lǐng)。第六條內(nèi)部審計(jì)制度6.1企業(yè)應(yīng)建立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或聘請(qǐng)專業(yè)的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)工作。6.2內(nèi)部審計(jì)應(yīng)以公司章程、內(nèi)掌控度和相關(guān)法律法規(guī)為依據(jù)，進(jìn)行全面、客觀、獨(dú)立的審計(jì)工作。6.3內(nèi)部審計(jì)應(yīng)對(duì)企業(yè)的緊要環(huán)節(jié)進(jìn)行定期、不定期的審計(jì)，并及時(shí)向管理層報(bào)告審計(jì)結(jié)果和問(wèn)題整改情況。第七條信息披露和報(bào)告制度7.1企業(yè)應(yīng)建立健全的信息披露和報(bào)告制度，確保信息的及時(shí)、準(zhǔn)確和完整披露。7.2信息披露和報(bào)告應(yīng)符合相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，并及時(shí)向內(nèi)部和外部相關(guān)方披露。7.3管理層應(yīng)對(duì)信息披露和報(bào)告進(jìn)行管理和監(jiān)督，確保信息的真實(shí)性和完整性。第三章審計(jì)管理制度第八條審計(jì)目的與職責(zé)8.1審計(jì)的目的是評(píng)估內(nèi)控體系的有效性和可靠性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)控缺陷和風(fēng)險(xiǎn)，并提出改善建議。8.2審計(jì)人員應(yīng)獨(dú)立、公正地履行審計(jì)職責(zé)，確保審計(jì)結(jié)果的客觀、真實(shí)和準(zhǔn)確。第九條審計(jì)程序與方法9.1審計(jì)人員應(yīng)依據(jù)企業(yè)的內(nèi)部掌控框架，訂立審計(jì)程序和方法，全面評(píng)估企業(yè)內(nèi)控體系的運(yùn)行情況。9.2審計(jì)程序和方法包含但不限于審核文件、現(xiàn)場(chǎng)檢查、抽樣調(diào)查、訪談等，以確保審計(jì)的全面性和準(zhǔn)確性。第十條審計(jì)結(jié)果與報(bào)告10.1審計(jì)人員應(yīng)依據(jù)實(shí)際情況和審計(jì)目標(biāo)，形成審計(jì)結(jié)果和報(bào)告。10.2審計(jì)報(bào)告應(yīng)包含審計(jì)結(jié)論、問(wèn)題整改要求和建議看法，并及時(shí)向管理層報(bào)告。10.3管理層應(yīng)及時(shí)對(duì)審計(jì)報(bào)告進(jìn)行回復(fù)和整改，并定期向內(nèi)部和外部相關(guān)方公開審計(jì)結(jié)果。第四章附則第十一條法律責(zé)任11.1違反本制度的規(guī)定，給企業(yè)造成損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承當(dāng)法律責(zé)任，并賠償企業(yè)的損失。11.2違反法律法規(guī)的規(guī)定，導(dǎo)致企業(yè)違法違規(guī)行為的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承當(dāng)個(gè)人法律責(zé)任。第十二條本