管理制度模板醫(yī)院管理醫(yī)院財務(wù)管理制度

醫(yī)院管控財務(wù)、經(jīng)營核算管控規(guī)章制度規(guī)章

醫(yī)院財務(wù)管控規(guī)章制度規(guī)章

1、財務(wù)有關(guān)員工要嚴格執(zhí)行《會計法》、新《醫(yī)院財務(wù)規(guī)章制度規(guī)章》、《醫(yī)院會計規(guī)章制度規(guī)

章》及國家制訂的其他財經(jīng)法規(guī)。

2、醫(yī)院實行"統(tǒng)一相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、集中管控〃的財務(wù)管控體制。醫(yī)院的財務(wù)活動在主管財務(wù)院長

相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)下，納入財務(wù)科統(tǒng)一管控。醫(yī)院財務(wù)工作接受財政、審計、主管機構(gòu)部門或科室的指導(dǎo)和

監(jiān)督。

3、財務(wù)工作崗位本著分工明確、密切協(xié)作的原則設(shè)置為:財務(wù)主管、出納、收入費用核算、資

產(chǎn)核算、會計檔案管控、住院結(jié)算、門診收費、成本核算、稽核。根據(jù)業(yè)務(wù)量繁簡情況，設(shè)為一崗

一人，一崗多人或一人多崗。出納有關(guān)員工不得兼管收入、費用、債權(quán)、債務(wù)的登記以及稽核工作

和會計檔案管控工作。

4、醫(yī)院分院、成本核算、住院結(jié)算、門診收費的財務(wù)有關(guān)員工，納入相應(yīng)科室的有關(guān)員工編制、

行政上歸各機構(gòu)部門或科室，業(yè)務(wù)上受財務(wù)科的指導(dǎo)。

5、財務(wù)有關(guān)員工的任免按《會計法》規(guī)定辦理。

6、財務(wù)有關(guān)員工在工作調(diào)動時，必須辦理交接手續(xù)。一般財務(wù)有關(guān)員工在辦理交接手續(xù)時，應(yīng)

由財務(wù)負責(zé)任人或主管會計監(jiān)交;財務(wù)負責(zé)任人辦理交接手續(xù)時，由主管財務(wù)院長監(jiān)交,必要時應(yīng)由

上級主管機構(gòu)部門或科室派人監(jiān)交。

7、積極合理組織收人并保證及時入賬，嚴格控制支出。醫(yī)院支出嚴格按照國家規(guī)定的開支范圍

及開支標準執(zhí)行，凡是該收的要抓緊收回，凡是預(yù)算外、無計劃的開支應(yīng)堅決杜絕，對于臨時必須的

開支應(yīng)按審批手續(xù)辦埋。凡是本院對外的采購開支等一切會計事項,均應(yīng)取得合法的原始憑證（如發(fā)

票、帳單、收據(jù)等）。原始憑證由經(jīng)手人、質(zhì)量驗收人和負責(zé)任人簽字或蓋章或蓋章或簽字或蓋章

后，方能以據(jù)報銷。一切空白紙條不能作為正式憑據(jù)。

8、根據(jù)醫(yī)院事業(yè)發(fā)展計劃和目標，正確編制年度和季度的財務(wù)計劃（預(yù)算），辦理會計業(yè)務(wù)。按

照規(guī)定的格式和期限，報送會計季報和年報G夬算）。

9、認真做好財產(chǎn)物資清查工作，定期或不定期對醫(yī)院資產(chǎn)進行盤點，保證財產(chǎn)物資賬賬相符、

賬實相符。

10、固定資產(chǎn)管控設(shè)置專門管控機構(gòu),配備相應(yīng)管控有關(guān)員工,嚴格按照醫(yī)院制訂的固定資產(chǎn)管

控規(guī)章制度規(guī)章執(zhí)行。

11、物資管控貫徹“歸口管控、分級負責(zé)任、合理調(diào)配、物盡其用”的原則，嚴格按國家有關(guān)

規(guī)章制度規(guī)章和醫(yī)院制訂的相關(guān)規(guī)章制度規(guī)章執(zhí)行。

12、建立健全票據(jù)管控規(guī)章制度規(guī)章,嚴格按照票據(jù)管控的相關(guān)規(guī)章制度規(guī)章執(zhí)行。

13、醫(yī)院貨幣資金的管控嚴格執(zhí)行《現(xiàn)金管控暫行條例》及國家制訂的各項結(jié)算規(guī)章制度規(guī)章,

接受銀行機構(gòu)部門或科室的監(jiān)督。

14、及時清理往來款項,對確認無法收回的款項,查明原因,報經(jīng)上級主管機構(gòu)部門或科室或財

政機構(gòu)部門或科室批準后核銷。

15、因工作需要，需領(lǐng)備用金的科室，須提交給申請報告，經(jīng)院長批準、財務(wù)科長同意后方可領(lǐng)

用，年度終了必須歸還備用金。

16、醫(yī)院會計檔案的管控嚴格按國家制訂的《會計檔案管控辦法》及醫(yī)院的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

財務(wù)內(nèi)部控制規(guī)章制度規(guī)章

1、為加強內(nèi)部控制規(guī)章制度規(guī)章建設(shè)，規(guī)范經(jīng)營管控行為和財務(wù)會計行為，根據(jù)《中華人民共

和國會計法》、新《醫(yī)院會計規(guī)章制度規(guī)章》、《醫(yī)院財務(wù)規(guī)章制度規(guī)章》，結(jié)合本醫(yī)院實際,制定本

規(guī)章制度規(guī)章。

2、院長對本機構(gòu)內(nèi)部控制規(guī)章制度規(guī)章的建立健全及有效實施負責(zé)任。財會機構(gòu)部門或科室

及財會有關(guān)員工應(yīng)依法行使職責(zé)，嚴格執(zhí)行內(nèi)部財務(wù)會計控制規(guī)章制度規(guī)章，充分發(fā)揮財務(wù)會計的

監(jiān)督職能,對不符合本機構(gòu)內(nèi)部控制相關(guān)要求的業(yè)務(wù)，有權(quán)拒絕辦理。其它業(yè)務(wù)機構(gòu)部門或科室及相

關(guān)有關(guān)員工應(yīng)嚴格執(zhí)行內(nèi)部控制規(guī)章制度規(guī)章,并及時向財會機構(gòu)部門或科室提供真實、完整的原

始資料。

3、財務(wù)有關(guān)員工在崗位設(shè)置時要相互分離、相互牽制、相互制約。指定專職出納和會計，出納

工作與會計工作必須分開，不能由同一個人兼任。出納不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、支出、

費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記。出納員要嚴格遵守國家《現(xiàn)金管控暫行條例》，保證資金安全,一切款

項的支出必須根據(jù)會計審批核準無誤的原始憑證貨款支付。

4、銀行支票印鑒要由兩人分別保管,按照審批核準后的貨款支付憑證,兩人同時蓋章或簽字或

蓋章或簽字或蓋章或蓋章或簽字或蓋章簽發(fā)銀行支票,各種收款票據(jù)必須指定專人負責(zé)任保管、發(fā)

放、核銷。

5、保險柜鑰匙由出納員專管,不得兩人以上（含兩人）共管一個保險柜鑰匙，出納員因故臨時離

崗，須經(jīng)科長指定有關(guān)員工代管,并辦理移交手續(xù)。

6、各微機操作員，要定期更換操作密碼,未經(jīng)授權(quán)的有關(guān)員工不得上機操作。

7、原始憑證經(jīng)財務(wù)科長審批核準簽字或蓋章或蓋章或簽字或蓋章后，出納員方可辦理收付業(yè)

務(wù)，會計有關(guān)員工對原始憑證復(fù)核無誤后并填制記賬憑證。

8、財務(wù)科長要定期對記賬憑證進行審批核準,發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。

9、會計檔案經(jīng)整理立卷后,指定專人妥善保管并按規(guī)定移交,，會計檔案原則上不得外借,有特

殊需要須經(jīng)財務(wù)科長同意方可借閱，必要時要經(jīng)主管院相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準方可借閱。

10、會計有關(guān)員工調(diào)動離職,必須按規(guī)定辦理移交手續(xù)，由監(jiān)交有關(guān)員工去監(jiān)交。

11、對庫存現(xiàn)金進行不定期抽查。

銀行存款和現(xiàn)金的核算與管控規(guī)章制度規(guī)章

1、嚴格遵守銀行的各項結(jié)算規(guī)章制度規(guī)章和現(xiàn)金管控規(guī)章制度規(guī)章。銀行帳戶只限本機構(gòu)使

用，不準搞出租、出借、套用和轉(zhuǎn)讓,原則上只保留一個銀行結(jié)算帳戶。

2、嚴格加強支票管控，領(lǐng)用支票必須有登記本，繳回支票有注銷日期。平時開出的支票應(yīng)盡量

避免跨月支取，年終開出的支票一律不得跨年支取。不得簽發(fā)空頭、空白、遠期支票。作廢支票要

妥善保管和處理。

3、銀行存款和現(xiàn)金的收支在取得原始憑證后要及時入帳,按業(yè)務(wù)發(fā)生的時間順序逐筆登記,每

日結(jié)出余額，做到日清月結(jié)。

4、收入的現(xiàn)金要及時存入銀行，不得坐支現(xiàn)金，不得以白條抵庫,現(xiàn)金必須按規(guī)定的使用范圍

使用，凡超出現(xiàn)金支出限額的支出必須通過銀行劃撥,特殊情況由財務(wù)科長審批。

5、出納員辦理收、付事項后，應(yīng)在原始單據(jù)上分別加蓋現(xiàn)金收訖、現(xiàn)金付訖、銀行收訖、銀行

付訖戳記，銀行存款要及時記帳、對帳，每月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,使銀行存款帳面余額與銀行

對帳單調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符應(yīng)查明原因，及時處理,并報告科長。認真及時清理未達帳項，未達帳

項不得超過6個月。

6、設(shè)有專職出納員，出納有關(guān)員工不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)、債務(wù)帳

目的登記工作。

7、銀行支票、印鑒分開管控。

票據(jù)管控規(guī)章制度規(guī)章

為了加強票據(jù)的管控和監(jiān)督，保障醫(yī)院各項收入納入財務(wù)統(tǒng)一管控的軌道，堵塞漏洞，防患于

未然，維護醫(yī)院經(jīng)濟秩序，特制定本規(guī)章制度規(guī)章。

一、票據(jù)的種類及使用范圍

（一）財政機構(gòu)部門或科室統(tǒng)一監(jiān)制的票據(jù)

行政事業(yè)性收款票據(jù)分為統(tǒng)一票據(jù)和專用票據(jù)兩大類。

3、重置票據(jù)的規(guī)定

重置票據(jù)相關(guān)要求一式三聯(lián)或二聯(lián)齊全，并且必須是當(dāng)天結(jié)帳前發(fā)生的事項，緊接著下一票據(jù)

序號上的病人的姓名、收費本次項目、金額必須與重置票據(jù)保持一致。

（四）票據(jù)的核銷

1、交回的收款收據(jù)存根聯(lián)，票據(jù)核銷員必須及時辦理注銷登記。銷號時必須以存根聯(lián)（或記

帳聯(lián)）及日報表為依據(jù)，具體依據(jù)如下：

（1）門診收款收據(jù)：以門診審批核準員審批核準后的門診收費員結(jié)帳單（經(jīng)確認繳款，下同）

中的收款收據(jù)區(qū)間號碼及日報表為依據(jù)。

（2）住院收費收據(jù)：以住院處審批核準員審批核準后的住院收費員日報表中的收據(jù)區(qū)間號碼

及日報表為依據(jù)。

（3）行政事業(yè)統(tǒng)一收款收據(jù)：以領(lǐng)用人交回的存根聯(lián)為依據(jù)，并與記帳金額逐張核對，不能

以財政核銷替代機構(gòu)核銷.使用電腦收費票據(jù)的,其收費票據(jù)號碼必須與電腦核銷號碼一致0

2、領(lǐng)用有價票據(jù)未核銷的，除特殊原因外，不得再予領(lǐng)取，對領(lǐng)用人未銷號完畢又開始啟用

新的收款票據(jù)，核銷員要查明原因。

3、對發(fā)生退費、作廢、重置票據(jù)等情況，核銷有關(guān)員工應(yīng)逐張審查、核對，確保收款的正確

性。

（五）票據(jù)的管控

（1）票據(jù)由財務(wù)科指定專人負責(zé)任質(zhì)量驗收、保管、核銷。出納不得兼任保管或核銷。

（2）醫(yī)療收費專用票據(jù)只限于在醫(yī)院進行醫(yī)療服務(wù)時使用，不得用于非醫(yī)療商業(yè)活動，不得

向外機構(gòu)轉(zhuǎn)讓、借用、代開，不得偽造收費票據(jù)，不得私刻監(jiān)制章，未經(jīng)財政機構(gòu)部門或科室批準

不得自行銷毀收費票據(jù)和存根。

（3）票據(jù)保管員對有價票據(jù)的庫存數(shù)要每月核對一次，領(lǐng)、發(fā)、存登記本按規(guī)定保存，至少

保存5年。

（4）使用票據(jù)的機構(gòu)，遺失、短少票據(jù)或存根的，應(yīng)及時向同級財政機構(gòu)部門或科室報告，

必要時應(yīng)當(dāng)在報刊上聲明作廢。

（5）未用完的訂本式收據(jù)不得跨年使用，年度終了應(yīng)收回并對空頁逐張蓋“作廢”戳記。

會計檔案管控規(guī)章制度規(guī)章

1、會計有關(guān)員工應(yīng)按檔案管控辦法的規(guī)定,對本機構(gòu)的各種記帳憑證、會計帳簿、會計報表等

會計核算資料負責(zé)任收集、審查核對、裝訂成冊、整理立卷、編制目錄清冊、指定專人保管或移交

檔案機構(gòu)部門或科室保管，做到存放有序,查找方便,安全保管,不得封包保存,隨意堆放。

2、當(dāng)年會計檔案,在年度終了后，暫由本機構(gòu)財務(wù)科保管一年,期滿之后,應(yīng)由財務(wù)科編制清冊

移交本機構(gòu)的檔案機構(gòu)部門或科室保管。

3、借閱會計檔案要按規(guī)定辦理登記手續(xù)，建立借閱登記規(guī)章制度規(guī)章。會計檔案原件原則上不

得外借,如有特殊需要,須報機構(gòu)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準,但不得拆散原卷冊。因需要復(fù)制會計檔案必須經(jīng)過

機構(gòu)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意并限期歸還。

4、各種會計檔案的保管期限根據(jù)工作需要分為永久、定期兩類。對保管期滿需要銷毀的會計

檔案，由機構(gòu)檔案機構(gòu)部門或科室提出意見,會同有關(guān)機構(gòu)部門或科室共同鑒定，嚴格審批核準,編

制”會計檔案銷毀清冊”報經(jīng)機構(gòu)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準，由檔案機構(gòu)部門或科室和有關(guān)機構(gòu)部門或科室共

同派有關(guān)員工監(jiān)銷，并在銷毀清冊上簽名或蓋章或簽字或蓋章或簽字或蓋章或蓋章或簽字或蓋章。

“會計檔案銷毀清冊”要長期保存。

5、使用電算化處理會計帳務(wù)的機構(gòu),要按計算機核算的管控辦法處理會計檔案。

6、會計檔案保管期限一律按國家規(guī)定執(zhí)行.

財務(wù)科微機管控規(guī)章制度規(guī)章

為了使計算機更好地在財務(wù)工作中發(fā)揮效用，財務(wù)科所有工作有關(guān)員工應(yīng)嚴格遵循以下管控規(guī)

章制度規(guī)章：

1、要保持室內(nèi)整齊、清潔，負責(zé)任將使用的計算機及打印機每日清潔、按時關(guān)機。

2、保證計算機和打印設(shè)備的安全和正常運轉(zhuǎn)。

3、計算機定期進行軟件維護一即殺毒、磁盤清理等。

4、計算機管控員定期做好計算機軟件資料的保密、備份工作，以確保財務(wù)數(shù)據(jù)的安全、可靠。

5、嚴防病毒傳播,不得私自在機房使用外帶光盤及軟盤等,不得在計算機上安裝游戲、否則.

一旦造成損失,追窕違反者全部責(zé)任。

6、非本科工作有關(guān)員工不得擅自使用本科計算機。

財務(wù)電算化管控規(guī)章制度規(guī)章

1、嚴格執(zhí)行國家制訂的《會計電算化工作規(guī)范》，做好醫(yī)院財務(wù)電算化工作。

2、財務(wù)電算化操作者必須為財務(wù)工作有關(guān)員工,經(jīng)過電算化培養(yǎng)訓(xùn)練，持有《會計電算化培養(yǎng)

訓(xùn)練合格證書》和《會計從業(yè)資格證》。

3、由系統(tǒng)管控有關(guān)員工負責(zé)任電算化系統(tǒng)組織和管控工作，包括:分配操作有關(guān)員工權(quán)限,監(jiān)督

操作有關(guān)員工設(shè)定各自密碼并嚴格保密。

4、為保證財務(wù)數(shù)據(jù)的真實可靠性,操作有關(guān)員工要嚴格審批核準會計原始憑證，復(fù)核有關(guān)員工

要認真檢查錄入的記賬憑證,如有錯誤及時更改、操作有關(guān)員工和復(fù)核有關(guān)員工不得由一人兼任。

5、操作有關(guān)員工應(yīng)嚴格按工作需要和軟件功能正確使用，工作完畢后,要及時退出操作系統(tǒng)并

關(guān)閉電源。

6、系統(tǒng)管控有關(guān)員工要經(jīng)常檢查上機日志,發(fā)現(xiàn)問題及時提出解決方案。

7、計算機設(shè)備的維護由系統(tǒng)管控有關(guān)員工進行,實行專機專人管控,為防止病毒,嚴禁安裝或使

用與業(yè)務(wù)無關(guān)的軟件。

8、每月財務(wù)工作結(jié)束后，應(yīng)對當(dāng)月的會計信息及時備份,存有會計信息的磁盤應(yīng)視為檔案,對磁

性介質(zhì)存放的數(shù)據(jù)要保存雙備份,由專人管控。

會計監(jiān)督規(guī)章制度規(guī)章

1、會計監(jiān)督是會計的主要職能之一,是保證會計核算的真實性、合法性的主要手段。按照《會

計法》和新《醫(yī)院會計規(guī)章制度規(guī)章》、《醫(yī)院財務(wù)規(guī)章制度規(guī)章》，堅決做好會計監(jiān)督工作。

2、會計監(jiān)督是每個會計有關(guān)員工的責(zé)任。在制定各級會計有關(guān)員工職責(zé)中均應(yīng)具體、明確地

作出規(guī)定并定期檢查落實。

3、各級會計有關(guān)員工在經(jīng)辦每一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)時，都要取得合法的原始憑證和必要的審批手續(xù)。

對不合法、不真實、不清楚、手續(xù)不健全的原始憑證不予受理,并相關(guān)要求其更正、補充、補辦手

續(xù)。

4、凡購入物資都必須履行審批、采購、質(zhì)量驗收入庫、入帳等手續(xù)。對不合格的設(shè)備、臨近

到期藥品、殘次物品以及非正當(dāng)渠道購入的一切物品，或數(shù)量、規(guī)格、含量、金額不符的，保管員不

予質(zhì)量驗收,會計不予報銷。

5、經(jīng)批準外購的材料、設(shè)備嚴格按合約辦理。對外地的一切托收要嚴加管控和控制，貨沒到

或未到齊，以及品利1、規(guī)格、質(zhì)量、數(shù)量、價格等與合約不符的，應(yīng)立即提出拒付或部分拒付。

6、財務(wù)科長應(yīng)對總務(wù)科、藥劑科、設(shè)備科等科室的會計有關(guān)員工加強財務(wù)監(jiān)督,定期或不定期

檢查其財會工作,發(fā)現(xiàn)問題,及時糾正。

7、對于大型設(shè)備、基本建設(shè)本次項目嚴格計劃管控。凡超計劃、無計劃、無申報手續(xù)自行購

置的設(shè)備或基建物資,一律不予貨款支付。

8、對違反財經(jīng)紀律、財務(wù)規(guī)章制度規(guī)章的現(xiàn)象,要向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報告并提出改進意見和建議，無

效時,一面執(zhí)行,一面向上級有關(guān)機構(gòu)部門或科室反映。對控購商品的購置,要事先申報,未經(jīng)批準,

財務(wù)科不予報銷。

賬務(wù)處理程序規(guī)章制度規(guī)章

1、財務(wù)科長對原始憑證進行審批核準，審批核準有關(guān)內(nèi)容包括:原始憑證的真實性、合法性,

報銷手續(xù)及審批手續(xù)齊全性，審批核準數(shù)量,單價及金額是否符合開支標準等。

2、出納有關(guān)員工在接到原始單證后，對原始單證上的現(xiàn)金、銀行收付金額，收付方向進行確認,

在手續(xù)齊全的情況下辦理收貨款支付業(yè)務(wù)，同時錄入支票號碼。收貨款支付后，出納有關(guān)員工在記賬

憑證上加蓋本人印章,并在收貨款支付原始憑證上加蓋“收訖付訖”戳,所有憑證在日結(jié)后交會計

有關(guān)員工匯總。

3、編制記賬憑證。編制記賬憑證的會計，根據(jù)相關(guān)規(guī)定整理并錄入記賬憑證。復(fù)核有關(guān)員工

對記賬憑證的各項有關(guān)內(nèi)容進行認真審批核準,主要包括原始憑證和記賬憑證的審批核準，發(fā)現(xiàn)錯

誤,應(yīng)及時通知記賬會計有關(guān)員工修改或退回。

4、月末結(jié)賬，全面、真實、及時、準確地編制會計報表，按規(guī)定時間報送會計報表。

5、檔案會計定期打印總賬，明細賬賬簿，將賬頁分類裝訂成冊。檢杳會計憑證附件張數(shù)、有關(guān)

簽章是否齊全，按記賬憑證編號順序整理裝訂成冊、歸類，裝盒入檔,記賬憑證和賬簿檔案專柜管

控。

財產(chǎn)清查規(guī)章制度規(guī)章

為了加強醫(yī)院財產(chǎn)的管控,確保醫(yī)院財產(chǎn)的安全,根據(jù)會計有關(guān)法規(guī)的規(guī)定,特制定如下規(guī)章制

度規(guī)章：

1、財產(chǎn)清查分定期清查和不定期清查，在月底、年底或其他規(guī)定時間應(yīng)進行定期清查。在發(fā)生

怠外損失、非常事故等事項時進行不定期清查。根據(jù)實際需要，可確定全面或局部清查，年末或保管

員調(diào)動相關(guān)要求進行全面清查。

2、財產(chǎn)清查的對象是醫(yī)院所屬所管財產(chǎn)物資，包括貨幣資金、往來款項、固定資產(chǎn)、材料、藥

品等。

3、財產(chǎn)清查是一項復(fù)雜、細致的工作，涉及面廣、工作量大，在盤點過程中各有關(guān)機構(gòu)部門或

科室應(yīng)積極配合,清查前,有關(guān)科室要做好盤點前的準備工作，登清賬目，結(jié)出余額并核對、清理財

產(chǎn)。

4、財產(chǎn)清查過程要有記錄，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時處理,盤盈、盤虧情況及時報告相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、分析原

因、提出處理意見。

5、年底全面盤點或不定期抽查盤點時,財務(wù)有關(guān)員工和財產(chǎn)物資管控科室有關(guān)有關(guān)員工共同參

加，也可根據(jù)需要邀請相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)技術(shù)有關(guān)員工參加。

禁止設(shè)立賬外賬、小金庫管控規(guī)章制度規(guī)章

為進一步加強醫(yī)院財務(wù)管控,整頓院內(nèi)經(jīng)濟秩序,增強醫(yī)院宏觀調(diào)控能力,現(xiàn)就醫(yī)院做好財務(wù)管

控，切實制止“賬外賬、小金庫”行為作出以下規(guī)定：

1、嚴格實行“收支兩條線”管控,醫(yī)院的所有收入和支出都必須納入醫(yī)院綜合財務(wù)預(yù)算、由財

務(wù)科統(tǒng)一管控,任何科室和個人不得把收入和支出游離于醫(yī)院綜合財務(wù)預(yù)算之外。

2、加強收入管控、醫(yī)院對收入實行集中統(tǒng)一管控，各項收入都必須及時全額上交財務(wù)科，任何

科室和個人不得轉(zhuǎn)移、截留，不得私設(shè)小金庫、賬外賬。

3、嚴格按財政、物價機構(gòu)部門或科室審定的收費本次項目和收費標準收費，任何科室和個人不

得私自增設(shè)收費本次項目，擅自提高收費標準,坐支挪用收費收入,更不得巧立名FI亂收費。

4、嚴格貨幣資金的管控。要嚴格執(zhí)行國家的現(xiàn)金管控規(guī)章制度規(guī)章，現(xiàn)金的使用不得突破規(guī)定

的范圍,庫存限額不得超出，不得俁留賬外現(xiàn)金,不得白條抵庫。

5、嚴肅紀律，加大監(jiān)督和處罰力度。財務(wù)、審計機構(gòu)部門或科室定期或不定期地檢查，對查出

私設(shè)“小金庫”的科室，按照財政部、審計署和中國人民銀行《關(guān)于清理檢查小金庫的具體規(guī)定》

和《財政違法行為處罰處分條例》進行嚴肅處理。除給予科室經(jīng)濟處罰外，還要給予科室負責(zé)任人

和有關(guān)責(zé)任有關(guān)員工黨紀、政紀處分,構(gòu)成犯罪的移交司法機關(guān)處理。

醫(yī)院流動資產(chǎn)管控規(guī)章制度規(guī)章

為加強流動資產(chǎn)的管控工作，以保證醫(yī)院開展日常業(yè)務(wù)的需要，提高資金使用效率，根據(jù)新《醫(yī)

院會計規(guī)章制度規(guī)章》、《醫(yī)院財務(wù)規(guī)章制度規(guī)章》，結(jié)合本院實際，特制定本規(guī)章制度規(guī)章。

1、本規(guī)章制度規(guī)章所稱流動資產(chǎn)，是指可以在一年內(nèi)（含一年）變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)。醫(yī)院

的流動資產(chǎn)包括貨幣資金、應(yīng)收款項、預(yù)付賬款、存貨等。

2、本規(guī)章制度規(guī)章所稱貨幣資金是指醫(yī)院在開展業(yè)務(wù)過程中處于貨幣形態(tài)的資金，主要包括

現(xiàn)金、銀行存款和零余額賬戶用款額度等。醫(yī)院的貨幣資金管控應(yīng)嚴格遵守《現(xiàn)金管控暫行條例》

和《銀行結(jié)算辦法》。嚴格按照醫(yī)院制定的相關(guān)規(guī)章制度規(guī)章執(zhí)行。

3、本規(guī)章制度規(guī)章所稱應(yīng)收款項及預(yù)貨款支付項是指醫(yī)院在開展業(yè)務(wù)活動和其他活動過程中

所形成的各項債權(quán)，包括醫(yī)療應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、財政應(yīng)返還資金和其他應(yīng)收款等。建立應(yīng)收

款項及預(yù)付賬款的定期核對工作，月終應(yīng)與相關(guān)機構(gòu)部門或科室進行核對，以便發(fā)現(xiàn)問題及時處理。

建立應(yīng)收款項的清理工作，定期或不定期對應(yīng)收款項進行清理，及時做好催討、繳付工作。對于經(jīng)

濟業(yè)務(wù)已經(jīng)終止的應(yīng)收款項應(yīng)予以特別重視，以免造成壞賬損失。對已造成壞賬或呆賬的應(yīng)收款項,

要及時辦理財務(wù)清理手續(xù)，按照醫(yī)院會計規(guī)章制度規(guī)章規(guī)定及時做好核銷賬目工作。

4、本規(guī)章制度規(guī)章所稱存貨是指醫(yī)院為開展醫(yī)療服務(wù)及其他活動而儲存低值易耗品、衛(wèi)生材

料、藥品、其他材料等物資。存貨應(yīng)按照“計劃采購、定額定量供應(yīng)”的辦法進行管控。合理確定

儲備定額，定期進行盤點，年終必須進行全面盤點清查，保證帳實相符。對于盤盈、盤虧、變質(zhì)、

毀損等情況，應(yīng)當(dāng)及時查明原因，根據(jù)管控權(quán)限報經(jīng)批準后及時進行處理。

5、低值易耗品實物管控采取“定量配置、以舊換新”等管控辦法，低值易耗品領(lǐng)用實行一次

性攤銷，個別價值較高或領(lǐng)用報廢相對集中的可采用五五攤銷法。低值易耗品報廢收回的殘余價值,

按照國有資產(chǎn)管控有關(guān)規(guī)定處理。

醫(yī)院固定資產(chǎn)管控辦法

固定資產(chǎn)是醫(yī)院進行醫(yī)療救治、業(yè)務(wù)發(fā)展的重要物質(zhì)條件，是提高工作效率、加強經(jīng)營管控、

服務(wù)事業(yè)的物質(zhì)基礎(chǔ)。為規(guī)范我院固定資產(chǎn)管控，確保固定資產(chǎn)的安全與完整，充分發(fā)揮固定資產(chǎn)

的使用效能，本著“合理、節(jié)約、必須”的原則，經(jīng)醫(yī)院研究決定，特制定本管控辦法。

第一章總則

第一條為規(guī)范和加強醫(yī)院固定資產(chǎn)管控，維護國有資產(chǎn)的安全完整，合理配置和有效利用醫(yī)

院資產(chǎn)，保障和促進醫(yī)院醫(yī)、教、研等方面的發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《事業(yè)機構(gòu)

國有資產(chǎn)管控暫行辦法》及新的《醫(yī)院會計規(guī)章制度規(guī)章》和《財務(wù)規(guī)章制度規(guī)章》等有關(guān)規(guī)定，

結(jié)合醫(yī)院的實際，特制定本辦法。

第二條本辦法適用于我院所有固定資產(chǎn)的管控活動。

第三條本辦法所指的固定資產(chǎn)，是指我院占有、使用的，依法確認為國家所有，能以貨幣計

量的各種經(jīng)濟資源的總稱。包括國家撥給醫(yī)院的各種財政性資金形成的固定資產(chǎn)，按照國家規(guī)定組

織收入形成的資產(chǎn)，以及接受捐贈和其它法律法規(guī)等確認的固定資產(chǎn)。

第四條固定資產(chǎn)管控的主要有關(guān)內(nèi)容是：固定資產(chǎn)購置、使用、維護、監(jiān)督檢查、統(tǒng)計、綜

合評價和處置；固定資產(chǎn)清查盤點；固定資產(chǎn)賬務(wù)管控等。

第五條醫(yī)院固定資產(chǎn)管控的主要任務(wù)是：完善固定資產(chǎn)管控體制；合理配置和有效使用固定

資產(chǎn)；健全管控規(guī)章制度規(guī)章，落實管控責(zé)任，確保固定資產(chǎn)的安全與完整，防止資產(chǎn)流失，實現(xiàn)

資產(chǎn)的保值增值。

第二章管控機構(gòu)及其職責(zé)

第六條醫(yī)院固定資產(chǎn)管控實行歸口管控、分級負責(zé)任、責(zé)任到人的管控體制。

第七條醫(yī)院的固定資產(chǎn)實行歸口管控，總務(wù)科負責(zé)任具有通用設(shè)備（一般設(shè)備）的管控，設(shè)

備科負責(zé)任專用設(shè)備（含實驗室設(shè)備、計算機設(shè)備）的管控（包括固定資產(chǎn)計劃、購置、質(zhì)量驗收

入庫、使用等日常管控）。院辦負責(zé)任交通、通信設(shè)備的管控。

主要職責(zé):

㈠建立完整的固定資產(chǎn)檔案，規(guī)范管控程序，完善實物資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證辦理、資產(chǎn)申購、招標采

購資產(chǎn)添置、資產(chǎn)調(diào)撥、資產(chǎn)維護以及資產(chǎn)處置等相關(guān)手續(xù)，負責(zé)任組織設(shè)備、物資采購的論證、

招標、質(zhì)量驗收等工作。

㈡負責(zé)任固定資產(chǎn)實物的分類統(tǒng)計、明細賬、卡管控，確保明細賬與實物相符。

㈢監(jiān)督、檢查各使用機構(gòu)部門或科室的固定資產(chǎn)管控工作。

㈣統(tǒng)一規(guī)劃實物資產(chǎn)的資源配置，提高固定資產(chǎn)的使用效率。

㈤根據(jù)使用機構(gòu)部門或科室申請，組織固定資產(chǎn)處置的技術(shù)鑒定，提出處理意見，并會同相關(guān)

機構(gòu)部門或科室編報有關(guān)資產(chǎn)的變動情況。

供對歸屬本機構(gòu)部門或科室管控的固定資產(chǎn)進行清查、維護跟蹤和統(tǒng)計工作。

第八條財務(wù)科負責(zé)任全院固定資產(chǎn)的財務(wù)監(jiān)督和會計核算工作。

主要職責(zé)：

㈠貫徹執(zhí)行國家有關(guān)固定資產(chǎn)管控的法律、法規(guī)、政策，建立健全醫(yī)院固定資產(chǎn)管控規(guī)章制度

規(guī)章。

㈡負責(zé)任醫(yī)院固定費產(chǎn)的財務(wù)監(jiān)督和會計核算工作，設(shè)置固定費產(chǎn)總分類賬，確保固定費產(chǎn)總

賬與實物賬相一致。

㈢協(xié)助設(shè)備科、總務(wù)科做好固定資產(chǎn)實物管控工作，加強對實物管控的監(jiān)督和控制。

㈣會同相關(guān)機構(gòu)部門或科室對有關(guān)資產(chǎn)的處置情況進行上報，并根據(jù)上級機構(gòu)部門或科室審批

核準結(jié)果進行賬務(wù)處理。

第九條固定資產(chǎn)的占有或使用機構(gòu)部門或科室負責(zé)任本機構(gòu)部門或科室的固定資產(chǎn)管控工

作。

主要職責(zé)：

㈠貫徹執(zhí)行醫(yī)院有關(guān)固定資產(chǎn)管控的規(guī)定，制定并組織實施本機構(gòu)部門或科室固定資產(chǎn)管控的

實施細則，對本機構(gòu)部門或科室領(lǐng)入或使用的物資，負有妥善保管和合理使用的責(zé)任。各機構(gòu)部門

或科室的第一負責(zé)任人是該機構(gòu)部門或科室固定資產(chǎn)管控的第一責(zé)任人，第一責(zé)任人可以授權(quán)管

控，但不能免除責(zé)任。

㈡自行建立有關(guān)固定資產(chǎn)明細賬，并定期對本機構(gòu)部門或科室固定資產(chǎn)賬、卡、物進行核對，

開展資產(chǎn)清查、登記、統(tǒng)計報告及日常監(jiān)督檢查工作，及時登記和填報設(shè)備使用數(shù)據(jù)。

㈢申報本機構(gòu)部門或科室固定資產(chǎn)購建計劃，參與本機構(gòu)部門或科室資產(chǎn)的可行性論證及招

標、采購、質(zhì)量驗收、維修保養(yǎng)等工作。

㈣提出固定資產(chǎn)處置意見。

㈤接受歸口管控機構(gòu)部門或科室的監(jiān)督、檢查和指導(dǎo)。

伏）設(shè)備、卡片丟失或隨意將資產(chǎn)調(diào)換科室的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)由科室第一責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

第三章固定資產(chǎn)賬務(wù)管控

第十條醫(yī)院固定資產(chǎn)應(yīng)建立三賬一卡規(guī)章制度規(guī)章。具體相關(guān)要求:

㈠財務(wù)科設(shè)置固定資產(chǎn)總賬和一級明細分類賬，每月必須與財產(chǎn)歸口管控機構(gòu)部門或科室進行

賬賬核對工作，確保賬賬相符。

㈡財產(chǎn)歸口管控機構(gòu)部門或科室即設(shè)備科、總務(wù)科設(shè)置二級明細分類賬，分類分戶管控，建立

固定資產(chǎn)卡片，詳盡記錄資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號和財產(chǎn)編碼和使用變動情況，完善固定資產(chǎn)檔案，

確保賬卡相符。

㈢使用機構(gòu)部門或科室設(shè)置本機構(gòu)部門或科室的固定資產(chǎn)的臺賬，即固定資產(chǎn)明細賬，詳盡登

記其類別、品種、數(shù)量、金額、領(lǐng)用日期、使用人、維修等具體情況，并會同財產(chǎn)歸口管控機構(gòu)部

門或科室定期進行賬、卡、物核對工作，確保賬賬相符、賬卡相符、賬物相符。

第四章固定資產(chǎn)的日常管控

第十一條醫(yī)院建立健全固定資產(chǎn)保管和保養(yǎng)規(guī)章制度規(guī)章，各使用機構(gòu)部門或科室切實做好

防火、防盜、防爆、防潮、防塵、防銹、防蛀等工作。

第十二條資產(chǎn)使用機構(gòu)部門或科室科室的第一負奏任人是機構(gòu)部門或科室固定資產(chǎn)管控的

第一責(zé)任人，必須按《伊犁州奎屯醫(yī)院固定資產(chǎn)使用保管責(zé)任人規(guī)章制度規(guī)章》（見附件）的相關(guān)

要求，具體落實使用保管直接責(zé)任人，規(guī)范管控科室的固定資產(chǎn)。

第十三條對固定資產(chǎn)的檢修工作應(yīng)做到及時、經(jīng)常。對大型、精密、貴重儀器設(shè)備要定期檢

測、校驗，確保精度和性能完好，防止事故發(fā)生。對房屋構(gòu)筑物應(yīng)定期勘查、鑒定、修繕，確保使

用安全。

第十四條歸口管控機構(gòu)部門或科室對精密、貴重及壓力容器等易發(fā)安全事故的儀器設(shè)備，要

制定具體操作規(guī)程，并指定專人負責(zé)任技術(shù)指導(dǎo)和安全教育工作，經(jīng)常對使用有關(guān)員工進行技術(shù)培

養(yǎng)訓(xùn)練和安全教育。

第十五條對購置大型精密貴重儀器設(shè)備以及基本建設(shè)過程中形成的各類文件資料，使用機構(gòu)

部門或科室的資產(chǎn)管控員必須及時收集、整理、妥善保管并建立檔案。

第十六條醫(yī)院固定資產(chǎn)一般不得對外出租、出借，確需出租、出借的，應(yīng)由借出機構(gòu)部門或

科室提出申請，歸口管控機構(gòu)部門或科室審查登記。任何科室和個人都不允許將院屬設(shè)備外借或轉(zhuǎn)

租，出租、出借固定資產(chǎn)取得的收入，應(yīng)及時、足額上繳醫(yī)院財務(wù)機構(gòu)部門或科室，按有關(guān)規(guī)定統(tǒng)

一管控使用。

第十七條建立固定資產(chǎn)使用情況檢查和考察規(guī)章制度規(guī)章，根據(jù)醫(yī)院的醫(yī)、教、研等方面的

業(yè)務(wù)需要，對長期閑置、利用率低下的固定資產(chǎn)歸口管控機構(gòu)部門或科室應(yīng)及時進行合理調(diào)配，提

高利用率。

第十八條醫(yī)院建立固定資產(chǎn)清查規(guī)章制度規(guī)章（見附件）。原則上歸口管控機構(gòu)部門或科室

對所管控的設(shè)備每年進行一次清查盤點，并根據(jù)需要不定期地進行全面或局部清查，確保賬、卡、

物相符。對盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)應(yīng)及時查明原因，分清責(zé)任，按規(guī)定做出處理。

第十九條建立并嚴格執(zhí)行固定資產(chǎn)管控獎懲規(guī)章制度規(guī)章《伊犁州奎屯醫(yī)院固定資產(chǎn)管控獎

懲規(guī)章制度規(guī)章》（見附件）并加以實施。

第五章固定資產(chǎn)的增加、入庫、出庫、質(zhì)量驗收及入賬

第二十條固定資產(chǎn)的增加，是指購置、建造、改良、受贈、調(diào)撥等活動引起的固定資產(chǎn)數(shù)量

和價值的增加。

第二十一條醫(yī)院固定資產(chǎn)的添置，必須遵循醫(yī)院的需求與醫(yī)院的財政可能相結(jié)合的原則。首

要考慮是否對醫(yī)療、教學(xué)、科研工作確有益處，根據(jù)醫(yī)院的規(guī)模、衛(wèi)生技術(shù)有關(guān)員工的技術(shù)水平（條

件）的現(xiàn)狀、發(fā)展趨勢和管控水平，是否需要和能否使用，統(tǒng)籌規(guī)劃、逐步安排。同時又要考慮財

務(wù)預(yù)算是否可能，充分考慮醫(yī)院的短期和遠期的支付能力。

第二十二條屬于基本建設(shè)范圍的固定資產(chǎn)建筑安裝工程，從立項到完工結(jié)算及交付使用，一

律按基本建設(shè)投資的有關(guān)規(guī)定辦理。

第二十三條不屬于基本建設(shè)范圍的，由使用機構(gòu)部門或科室提出年度預(yù)算計劃，統(tǒng)一交管控

機構(gòu)部門或科室綜合平衡，經(jīng)主管相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，納入財務(wù)年度預(yù)算，核定計劃后，由使用機構(gòu)部門

或科室填制固定資產(chǎn)物資請購單，交管控機構(gòu)部門或科室，按審批規(guī)定辦理，財務(wù)機構(gòu)部門或科室

憑此請購單作貨款支付依據(jù)。

第二十四條管控機構(gòu)部門或科室嚴格按照計劃采購，如執(zhí)行計劃有變更，必須征得使用機構(gòu)

部門或科室同意；如使用機構(gòu)部門或科室相關(guān)要求變更計劃，也必須取得管控機構(gòu)部門或科室認可,

并附變更計劃的理由，及時通知財務(wù)機構(gòu)部門或科室，如因計劃變更.超過原預(yù)算金額的，必須事

先征得財務(wù)機構(gòu)部門或科室同意。

第二十五條臨時需添置固定資產(chǎn)，需由使用機構(gòu)部門或科室提出申請,管控機構(gòu)部門或科室

也認定確有需要配置的，加意見后呈主管院長審批。管控機構(gòu)部門或科室要加強對臨時添置固定資

產(chǎn)監(jiān)控。

第二十六條凡符合下列條件之一的，應(yīng)列作大型精密貴重設(shè)備進行管控。

㈠單價在人民幣10萬元或以上的儀器設(shè)備（含成套儀器設(shè)備）。

㈡單臺（件）價格雖不足10萬元，但屬于成套購置和需配套使用的。

㈢單價不足10萬元，但屬于國外進口，根據(jù)國家有關(guān)機構(gòu)部門或科室規(guī)定明確為貴重、稀缺

的儀器設(shè)備。

第二十七條自制固定資產(chǎn)，應(yīng)由使用機構(gòu)部門或科室根據(jù)需要泥出申請，經(jīng)管控機構(gòu)部門或

科室批準后，統(tǒng)一安排生產(chǎn)。制成后，由加工機構(gòu)部門或科室填制“自制加工成品單”，連同成品

一起交倉庫質(zhì)量驗收后，方能交付使用。

第二十八條購進、調(diào)入、贈送和自制的固定資產(chǎn)，一律要經(jīng)過質(zhì)量驗收手續(xù)，填制《伊犁州

奎屯醫(yī)院資產(chǎn)質(zhì)量驗收報告單》（見附件），由相關(guān)有關(guān)員工質(zhì)量驗收并經(jīng)倉庫入賬，并由使用機

構(gòu)部門或科室辦理領(lǐng)用手續(xù)方能交付使用。職能機構(gòu)部門或科室負責(zé)任辦理財務(wù)報銷。對于技術(shù)性

較高的和進口的設(shè)備，管控機構(gòu)部門或科室要組織有關(guān)醫(yī)技有關(guān)員工進行嚴格質(zhì)量驗收。如發(fā)現(xiàn)質(zhì)

量、數(shù)量和零配件等有問題時，必須及時通知財務(wù)機構(gòu)部門或科室辦理拒付及退款手續(xù)。否則其造

成的損失，要追究管控機構(gòu)部門或科室的責(zé)任。

第二十九條設(shè)備采購?fù)旯せ蚬こ瘫敬雾椖靠⒐ず?，由承辦機構(gòu)部門或科室憑中標通知書、采

購（或工程）合約、經(jīng)審批的發(fā)票、設(shè)備質(zhì)量驗收單（或工程完工質(zhì)量驗收單），結(jié)算報告等相關(guān)

資料，歸口管控科室辦理固定資產(chǎn)審批核準入賬手續(xù)。

入庫程序如下：

㈠設(shè)備到貨，總務(wù)科、設(shè)備科資產(chǎn)管控員根據(jù)合約和發(fā)票與使用科室一起質(zhì)量驗收，填制《伊

犁州奎屯醫(yī)院資產(chǎn)質(zhì)量驗收報告單》

。質(zhì)量驗收合格由資產(chǎn)管控員辦理入庫。

㈢入庫辦理完畢后，資產(chǎn)會計根據(jù)《伊犁州奎屯醫(yī)院固定資產(chǎn)入庫憑證》一式二聯(lián)，第一聯(lián)為

歸口管控科室明細賬記賬聯(lián)，作為明細賬的入賬依據(jù)；第二聯(lián)為財務(wù)科總賬記賬聯(lián)，連同有關(guān)資料

交財務(wù)科辦理報賬手續(xù)，并據(jù)以增加固定資產(chǎn)總賬。

第三十條固定資產(chǎn)的領(lǐng)用，由使用機構(gòu)部門或科室的保管責(zé)任人到倉庫領(lǐng)用。

出庫程序如下：

㈠由使用科室的負責(zé)任人或指定資產(chǎn)管控有關(guān)員工到庫房提出申請，填列《伊犁州奎屯醫(yī)院固

定費產(chǎn)出庫憑證》一式兩聯(lián)，第一聯(lián)為歸口管控科室明細賬記賬聯(lián)，作為明細賬的入賬依據(jù)；第二

聯(lián)為使用機構(gòu)部門或科室實物登記聯(lián)，作為實物保管的記錄依據(jù)。

（二）資產(chǎn)管控員收到以上單據(jù)及簽認的憑證后方可辦理出庫手續(xù)和發(fā)貨。

㈢在設(shè)備出庫時，資產(chǎn)管控有關(guān)員工與設(shè)備領(lǐng)用有關(guān)員工須共同清點核對出庫設(shè)備的編碼、名

稱、規(guī)格型號、數(shù)量以及外包裝筆，并辦理交接手續(xù)。設(shè)備出庫后，如發(fā)生損壞、遺失等情況，由

領(lǐng)用人承擔(dān)責(zé)任。

㈣設(shè)備出庫后，資產(chǎn)管控員當(dāng)日根據(jù)出庫憑證，建立科室資產(chǎn)卡片（《伊犁州奎屯醫(yī)院固定資

產(chǎn)卡片》）一份和實物標注卡片一份，進行實物拍照并貼注實物標簽。

㈤總務(wù)科、設(shè)備科資產(chǎn)會計根據(jù)相應(yīng)憑證做好賬務(wù)的新增和核減，確保賬實、賬物相符。

第三十一條凡涉及固定資產(chǎn)原值發(fā)生修改變更的改建本次項目，應(yīng)將批準的原始憑證及相關(guān)

批件交歸口管控機構(gòu)部門或科室辦理固定資產(chǎn)入庫手續(xù)。

第六章固定資產(chǎn)處置

第三十二條醫(yī)院固定資產(chǎn)處置，是指醫(yī)院對占有、使用的固定資產(chǎn)進行產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓或者注銷產(chǎn)

權(quán)的行為。處置方法方式包括出售、出讓、轉(zhuǎn)讓、對外捐贈、報廢、報損以及貨幣性資產(chǎn)損失核銷

等事宜時，必須經(jīng)過審批程序后，由歸口管控機構(gòu)部門或科室和國資機構(gòu)部門或科室統(tǒng)一處置。

第三十三條固定資產(chǎn)因喪失原有功能而屬正常淘汰的，或因技術(shù)性能落后而強制淘汰的，或

由非人為因素造成損毀且無修復(fù)價值的，均按正常報廢處理。需要對外出售或捐贈的，應(yīng)先按規(guī)定

程序辦理手續(xù)，再進行轉(zhuǎn)讓或捐贈。由于人為因素造成丟失或毀損的，除按非正常報廢處理辦理手

續(xù)外，還應(yīng)追究有關(guān)有關(guān)員工的管控責(zé)任和經(jīng)濟責(zé)任。

第三十四條處置固定資產(chǎn)要符合以下程序：

㈠凡屬報廢、報損的固定資產(chǎn)，先由使用機構(gòu)部門或科室提出申請并填寫《伊犁州奎屯醫(yī)院固

定資產(chǎn)處置審批表》（見附件），經(jīng)相關(guān)有關(guān)員工簽名后交歸口管控科室。

。歸口管控科室組織技術(shù)有關(guān)員工進行鑒定、評估、審批核準，分管相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽署意見。

㈢歸口管控科室定期將需處置的資產(chǎn)資料報財務(wù)科，確認處置的溟寫《醫(yī)院固定資產(chǎn)報廢審批

表》（見附件）。財務(wù)科按照相關(guān)規(guī)定上報主管機構(gòu)和財政機構(gòu)部門或科室辦理處置手續(xù)。

㈣根據(jù)上級主管機構(gòu)部門或科室的處置批復(fù)意見，由歸口管控科室進行明細賬、卡的銷賬，財

務(wù)科作固定資產(chǎn)總賬的賬務(wù)處理。

第三十五條醫(yī)院處置房屋、建筑物及大型、精密、貴重、儀器設(shè)備，應(yīng)由歸口管控科室會同

有關(guān)機構(gòu)部門或科室組織專家進行論證和技術(shù)鑒定，并按國有資產(chǎn)管控規(guī)定評估確認處置價格，處

置價格一般不得低于評估價。

第三十六條醫(yī)院不得以醫(yī)療用固定資產(chǎn)對外提供擔(dān)保。

第三十七條建立和完善固定資產(chǎn)損失賠償規(guī)章制度規(guī)章。對造成固定資產(chǎn)損壞、丟失的直接

責(zé)任人，應(yīng)追究其相關(guān)責(zé)任，并對責(zé)任人的機構(gòu)部門或科室負責(zé)任人追究連帶管控責(zé)任。

第三十八條處置固定資產(chǎn)的收入應(yīng)及時、足額上繳醫(yī)院財務(wù)機構(gòu)部門或科室，按有關(guān)規(guī)定統(tǒng)

一管控使用。任何機構(gòu)部門或科室和個人不得截留挪用。

第二十九條機構(gòu)內(nèi)部調(diào)劑使用的固定資產(chǎn)，應(yīng)填制《伊犁州奎屯醫(yī)院固定費產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移申請

單》（見附件），經(jīng)調(diào)劑雙方確認和管控機構(gòu)部門或科室批準后，始得進行實物轉(zhuǎn)移。歸口管控機

構(gòu)部門或科室應(yīng)進行登記。

第七章附則

第四十條本辦法由醫(yī)院財務(wù)科負責(zé)任解釋，自公布之日起實施。

醫(yī)院固定資產(chǎn)保管使用責(zé)任人規(guī)章制度規(guī)章

根據(jù)國家行政事業(yè)機構(gòu)資產(chǎn)管控的相關(guān)規(guī)定和我院固定資產(chǎn)管控辦法的條款精神，健全規(guī)章規(guī)

章制度規(guī)章、科學(xué)規(guī)范、責(zé)任到人，在全院固定資產(chǎn)管控職能機構(gòu)部門或科室財務(wù)科的指導(dǎo)下，為

了加強醫(yī)院固定資產(chǎn)的管控，制定醫(yī)院固定資產(chǎn)保管使用責(zé)任人規(guī)章制度規(guī)章。

一、設(shè)立各科室資產(chǎn)保管使用責(zé)任人

1、資產(chǎn)使用機構(gòu)部門或科室的科室第一負責(zé)任人是該機構(gòu)部門或科室固定資產(chǎn)管控第一責(zé)任

人，負責(zé)任落實具體使用保管直接責(zé)任人的安排，督促規(guī)范管控。

2、各使用機構(gòu)部門或科室第一負責(zé)任人可以授權(quán)管控，設(shè)立1-2名兼職使用保管直接責(zé)任人，

負責(zé)任本科室資產(chǎn)的領(lǐng)用，日常俁管保養(yǎng)，規(guī)范使用，送修和填報資產(chǎn)相關(guān)使用數(shù)據(jù)等事宜。

3、各使用機構(gòu)部門或科室設(shè)置固定資產(chǎn)分類明細賬簿（各科室分賬簿），由使用保管直接責(zé)任人保

管。

4、遇直接責(zé)任人退休、調(diào)動時，科室第一負責(zé)任人必須及時重新落實新的使用保管直接責(zé)任

人，雙方交接人清點設(shè)備后到醫(yī)院職能科室（即設(shè)備科或總務(wù)科）辦理資產(chǎn)分賬交接手續(xù)。

二、領(lǐng)用

資產(chǎn)到貨質(zhì)量驗收后，使用科室應(yīng)由保管使用責(zé)任人到倉庫辦理（或職能科室）領(lǐng)用手續(xù)，領(lǐng)

用時間規(guī)定在接到通知后10天內(nèi)必須辦理。

三、日常保管保養(yǎng)

各科室保管使用責(zé)任人應(yīng)切實保管好設(shè)備，定時對所保管的設(shè)備進行防塵、防潮、充電等保養(yǎng),

并做好貴重設(shè)備日常維修保養(yǎng)的登記記錄，妥善保管附屬件（管道、電源線、導(dǎo)聯(lián)線、測試校準等

附件），保證設(shè)備能隨時投入使用。

四、送修

設(shè)備需維修時，應(yīng)及時與設(shè)備歸口管控科室聯(lián)系，配合維修工作的進行，修好后及時取回。

五、使用

1、保管使用責(zé)任人在新設(shè)備投入使用前應(yīng)督促使用人制定好操作規(guī)程，各使用操作有關(guān)員工

應(yīng)熟悉設(shè)備的使用，按規(guī)程進行操作，未熟悉操作規(guī)程者禁止上機操作。

2、按時填報設(shè)備使用情況的數(shù)據(jù)，配合設(shè)備歸口機構(gòu)部門或科室進行數(shù)據(jù)分析，提高設(shè)備使

用率，提高設(shè)備的社會效益和經(jīng)濟效益。

醫(yī)院固定資產(chǎn)清查規(guī)章制度規(guī)章

為保證醫(yī)院資產(chǎn)的規(guī)范管控，防止物資積壓和跑冒滴漏，醫(yī)院實行了國有資產(chǎn)清查規(guī)章制度規(guī)

章，即醫(yī)院每月月末由職能科長或指定資產(chǎn)管控員對科室二級庫進行全方位的帳物核查；年末由審

計機構(gòu)部門或科室、財務(wù)機構(gòu)部門或科室親自參與對設(shè)備庫、后勤物質(zhì)庫庫存實物的全盤清查，務(wù)

必做到賬物相符、賬賬相符。

醫(yī)院設(shè)備科固定資產(chǎn)管控獎懲規(guī)章制度規(guī)章

根據(jù)醫(yī)院固定資產(chǎn)管控相關(guān)規(guī)章制度規(guī)章，為推動和加強固定資產(chǎn)的管控工作，按照權(quán)責(zé)分明

的原則，落實責(zé)任分工，明確工作規(guī)范，建立獎懲規(guī)章制度規(guī)章，實行獎優(yōu)罰劣。

一、獎勵

每年由歸口管控機構(gòu)部門或科室對固定資產(chǎn)使用機構(gòu)部門或科室的管控責(zé)任人進行以下方面

的評估，然后將表現(xiàn)突山的機構(gòu)部門或科室和個人名單匯總，并寫出評價報告經(jīng)主管院長審批，給

予每機構(gòu)500元的獎勵。

1、科室二級賬目清晰、賬實相符。

2、按時、按相關(guān)要求并如實填報有關(guān)的設(shè)備使用數(shù)據(jù)。

3、資產(chǎn)設(shè)備口常保養(yǎng)好、附件完整齊全，無安全隱患，故障率低。

4、管控工作認真負責(zé)任，現(xiàn)場設(shè)備保養(yǎng)維修使用登記資料完整，設(shè)備使用規(guī)范。

5、積極配合歸口管控機構(gòu)部門或科室對醫(yī)院固定資產(chǎn)的調(diào)劑使用，充分發(fā)揮設(shè)備的作用，提

高設(shè)備的使用效率，設(shè)備使用的社會效益和經(jīng)濟效益顯著。

二、扣罰

1、直接管控責(zé)任人因工作調(diào)動、退休等原因，第一責(zé)任人沒有及時落實新的直接管控負責(zé)任

有關(guān)員工，沒有辦理設(shè)備財產(chǎn)的交接手續(xù)，每拖延一個月扣罰科室第一責(zé)任人獎金500元至落實為

止。

2、直接管控責(zé)任人對所保管的固定資產(chǎn)必須做到賬賬、賬實相符。對應(yīng)報批的待處置設(shè)備未

及時上報，以及由于管控不善導(dǎo)致設(shè)備去向不明或丟失的，按醫(yī)院相關(guān)賠償規(guī)章制度規(guī)章處理，同

時扣罰科室第一責(zé)任人及直接管控責(zé)任人獎金500元。

3、直接管控責(zé)任人不填報或不按時填報、漏報、虛報有關(guān)醫(yī)療設(shè)絡(luò)使用數(shù)據(jù)的，每拖延一個月

扣罰科室第一責(zé)任人及直接管控責(zé)任人獎金200元。

4、不及時按照財產(chǎn)管控規(guī)定辦理固定資產(chǎn)領(lǐng)用手續(xù)，接到通知后超過10天仍不辦理領(lǐng)用手續(xù)

的扣發(fā)第一責(zé)任人及直接管控責(zé)任人當(dāng)月獎金100元。

5、使用科室在沒有辦理任何手續(xù)的情況下，自行將設(shè)備報廢、處理或調(diào)劑到其他科室的扣發(fā)第

一責(zé)任人及直接管控責(zé)任人當(dāng)月獎金200元。

6、使用科室要精心愛護設(shè)備，嚴格執(zhí)行各項規(guī)程規(guī)章制度規(guī)章，保證設(shè)備的平穩(wěn)運行，不得違

章操作，專機專用設(shè)備工作站不得私自安裝任何軟件，末經(jīng)設(shè)備科同意不得將設(shè)備與外網(wǎng)及任何移

動存儲介質(zhì)連接，如違章操作造成設(shè)備人為責(zé)任性損壞應(yīng)立即報告科室相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，由科室相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)

報告設(shè)備科，按照設(shè)備損壞程度扣除相關(guān)責(zé)任人當(dāng)月200-500元獎金。

7、事故的處理必須堅持實事求是、尊重科學(xué)的原則，對事故有關(guān)責(zé)任人的處罰應(yīng)遵守教育為主，

處罰為輔的原則。對設(shè)備人為損壞造成重大、特大事故，因保管不當(dāng)造成設(shè)備丟失給醫(yī)院造成重大

損失的，視情節(jié)輕重給予從重處罰，構(gòu)成違法的情況應(yīng)移交司法機關(guān)介入處理。

8、對于乙類大型設(shè)備及壓力容器設(shè)備應(yīng)取得相應(yīng)上崗證，嚴禁無證上崗。

醫(yī)院無形資產(chǎn)管控規(guī)章制度規(guī)章

為了加強對無形資產(chǎn)的內(nèi)部控制，保護無形資產(chǎn)的安全并維護其吩值，提高無形資產(chǎn)的使用效

率，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和新《醫(yī)院會計規(guī)章制度規(guī)章》，特制定本規(guī)章制度規(guī)章。

1、本規(guī)章制度規(guī)章所稱無形資產(chǎn)是指醫(yī)院為開展醫(yī)療服務(wù)等活動或為管控目的而持有的且沒

有實物形態(tài)的非貨幣性長期資產(chǎn)。包括專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。

醫(yī)院購入的不構(gòu)成相關(guān)硬件不可缺少組成部分的應(yīng)用軟件，應(yīng)當(dāng)作為無形資產(chǎn)管控。

2、醫(yī)院應(yīng)建立嚴格的無形資產(chǎn)交付使用質(zhì)量驗收程序，確保無形資產(chǎn)符合使用相關(guān)要求。無

形資產(chǎn)交付使用的質(zhì)量驗收工作由使用機構(gòu)部門或科室及相關(guān)機構(gòu)部門或科室共同實施。外購的無

形資產(chǎn)，必須取得無形資產(chǎn)所有權(quán)的有效證明文件，仔細審批核準有關(guān)合約、協(xié)議等法律文件，必

要時應(yīng)聽取專業(yè)有關(guān)員工或法律顧問的意見。對投資者投入、接受捐贈、政府補助、非貨幣性資產(chǎn)

交換以及其他方法方式取得的無形資產(chǎn)均應(yīng)辦理相應(yīng)的質(zhì)量驗收手續(xù)。對質(zhì)量驗收合格的無形資產(chǎn)

應(yīng)及時辦理編號、建卡、調(diào)配等手續(xù)。

3、醫(yī)院應(yīng)當(dāng)根據(jù)無形資產(chǎn)的使用效果、事業(yè)發(fā)展目標等因素擬定無形資產(chǎn)投資本次項目，對

本次項目可行性進行研究、分析，編制無形資產(chǎn)投資預(yù)算，并按規(guī)定程序?qū)徟?，確保無形資產(chǎn)投資

決策科學(xué)合理。對于重大的無形資產(chǎn)投資本次項目，應(yīng)進彳丁集體決策和審批，防止出現(xiàn)決策失誤血

造成嚴重損失。

4、嚴格執(zhí)行無形資產(chǎn)投資預(yù)算，對于預(yù)算內(nèi)無形資產(chǎn)投資本次項目，應(yīng)嚴格按照預(yù)算執(zhí)行規(guī)

章制度規(guī)章辦理相關(guān)手續(xù)，對于超預(yù)算或預(yù)算外無形資產(chǎn)投資本次項目，按規(guī)定審批后再辦理相關(guān)

手續(xù)。

5、無形資產(chǎn)采購合約協(xié)議的簽訂應(yīng)遵循合約協(xié)議管控內(nèi)部控制的相關(guān)規(guī)定。

6、對需要辦理產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)的無形資產(chǎn)，及時到相關(guān)機構(gòu)部門或科室辦理。

7、依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，按照新《醫(yī)院會計規(guī)章制度規(guī)章》，確定無形資產(chǎn)攤銷范圍、攤銷年限、

攤銷方法、殘值等。

8、無形資產(chǎn)在處置（包括轉(zhuǎn)讓、對外投資、核銷）時，依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定辦理對于重大無形

資產(chǎn)的處置，應(yīng)進行集體決策和審批，并建立集體審批記錄機制。無形資產(chǎn)處置涉及產(chǎn)權(quán)變更的，

應(yīng)及時辦理產(chǎn)權(quán)變更手續(xù)。

9、本規(guī)章制度規(guī)章未盡事宜，遵照國家有關(guān)法律、法規(guī)和新《醫(yī)院會計規(guī)章制度規(guī)章》的規(guī)

定執(zhí)行。

醫(yī)院預(yù)算管控規(guī)章制度規(guī)章

為了加強醫(yī)院財務(wù)管控，依法組織收入，努力節(jié)約支出，提高資金使用效益，促進事業(yè)的發(fā)展,

根據(jù)新《醫(yī)院財務(wù)規(guī)章制度規(guī)章》、《醫(yī)院會計規(guī)章制度規(guī)章》，結(jié)合醫(yī)院的實際，特制定本規(guī)章制

度規(guī)章。

1、預(yù)算是指醫(yī)院按照國家有關(guān)規(guī)定，根據(jù)事業(yè)發(fā)展計劃和目標編制的年度財務(wù)收支計劃。醫(yī)

院預(yù)算由收入預(yù)算和支出預(yù)算組成。醫(yī)院所有收支應(yīng)全部納入預(yù)算管控。

2、醫(yī)院應(yīng)按照國家有關(guān)預(yù)算編制的規(guī)定，對以前年度預(yù)算執(zhí)行情況進行全面分析，根據(jù)年度

事業(yè)發(fā)展計劃以及預(yù)算年度收入的增減因素，測算編制收入預(yù)算；根據(jù)業(yè)務(wù)活動需要和可能，編制

支出預(yù)算，編制收支預(yù)算必須堅持以收定支、收支平衡、統(tǒng)籌兼顧、保證重點的原則。不得編制赤

字預(yù)算。

3、醫(yī)院按照規(guī)定的時間和程序報批。醫(yī)院要嚴格執(zhí)行批復(fù)的預(yù)算，醫(yī)院在預(yù)算執(zhí)行過程中應(yīng)

定期將執(zhí)行情況與預(yù)算進行對比分析，及時發(fā)現(xiàn)偏差、查找原因，采取必要措施，保證預(yù)算整體目

標的順利完成。

4、醫(yī)院應(yīng)按照規(guī)定調(diào)整預(yù)算。財政機構(gòu)部門或科室核定的財政補助等資金預(yù)算及其他本次項

目預(yù)算執(zhí)行中一般不予調(diào)整。當(dāng)事業(yè)發(fā)展計劃有較大調(diào)整，或者根據(jù)國家有關(guān)政策需要增加或減少

支出、對預(yù)算執(zhí)行影響較大時，醫(yī)院應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序提出調(diào)整預(yù)算建議，經(jīng)主管機構(gòu)部門或科室

（或舉辦機構(gòu)）審批核準后報財政機構(gòu)部門或科室按規(guī)定程序調(diào)整預(yù)算。收入預(yù)算調(diào)整后，相應(yīng)調(diào)

增或調(diào)減支出預(yù)算。

5、年終，醫(yī)院應(yīng)按照財政機構(gòu)部門或科室決算編制相關(guān)要求，真實、完整、準確、及時編制

決算。醫(yī)院年度決算由主管機構(gòu)部門或科室（或舉辦機構(gòu)）匯總報財政機構(gòu)部門或科室審批核準

批復(fù)。對財政機構(gòu)部門或科室批復(fù)調(diào)整的事項，醫(yī)院應(yīng)及時調(diào)整相關(guān)數(shù)據(jù)。

6、醫(yī)院要加強預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的分析和考察，逐步建立與年終評比、內(nèi)部收入分配掛鉤機制。

醫(yī)院出差管控及報銷規(guī)定

根據(jù)自治區(qū)財政廳新財行[2005]148號文"關(guān)于印發(fā)《自治區(qū)黨政機關(guān)事業(yè)機構(gòu)工作有關(guān)員工

差旅費開支規(guī)定X的通知”精神，及伊州財文[2022]312號文關(guān)于伊犁州直黨政機關(guān)事業(yè)機構(gòu)工作

有關(guān)員工差旅費開支的補充規(guī)定，結(jié)合我院實際情況，對出差管控及費用報銷做如下規(guī)定：

一、出差范圍包括醫(yī)院派出有關(guān)員工前往異地辦理公務(wù)，參加各類學(xué)術(shù)會議、學(xué)習(xí)班或培養(yǎng)訓(xùn)

練班（7天以上視同進修）。

二、出差有關(guān)員工辦理出差手續(xù)須經(jīng)本科室主任簽字或蓋章或蓋章或簽字或蓋章同意,經(jīng)主管

院相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批;科室正副主任、科室正副護士長出差須經(jīng)院長審批，同時需財務(wù)科辦理相應(yīng)的出差

手續(xù)。

三、城市間交通費

1、出差有關(guān)員工要按照規(guī)定等級乘坐交通工具，憑據(jù)報銷城市間交通費。未按規(guī)定乘坐交通工

具的，超支部分自理。

2、一般職工出差可乘坐火車硬臥、輪船三等艙、汽車。

3、高級專業(yè)技術(shù)職稱以（含正高）處級以下有關(guān)員工（含正處級）乘坐飛機,火車軟席必須經(jīng)院長

批準，未經(jīng)批準乘坐的,只報火車硬席費,超出部分個人自理。

四、住宿費

1、出差有關(guān)員工入住賓館檔次最高不得超過三星級。

2、出差有關(guān)員工住宿費實行限額憑據(jù)報銷。按出差實際住宿天數(shù)計算，超出限額部分由個人負

擔(dān)。出差有關(guān)員工無住宿費票據(jù)的，一律不予報銷住宿費。

3、住宿等級及報銷標準（不含進修）：省會所在地、地州市所在地、自治區(qū)境內(nèi)外縣城所在地、

自治區(qū)境內(nèi)外縣以下農(nóng)牧區(qū)：院相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、正高職稱:區(qū)外180元、區(qū)內(nèi)150元;區(qū)外120元、區(qū)內(nèi)

100元;區(qū)外100元、區(qū)內(nèi)80元;50元以內(nèi)實報實銷。科正副主任、護士長、副高職稱及以下有關(guān)

員工區(qū)外120元、區(qū)內(nèi)100元;區(qū)外100元、區(qū)內(nèi)80元:區(qū)外80元、區(qū)內(nèi)60元;40元以內(nèi)實報實

銷。

五、出差（不含進修）有關(guān)員工伙食補助費:

1、出差有關(guān)員工的伙食補助費按出差自然（日歷）天數(shù)計算，補助標準為每人每天25元。

2、出差有關(guān)員工參加伙食非自理的會議及培養(yǎng)訓(xùn)練班,不發(fā)放伙食補助。

3、出差有關(guān)員工乘坐火車或長途班車,連續(xù)乘車超過450公里的,可加發(fā)20元伙食補助。

4、院汽車駕駛員及隨車有關(guān)員工,連續(xù)長途單乘在100公里以上（含100公里），出差期間每人

每天補伙食補助30元、25元,當(dāng)日連續(xù)長途單乘在450公里以上（含450公里），除給30元、25元

補助外、加發(fā)每人每天20元伙食補助、單程在100公里以下不發(fā)出差補助。每日往返100公里以

上,駕駛員補助30元,隨車有關(guān)員工補助25元。駕駛員在8小時工作日之外出車的,每人每天補助

8元。

六、出差（不含進修）有關(guān)員工公雜費：

1、出差有關(guān)員工的公雜費包括市內(nèi)交通費和通訊費。公雜費按到達目的地后的自然（日歷）天

數(shù)計算，自治區(qū)境內(nèi)每人每天10元實行包干,不再報銷其他相關(guān)費用。

2、出差有關(guān)員工由所在機構(gòu)提供交通工具的，公雜裁減半發(fā)放"

七、調(diào)入醫(yī)院工作有關(guān)員工的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費，由醫(yī)院負擔(dān)，報銷

的其它費用僅指調(diào)入有關(guān)員工本人及其子女。

八、到基層機構(gòu)工作鍛煉、對口支援、異地掛職以及參加各種工作隊和培養(yǎng)訓(xùn)練班（不發(fā)學(xué)歷）、

進修有關(guān)員工，在途期間的城市間交通費、住宿費、伙食補助費按照差旅費開支規(guī)定執(zhí)行。

九、進修培養(yǎng)訓(xùn)練有關(guān)員工,在進修期間每人每天發(fā)放10元伙食補助,不發(fā)放公雜費，住宿費最

高限額每人區(qū)內(nèi)每天17元憑據(jù)報銷,區(qū)外每天20元憑據(jù)報銷。

十、工作有關(guān)員工趁出差或調(diào)動工作之便,就近回家探親或途中經(jīng)停的，其繞道車、船費，扣除

出差直線單程車、船費，超支部分由個人自理。繞道、在家或經(jīng)停期間不予報銷住宿費，不發(fā)放伙食

補助和公雜費。

十一、巡回醫(yī)療視同出差，按醫(yī)院規(guī)定辦理。

十二、本規(guī)定自2005年8月1日起執(zhí)行，伊犁州財文[2022]312號文從2022年1月12日起執(zhí)

行，以前與本規(guī)定不符的按本規(guī)定執(zhí)行。本規(guī)定由財務(wù)科負責(zé)任解釋，審計科、紀檢監(jiān)察辦公室監(jiān)

督執(zhí)行。

物價工作管控規(guī)章制度規(guī)章

為規(guī)范醫(yī)療服務(wù)價格行為，加強醫(yī)療服務(wù)價格管控機制，維護患者和醫(yī)院的合法權(quán)益，促進醫(yī)

療衛(wèi)生事業(yè)的改革和發(fā)展，結(jié)合我院價格管控工作的特點，制定本規(guī)章制度規(guī)章。物價工作的重要

有關(guān)內(nèi)容是對醫(yī)療服務(wù)價格的管控，它包括醫(yī)療服務(wù)價格的執(zhí)行、管控和對新增醫(yī)療本次項目收費

價格的申報。我院各機構(gòu)部門或科室必須嚴格遵照執(zhí)行《新疆維吾爾芻治區(qū)醫(yī)療服務(wù)價格》及相關(guān)

文件精神，各科室不得以任何理由巧立本次項目、擅自分解、增設(shè)收費本次項目和提高收費標準。

1、機構(gòu)與有關(guān)員工設(shè)置：

(1)醫(yī)院物價管控機構(gòu)部門或科室設(shè)置在經(jīng)管科。經(jīng)管科在院長相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)下，依照國家法律、

法規(guī)以及本院規(guī)定開展物價管控工作。

(2)根據(jù)實際工作需要，配備專職物價有關(guān)員工。

2、醫(yī)院各有關(guān)機構(gòu)部門或科室必須認真執(zhí)行自治區(qū)、州、奎屯市發(fā)計委、物價局、自治區(qū)衛(wèi)

生廳、州衛(wèi)生局等制定的有關(guān)物價政策、法規(guī)和物價標準；必須嚴格執(zhí)行政府定價，做到合法收費。

3、根據(jù)《中華人民共和國消費者權(quán)益保護法》的文件精神，建立患者監(jiān)督規(guī)章制度規(guī)章，對

醫(yī)療服務(wù)本次項目有關(guān)內(nèi)容及價格做到明碼標價，公布監(jiān)督投訴聯(lián)系方法方式。

4、加強各科的收費管控工作，實行“三統(tǒng)一、一公開、一固定”，即統(tǒng)一劃價，統(tǒng)一收費，統(tǒng)

一使用合法的收費票據(jù)；公開住院病人收費明細表；收費有關(guān)員工要相對固定。在全院設(shè)立費用查

詢系統(tǒng)，實行明碼標價，提高醫(yī)療服務(wù)價格透明度，維護患者合法權(quán)益.

5、加強大型醫(yī)用設(shè)備的收費管控。對醫(yī)院新增大型醫(yī)療設(shè)備，在上級規(guī)定的范圍內(nèi)及時申請

辦理收費許可證，對《新疆維吾爾自治區(qū)醫(yī)療服務(wù)價格》規(guī)定以外確需增加的新醫(yī)療服務(wù)價格本次

項目，經(jīng)由科室提出，經(jīng)管科按照規(guī)定的程序報批后方可收費。

6、經(jīng)管科要建立和完善“各類藥品、一次性醫(yī)療用品和器材”收費的管控規(guī)范與程序，凡非

醫(yī)院購進的醫(yī)療用品和器材，均不能用于病人的治療。

7、經(jīng)管科對各科醫(yī)療服務(wù)收費實施監(jiān)督檢查，對違反物價規(guī)定的提出處理意見并向上級報告。

8、對嚴格執(zhí)行物價政策、服務(wù)質(zhì)量好、一切收費都按規(guī)定表現(xiàn)好的機構(gòu)部門或科室和個人，

經(jīng)管科及時向上級提出表彰建議。

醫(yī)院內(nèi)部價格管控規(guī)章制度規(guī)章

一、住院病人“一日清單”規(guī)章制度規(guī)章

1、嚴格執(zhí)行新疆維吾爾自治區(qū)衛(wèi)生廳《關(guān)于實行住院病人“一日清單”制》的相關(guān)要求，實

行病區(qū)科主任負責(zé)任制，由病區(qū)責(zé)任護士負責(zé)任告之住院病人當(dāng)日發(fā)生的住院檢查、治療、藥品費

用。

2、住院病人“一日清單”每日由科室記帳護士負責(zé)任將科室在床病人當(dāng)日費用按病區(qū)住院序

號打印，病區(qū)責(zé)任護士應(yīng)及時將“一日清單”送達各在床病人。

3、應(yīng)尊重住院病人的知情權(quán)和選擇權(quán)，參保有關(guān)員工確因病情治療需要使用“自費”藥品、

檢查本次項目，住院醫(yī)師應(yīng)事前告知消費者本人或家屬，簽訂“知情同意書”后醫(yī)囑方可執(zhí)行。

二、明碼標價和價格公示規(guī)章制度規(guī)章

1、嚴格按照《醫(yī)療機構(gòu)實行訪格公示的規(guī)定》相關(guān)要求，對本機構(gòu)主要診療本次項目、藥品、

一次性醫(yī)用耗材明碼標價和價格公示。

2、嚴格執(zhí)行《新疆維吾爾自治區(qū)衛(wèi)生廳集中招標采購藥品價格及收費管控暫行辦法》，中標

藥品順加作價。門診收據(jù)應(yīng)明示藥品品名、規(guī)格、數(shù)量、價格；檢查治療本次項目收費單價、次數(shù)、

金額。住院費用清單應(yīng)標明每日診療本次項目價格、藥品品名、規(guī)格、數(shù)量及金額，“自費”標識

清晰，以便查對。

3、在門診大廳設(shè)置電子顯示屏、電子觸摸屏對全院診療收費本次項目、藥品產(chǎn)地、規(guī)格、價

格公示，導(dǎo)醫(yī)臺提供價格咨詢，接待消費者價格投訴服務(wù)。

4、明碼標價有關(guān)內(nèi)容應(yīng)準確、規(guī)范、更換及時。經(jīng)管科負責(zé)任提供診療本次項目價格，各診

療科室負責(zé)任診療本次項目標價，藥劑科負責(zé)任藥品標價，總務(wù)科負責(zé)任公示設(shè)施的維護，保障公

示設(shè)施的完好。

三、藥品價格管控責(zé)任規(guī)章制度規(guī)章

1、認真貫徹黨和國家衛(wèi)生工作方針、政策，嚴格執(zhí)行價格法律法規(guī)，明碼標價，按實收費。

2、價格管控實行院長相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)下科主任負責(zé)任制，各科室不得擅自增設(shè)收費本次項目、提高

收費標準。

3、認真執(zhí)行集中招標采購管控、藥品順加作價規(guī)定、醫(yī)療服務(wù)本次項目定價標準、醫(yī)療收費

清單制、價格公示制，主動接受消費者監(jiān)督。

4、做到藥品標價準確、調(diào)價及時。接到物價調(diào)價通知應(yīng)24小時內(nèi)完成價格調(diào)整，不得借故拖

廷。

5、藥品、醫(yī)療服務(wù)收費實行微機網(wǎng)絡(luò)化管控，由物價員負責(zé)任標價，未經(jīng)“授權(quán)”任何人不

得擅自修改標價數(shù)