工程結(jié)算審核工作流程

工程結(jié)算審核工作流程一、制定目的及范圍為確保工程結(jié)算的準確性與合規(guī)性，特制定本工作流程。該流程適用于所有工程項目的結(jié)算審核，包括但不限于建筑工程、機電工程及其他相關(guān)項目。通過規(guī)范化的審核流程，提升結(jié)算審核的效率，降低因?qū)徍瞬粐缹?dǎo)致的經(jīng)濟損失。二、結(jié)算審核原則1.結(jié)算審核應(yīng)遵循“真實、準確、及時”的原則，確保所有結(jié)算數(shù)據(jù)的真實性與準確性。2.所有結(jié)算資料必須完整，包含合同、變更單、工程量清單及相關(guān)憑證。3.各部門應(yīng)明確責(zé)任，審核人員與項目負責(zé)人不得為同一人，確保審核的獨立性。三、結(jié)算審核流程1.結(jié)算申請項目負責(zé)人在工程完工后，需向財務(wù)部門提交結(jié)算申請，附上相關(guān)資料，包括合同、工程量清單、變更單及其他支持文件。2.資料初審財務(wù)部門對提交的結(jié)算申請進行初步審核，檢查資料的完整性與合規(guī)性。若資料不齊全，需及時反饋給項目負責(zé)人，要求補充相關(guān)文件。3.工程量核對財務(wù)部門根據(jù)工程量清單，對照實際施工情況進行核對，確保工程量的準確性。必要時，可組織相關(guān)技術(shù)人員進行現(xiàn)場復(fù)核。4.費用審核在確認工程量無誤后，財務(wù)部門對結(jié)算費用進行審核，檢查費用的合理性與合規(guī)性。包括對材料費、人工費、機械費等進行逐項審核，確保符合合同約定。5.變更審核對于在施工過程中發(fā)生的變更，需審核變更單的有效性與合理性，確保變更費用的計算符合相關(guān)規(guī)定。6.審核意見反饋財務(wù)部門完成審核后，形成審核意見，反饋給項目負責(zé)人。若審核通過，進入下一步；若審核未通過，需詳細說明原因，并要求項目負責(zé)人進行整改。7.結(jié)算報告編制在審核通過后，財務(wù)部門需編制結(jié)算報告，報告中應(yīng)詳細列明審核過程、審核結(jié)果及相關(guān)依據(jù)。8.結(jié)算報告審批結(jié)算報告需提交公司相關(guān)負責(zé)人審批，審批通過后，方可進行結(jié)算支付。9.支付執(zhí)行財務(wù)部門根據(jù)審批后的結(jié)算報告，進行支付執(zhí)行，確保款項及時支付給承包單位。10.檔案管理所有結(jié)算資料及審核記錄需進行歸檔管理，確保資料的完整性與可追溯性。檔案應(yīng)包括結(jié)算申請、審核意見、結(jié)算報告及支付憑證等。四、反饋與改進機制為確保結(jié)算審核流程的持續(xù)優(yōu)化，需定期收集各部門的反饋意見，分析審核過程中存在的問題。根據(jù)反饋結(jié)果，適時調(diào)整審核流程，提升審核效率與準確性。五、結(jié)算審核紀律1.審核人員職責(zé)審核人員需嚴格遵循審核流程，保持客觀公正，確保審核結(jié)果的準確性。2.信息保密審核過程中涉及的所有資料與信息應(yīng)嚴格保密，未經(jīng)授權(quán)不得對外泄露。3.違規(guī)處理對于在審核過程中存在失職、瀆職行為的人員，將依據(jù)公司相關(guān)規(guī)定進行處理，確保審核工作