2024年支出審批制度范文（2篇）

2024年支出審批制度范文第一章總則第一條為規(guī)范公司內(nèi)部支出行為，強化財務(wù)管控機制，提升資源利用效率，特制定本制度。第二條本制度適用于公司內(nèi)所有支出事項的規(guī)劃與執(zhí)行。第三條公司所有支出必須嚴(yán)格依照本制度進行審批，并確保其得到有效執(zhí)行。第四條支出審批流程：提出支出申請→部門內(nèi)部審批→預(yù)算審核→總經(jīng)理審批→財務(wù)復(fù)核→資金支付。第五條部門負責(zé)人需依法依規(guī)開展合理支出，以保障企業(yè)日常運營及項目順利推進。第二章預(yù)算管理第六條年初，各部門負責(zé)人需負責(zé)編制本部門年度預(yù)算，涵蓋各項費用及項目支出。第七條預(yù)算編制時，部門負責(zé)人需綜合考慮公司整體經(jīng)營目標(biāo)及財務(wù)狀況，確保預(yù)算方案的合理性與可行性。第八條預(yù)算編制完成后，需遵循預(yù)算審批流程，并報請總經(jīng)理審核。第九條若預(yù)算金額超出既定標(biāo)準(zhǔn)，需提交公司董事會進行額外審批。第十條部門負責(zé)人應(yīng)在預(yù)算框架內(nèi)合理安排支出，嚴(yán)禁超預(yù)算支出。第三章支出審批程序第十一條支出審批程序涵蓋申請、審批、財務(wù)復(fù)核及支付四個環(huán)節(jié)。第十二條申請環(huán)節(jié)：部門負責(zé)人需向上級提交支出申請，詳細說明支出項目、金額、理由及預(yù)期效益。第十三條審批環(huán)節(jié)：上級部門對支出申請進行審查，評估其合理性、必要性及是否符合預(yù)算范圍。第十四條預(yù)算審批環(huán)節(jié)：預(yù)算審批人負責(zé)控制支出申請，確保其在預(yù)算范圍內(nèi)。第十五條總經(jīng)理審批環(huán)節(jié)：總經(jīng)理對支出申請進行最終審批，確認其合理性與必要性。第十六條財務(wù)審批環(huán)節(jié)：財務(wù)部門對支出申請進行復(fù)核，檢查其是否符合財務(wù)政策及預(yù)算范圍。第十七條支付環(huán)節(jié)：對于已通過審批的支出申請，財務(wù)部門將按照規(guī)定程序支付相關(guān)款項。第四章監(jiān)督檢查第十八條公司設(shè)立內(nèi)部審計部門，負責(zé)對各部門支出進行全面監(jiān)督與檢查。第十九條內(nèi)部審計部門將采取定期或隨機檢查的方式，對各部門支出進行審查，并提出改進建議。第二十條部門負責(zé)人需積極配合審計部門工作，提供必要的支出信息及資料。第二十一條內(nèi)部審計部門若發(fā)現(xiàn)違規(guī)支出行為，應(yīng)及時向公司領(lǐng)導(dǎo)報告，并采取措施予以處理。第五章違規(guī)處理第二十二條對于違反支出審批制度的行為，公司將依據(jù)情節(jié)輕重給予相應(yīng)處理，包括但不限于警告、記過、降職直至解除勞動合同。第六章附則第二十三條本制度自發(fā)布之日起正式施行。第二十四條本制度的最終解釋權(quán)歸公司財務(wù)部門所有。第二十五條對于本制度未涵蓋的事項，由公司財務(wù)部門負責(zé)解釋及處理。上述為____年支出審批制度范本，具體制定時可結(jié)合公司實際情況進行適當(dāng)調(diào)整與優(yōu)化。2024年支出審批制度范文（二）一、背景概述鑒于經(jīng)濟的迅速增長和市場環(huán)境的演變，公司現(xiàn)有的支出審批制度在應(yīng)對新時期的挑戰(zhàn)時顯現(xiàn)出了若干不足。為確保支出審批的合規(guī)性、科學(xué)性和效率，特制定____年支出審批制度，旨在規(guī)范審批流程，提升審批效率，以及保證公司資金的合理運用。二、制度目標(biāo)1.規(guī)范化審批流程，強化風(fēng)險管控，以減少潛在的支出風(fēng)險。2.提升審批效率，縮短審批時間，加速資金周轉(zhuǎn)。3.完善分級授權(quán)機制，實現(xiàn)審批權(quán)限的均衡分配和流程的順暢運行。4.加強對審批結(jié)果的監(jiān)督和追蹤，確保支出符合公司戰(zhàn)略和規(guī)劃。5.強化制度執(zhí)行，鞏固考核與約束機制，促使全體員工嚴(yán)格遵守規(guī)定。三、審批流程1.申請步驟（1）支出申請人需填寫《支出申請表》，詳細列出項目、金額、用途及預(yù)算依據(jù)等信息。（2）申請人將申請表及附件（如合同、發(fā)票等）提交至部門主管進行初步審查。（3）部門主管審核后，將申請表和附件轉(zhuǎn)交財務(wù)部門。2.審核階段（1）財務(wù)部門依據(jù)既定審批流程，對申請進行綜合評估、風(fēng)險控制和預(yù)算合理性分析。（2）根據(jù)支出金額，財務(wù)部門的審核結(jié)果分為三類：小額支出（≤1000元）：由財務(wù)部門直接批準(zhǔn)。中額支出（1000元-10000元）：需財務(wù)部門批準(zhǔn)后，由部門主管審批。大額支出（＞10000元）：需財務(wù)部門批準(zhǔn)后，由總經(jīng)理審批。（3）審批結(jié)果及反饋將及時通知申請人。如未通過審批，將說明原因，并提供調(diào)整建議。3.批準(zhǔn)環(huán)節(jié)（1）部門主管負責(zé)審批中額支出，并提出意見。（2）總經(jīng)理負責(zé)審批大額支出，并提出意見。（3）審批通過后，將批準(zhǔn)結(jié)果通知財務(wù)部門。4.執(zhí)行步驟（1）財務(wù)部門根據(jù)批準(zhǔn)意見，辦理支出款項的支付。（2）申請人按照實際需求進行支出，確保符合申請時的用途和金額。（3）財務(wù)部門進行支出核銷和統(tǒng)計，定期報告支出使用情況。四、授權(quán)管理體系1.制定授權(quán)策略，明確各級別的審批權(quán)限。2.完善授權(quán)流程，確保審批權(quán)限的傳遞和有效運行。3.建立授權(quán)記錄，實現(xiàn)審批流程的可追溯性和責(zé)任追究。4.定期評估授權(quán)制度，提高管理效能和風(fēng)險控制標(biāo)準(zhǔn)。五、監(jiān)督與追蹤1.設(shè)立專門的監(jiān)督機構(gòu)，負責(zé)監(jiān)督制度執(zhí)行情況，進行效果評估。2.加強對支出結(jié)果的追蹤分析，形成支出使用報告，定期向高層管理層匯報。3.建立考核機制，對違反制度的行為進行責(zé)任追究。六、執(zhí)行與遵守1.全面支持制度執(zhí)行，確保制度的順利實施。2.組織員工參與制度培訓(xùn)和考核，確保全體員工了解并遵循制度要求。3.設(shè)立獎懲制度，激勵遵守制度的員工，對違規(guī)行為進行相應(yīng)處罰。七、制度評估與修訂1.定期評估制度執(zhí)行效果，包括流程合理性、效率等多方面。2.根據(jù)評估結(jié)果，對制度進行