湖南時(shí)運(yùn)電子科技有限公司應(yīng)付賬款管理制度優(yōu)化設(shè)計(jì)

湖南商務(wù)職業(yè)技術(shù)學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì)目錄TOC\o"1-3"\h\u41431湖南時(shí)運(yùn)電子科技有限公司簡(jiǎn)介 付款方式材料采購運(yùn)營方面付款采購方面付款應(yīng)付賬款物流項(xiàng)目中其它方面付款銷售環(huán)節(jié)付款公司車輛運(yùn)費(fèi)付款圖2現(xiàn)有的應(yīng)付賬款管理制度流程圖3湖南時(shí)運(yùn)電子科技公司應(yīng)付賬款管理存在的問題3.1職責(zé)分工不明確應(yīng)付賬款的生成與結(jié)算涉及到采購計(jì)劃的提交、采購計(jì)劃的審核、招投標(biāo)、合同簽訂、采購與支付等環(huán)節(jié)，是整個(gè)應(yīng)付賬款管理過程中的重點(diǎn)和難點(diǎn)。涉及采購計(jì)劃提交、采購計(jì)劃評(píng)審、招投標(biāo)、合同簽訂、采購付款、采購計(jì)劃評(píng)審、合同簽訂等環(huán)節(jié)，到貨確認(rèn)、發(fā)票登記、資金支付等流程職責(zé)劃分界面存在模糊區(qū)域。如果沒有問題，所有部門都是安全可靠的。如果有什么問題，就難免推卸責(zé)任，互相爭(zhēng)吵。公司無法收回多付的應(yīng)付款項(xiàng)或不履行合同，可能造成企業(yè)資產(chǎn)損失的；如果遲延付款與否，可能損害對(duì)方利益，損害企業(yè)形象和聲譽(yù)，造成違約風(fēng)險(xiǎn)，甚至引發(fā)不必要的法律糾紛。3.2發(fā)票管理存在風(fēng)險(xiǎn)很多企業(yè)只有一種發(fā)票形式，無法支持網(wǎng)上資金匯款、轉(zhuǎn)賬、支票機(jī)構(gòu)選擇等多種支付方式。一些企業(yè)多幣種發(fā)票管理存在嚴(yán)重問題，無法解決多幣種發(fā)票管理問題。這些都導(dǎo)致應(yīng)付賬款發(fā)票管理混亂。應(yīng)付賬款的流程管理幾乎涉及到公司所有的業(yè)務(wù)辦理部門，每個(gè)業(yè)務(wù)辦理部門都有不同的業(yè)務(wù)經(jīng)辦人，業(yè)務(wù)范圍廣，是目前其他項(xiàng)目無法比擬的。如果發(fā)票賬號(hào)缺失，信息無法共享，很容易造成無人關(guān)注的現(xiàn)象。財(cái)務(wù)部門組織經(jīng)辦部門清理應(yīng)付賬款，風(fēng)險(xiǎn)也很大。由于發(fā)票管理在行業(yè)和財(cái)務(wù)中心不共享，會(huì)計(jì)檔案也不全是電子化的，大多數(shù)財(cái)務(wù)部門只能通過紙質(zhì)會(huì)計(jì)憑證附件逐一確定業(yè)務(wù)部門和操作人員，導(dǎo)致工作效率低下，清理不及時(shí)。3.3公司人員素質(zhì)較差應(yīng)該重視人員的培養(yǎng)，加強(qiáng)與內(nèi)部相關(guān)的專業(yè)常識(shí)的培訓(xùn)，內(nèi)部節(jié)制軌制涉及常識(shí)面很普遍，財(cái)政管帳、投資、金融、市場(chǎng)、營銷、法令、質(zhì)料、包羅信息等多方面的常識(shí)交融，沒有響應(yīng)的常識(shí)撐持，內(nèi)部節(jié)制不成能完整到位。其次是對(duì)職員的培育，不管是企業(yè)決議計(jì)劃層的辦理職員或是通俗員工都是企業(yè)內(nèi)部節(jié)制舉動(dòng)的介入者，他們的本質(zhì)凹凸間接影響企業(yè)內(nèi)部節(jié)制軌制的履行結(jié)果。同時(shí)內(nèi)部節(jié)制首要是作為人的事情，要改正人的行動(dòng)，必要顯示構(gòu)造、批示和調(diào)和的才能，要培育大量的這類“全職”，明顯必須要很長的進(jìn)程。4湖南時(shí)運(yùn)電子科技公司應(yīng)付賬款管理制度優(yōu)化設(shè)計(jì)4.1應(yīng)付賬款部門分工優(yōu)化沒有規(guī)矩，不成方圓。對(duì)任何企業(yè)來說，加強(qiáng)應(yīng)付賬款管理，需要制定實(shí)際管理系統(tǒng)，清除賬戶和實(shí)施、誰負(fù)責(zé)、誰記賬、誰核算、誰結(jié)算”的原則，分解管理責(zé)任和監(jiān)督責(zé)任，經(jīng)濟(jì)部門履行管理責(zé)任，財(cái)務(wù)部門履行監(jiān)督管理責(zé)任。經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)應(yīng)付賬款的管理，與對(duì)方及本單位財(cái)務(wù)部門核對(duì)賬目，提交應(yīng)付結(jié)算賬款。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)組織業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門清點(diǎn)應(yīng)付賬款，確保應(yīng)付賬款管理的依據(jù)。業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)人員應(yīng)履行工作交接手續(xù)，確保應(yīng)付賬款管理的連續(xù)性。4.2應(yīng)付賬款發(fā)票管理優(yōu)化處理多個(gè)可重復(fù)使用的發(fā)票，賬戶支付管理系統(tǒng)允許組織靈活地響應(yīng)其業(yè)務(wù)需求。該體系按照預(yù)設(shè)設(shè)置主動(dòng)計(jì)較稅收，扣頭和匯率。此功用許可構(gòu)造按照條目和前提充實(shí)操縱折扣和付出供給商，而無需中斷賬戶付款流程。支持多種支付方法，包括電子傳輸，匯款，支票等，以便組織可以選擇。代理商還可以設(shè)置多個(gè)銀行賬戶或使用銀行提供的特殊折扣。此外，在全球組織的情況下，公司可以使用多種貨幣和語言來滿足需求。由于賬戶應(yīng)付管理系統(tǒng)中有許多控制點(diǎn)，因此用戶可以反復(fù)通知發(fā)票，即預(yù)警或升級(jí)警報(bào)。通過預(yù)先檢查相同數(shù)量的發(fā)票，可以減少混淆并加強(qiáng)管理，防止雙重付款。4.3采取有效的用友ERP對(duì)賬系統(tǒng)如果在每個(gè)月結(jié)束時(shí)使用UFERP系統(tǒng)，則無需檢查供應(yīng)商的表格，但從系統(tǒng)中導(dǎo)出上個(gè)月的購買記錄，然后將記錄發(fā)送給供應(yīng)商檢查。只需檢查供應(yīng)商不同意。對(duì)于業(yè)務(wù)，會(huì)計(jì)時(shí)注意兩個(gè)問題。一個(gè)是每月的時(shí)間。通常，根據(jù)自然月結(jié)算。導(dǎo)出購買列表時(shí)要注意特定日期。第二個(gè)是發(fā)票的開幕。在大多數(shù)制造公司中，有增值稅發(fā)票的管理要求，因?yàn)樗捎糜诘窒N售稅額。由于增值稅發(fā)票也在一定程度上是公司的資產(chǎn)，因此使用UFERP供應(yīng)商也有限。當(dāng)買方收到發(fā)票時(shí)，買方需要在倉單列表中指明發(fā)票號(hào)表示供應(yīng)商發(fā)出發(fā)票。如果沒有發(fā)票信息，系統(tǒng)可以控制此條目列表，并且無法生成應(yīng)付賬款信息。買方完成賬戶后，相關(guān)文件將再次檢查相關(guān)內(nèi)容。根據(jù)UFERP，系統(tǒng)提供“采購訂單，供應(yīng)商交貨，原料存儲(chǔ)清單，發(fā)票申請(qǐng)單報(bào)告”。本報(bào)告基于Ware列表，以查找相應(yīng)的供應(yīng)商庫存表單編號(hào)（如果輸入），則包含采購訂單和發(fā)票號(hào)。通過本報(bào)告，金融人員可以知道該文件是否已完成。如果文件不完整，金融人員可以返回付款申請(qǐng)以重新排列采購部門，直到文件完成。值得注意的是，一般來說，商品數(shù)量，價(jià)格等?；拘畔?，買方發(fā)布后很少發(fā)生。但是，有時(shí)發(fā)票的數(shù)量可能是不正確的。例如，當(dāng)供應(yīng)商在月份返回貨物時(shí)，它應(yīng)該被紅字發(fā)票阻止，但處理它是非常麻煩的。因此，可以從月度發(fā)票中扣除返回金額。因此，本月的發(fā)票金額可能與本月應(yīng)付款項(xiàng)不一致。系統(tǒng)將提示相關(guān)的報(bào)警信息。如果用戶認(rèn)為這是正確的，他可以忽略此警報(bào)消息。財(cái)務(wù)人員檢查后，您可以自動(dòng)生成應(yīng)付款項(xiàng)。審核4.4優(yōu)化后的具體控制流程圖審核采購發(fā)票采購發(fā)票形成應(yīng)付賬款現(xiàn)付否形成應(yīng)付賬款現(xiàn)付 制單生成憑證制單生成憑證核銷核銷錄入應(yīng)付賬款單錄入應(yīng)付賬款單付款申請(qǐng)付款付款審批付款申請(qǐng)付款付款審批圖4優(yōu)化后的流程圖5總結(jié)應(yīng)付賬款管理是企業(yè)日常經(jīng)營中一個(gè)突出的問題。在實(shí)踐中，通過對(duì)現(xiàn)場(chǎng)管理和相關(guān)數(shù)據(jù)的收集，應(yīng)該通過調(diào)查對(duì)應(yīng)付賬款進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，進(jìn)行管理和進(jìn)一步的了解。本文討論了應(yīng)付賬款中的問題。根據(jù)理論知識(shí)，公司應(yīng)對(duì)應(yīng)付賬款管理、管理機(jī)構(gòu)、管理制度進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)企業(yè)應(yīng)該建立應(yīng)付賬款管理制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。上升過程也是時(shí)間增加的一個(gè)重要原因。應(yīng)付賬款的質(zhì)量下降了。企業(yè)迫切需要完善應(yīng)付賬款管理制度。此外，尋求應(yīng)付賬款有效管理措施的公司，并取得了一定的結(jié)果，但是，與西部發(fā)達(dá)國家相比，有必要進(jìn)一步提高整體管理水平，這仍然是一個(gè)很大的差距。

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