經(jīng)濟(jì)師考試保險高級經(jīng)濟(jì)實(shí)務(wù)試卷及解答參考(2025年)

2025年經(jīng)濟(jì)師考試保險高級經(jīng)濟(jì)實(shí)務(wù)自測試卷(答案在后面)一、案例分析題（本大題有3個案例題，第一題20分，其他每題25分，共70分）第一題：某保險公司在2019年為一家大型制造企業(yè)提供綜合風(fēng)險管理服務(wù)，該企業(yè)在2019年因自然災(zāi)害導(dǎo)致生產(chǎn)線停工，進(jìn)而影響到產(chǎn)品供應(yīng)。為了應(yīng)對這一突發(fā)事件，保險公司迅速啟動了應(yīng)急響應(yīng)機(jī)制，包括臨時增加保險覆蓋、調(diào)整保險費(fèi)率以及提供緊急資金支持等措施。請分析以下情況，并回答以下問題：保險公司的應(yīng)急響應(yīng)措施是否充分？請說明理由。保險公司應(yīng)如何改進(jìn)其應(yīng)急預(yù)案，以更好地處理類似事件？對于受影響的企業(yè)，保險公司可能采取哪些補(bǔ)償措施以減輕其損失？第二題：保險高級經(jīng)濟(jì)實(shí)務(wù)案例分析題案例材料：近年來，隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，保險行業(yè)在我國金融市場中的地位日益凸顯。某大型保險公司為適應(yīng)市場變化和客戶需求，推出了一系列創(chuàng)新保險產(chǎn)品與服務(wù)。該公司針對中小企業(yè)推出了綜合保險解決方案，該方案涵蓋了企業(yè)財(cái)產(chǎn)險、員工健康險、雇主責(zé)任險等多個領(lǐng)域。該公司倡導(dǎo)全面風(fēng)險管理理念，通過建立完善的風(fēng)險評估體系，為客戶提供量身定制的保險產(chǎn)品和服務(wù)組合。為了更好地滿足客戶需求，該公司還投入大量資源開展客戶教育，普及保險知識，提升民眾風(fēng)險意識。以下是與該案例相關(guān)的具體情形：問題部分：該大型保險公司推出的綜合保險解決方案主要目的是什么？請結(jié)合案例材料分析。結(jié)合案例說明保險公司如何借助風(fēng)險評估體系為客戶提供量身定制的保險產(chǎn)品和服務(wù)組合？該過程對保險公司的運(yùn)營有何意義？從保險公司的視角出發(fā)，分析其開展客戶教育的意義，并闡述如何進(jìn)行客戶教育以提高民眾風(fēng)險意識。第三題案例材料某公司擁有一份價值500萬元的機(jī)器設(shè)備，預(yù)計(jì)使用壽命為10年，殘值為50萬元。公司計(jì)劃在這10年間通過出租來獲取收益。由于公司缺乏經(jīng)驗(yàn)，決定使用貼現(xiàn)現(xiàn)金流（DCF）模型來評估該設(shè)備的潛在租賃價值。問題計(jì)算年折舊額。根據(jù)案例材料，機(jī)器設(shè)備的原值為500萬元，預(yù)計(jì)使用壽命為10年，殘值為50萬元。請計(jì)算每年的折舊額，并解釋計(jì)算過程。使用DCF模型評估租賃價值。假設(shè)公司在未來10年內(nèi)的年均現(xiàn)金流為100萬元（包括租金收入和設(shè)備維護(hù)費(fèi)用）。請?jiān)敿?xì)說明如何使用DCF模型計(jì)算該設(shè)備的租賃價值，并給出計(jì)算過程?？紤]稅收因素的影響。在計(jì)算DCF模型時，通常需要考慮稅盾效應(yīng)。請解釋稅盾效應(yīng)如何影響DCF模型的計(jì)算結(jié)果，并給出具體的計(jì)算步驟。二、論述題（30分）題目：請論述保險行業(yè)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的角色與面臨的挑戰(zhàn)，并結(jié)合實(shí)際案例說明保險業(yè)務(wù)如何服務(wù)于實(shí)體經(jīng)濟(jì)。2025年經(jīng)濟(jì)師考試保險高級經(jīng)濟(jì)實(shí)務(wù)自測試卷及解答參考一、案例分析題（本大題有3個案例題，第一題20分，其他每題25分，共70分）第一題：某保險公司在2019年為一家大型制造企業(yè)提供綜合風(fēng)險管理服務(wù)，該企業(yè)在2019年因自然災(zāi)害導(dǎo)致生產(chǎn)線停工，進(jìn)而影響到產(chǎn)品供應(yīng)。為了應(yīng)對這一突發(fā)事件，保險公司迅速啟動了應(yīng)急響應(yīng)機(jī)制，包括臨時增加保險覆蓋、調(diào)整保險費(fèi)率以及提供緊急資金支持等措施。請分析以下情況，并回答以下問題：保險公司的應(yīng)急響應(yīng)措施是否充分？請說明理由。保險公司應(yīng)如何改進(jìn)其應(yīng)急預(yù)案，以更好地處理類似事件？對于受影響的企業(yè)，保險公司可能采取哪些補(bǔ)償措施以減輕其損失？答案：保險公司的應(yīng)急響應(yīng)措施在一定程度上是充分的。通過臨時增加保險覆蓋和調(diào)整保險費(fèi)率，公司能夠?yàn)槭苡绊懙钠髽I(yè)提供一定程度的風(fēng)險保障。然而，保險公司還應(yīng)考慮提供額外的緊急資金支持，以確保企業(yè)在面臨突發(fā)狀況時能夠維持運(yùn)營。保險公司應(yīng)該進(jìn)一步完善其應(yīng)急預(yù)案，包括但不限于以下幾點(diǎn)：建立更加靈活的風(fēng)險評估體系，以便快速識別和評估潛在風(fēng)險。加強(qiáng)與政府、行業(yè)協(xié)會和其他相關(guān)方的合作，共同制定行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和最佳實(shí)踐。定期組織應(yīng)急演練，確保員工熟悉應(yīng)急流程和職責(zé)。保險公司可以考慮采取以下補(bǔ)償措施來減輕受影響企業(yè)的損失：減免部分保費(fèi)或提供延期繳納保費(fèi)的選項(xiàng)。提供貸款擔(dān)?；蛐庞妙~度，幫助企業(yè)度過難關(guān)。協(xié)助企業(yè)進(jìn)行資產(chǎn)重組或?qū)ふ倚碌臉I(yè)務(wù)機(jī)會，以恢復(fù)生產(chǎn)能力。第二題：保險高級經(jīng)濟(jì)實(shí)務(wù)案例分析題案例材料：近年來，隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，保險行業(yè)在我國金融市場中的地位日益凸顯。某大型保險公司為適應(yīng)市場變化和客戶需求，推出了一系列創(chuàng)新保險產(chǎn)品與服務(wù)。該公司針對中小企業(yè)推出了綜合保險解決方案，該方案涵蓋了企業(yè)財(cái)產(chǎn)險、員工健康險、雇主責(zé)任險等多個領(lǐng)域。該公司倡導(dǎo)全面風(fēng)險管理理念，通過建立完善的風(fēng)險評估體系，為客戶提供量身定制的保險產(chǎn)品和服務(wù)組合。為了更好地滿足客戶需求，該公司還投入大量資源開展客戶教育，普及保險知識，提升民眾風(fēng)險意識。以下是與該案例相關(guān)的具體情形：問題部分：該大型保險公司推出的綜合保險解決方案主要目的是什么？請結(jié)合案例材料分析。答案：該大型保險公司推出的綜合保險解決方案的主要目的在于適應(yīng)市場變化和客戶需求，為企業(yè)提供全面風(fēng)險管理服務(wù)。通過提供涵蓋企業(yè)財(cái)產(chǎn)險、員工健康險、雇主責(zé)任險等多個領(lǐng)域的保險產(chǎn)品與服務(wù)組合，幫助企業(yè)有效應(yīng)對各種潛在風(fēng)險，保障企業(yè)的穩(wěn)健運(yùn)營和持續(xù)發(fā)展。同時，通過完善的風(fēng)險評估體系，為客戶提供量身定制的保險產(chǎn)品和服務(wù)組合，以滿足企業(yè)多樣化的風(fēng)險保障需求。結(jié)合案例說明保險公司如何借助風(fēng)險評估體系為客戶提供量身定制的保險產(chǎn)品和服務(wù)組合？該過程對保險公司的運(yùn)營有何意義？答案：保險公司通過建立完善的風(fēng)險評估體系，能夠全面了解和評估客戶的實(shí)際風(fēng)險狀況與需求。結(jié)合案例中該大型保險公司的做法，具體體現(xiàn)在對中小企業(yè)的風(fēng)險評估上。通過識別企業(yè)的主要風(fēng)險點(diǎn)，包括財(cái)產(chǎn)安全、員工健康、雇主責(zé)任等，保險公司能夠?yàn)槠髽I(yè)提供量身定制的保險產(chǎn)品和服務(wù)組合。這一過程不僅提高了客戶的滿意度和忠誠度，還能夠?yàn)楸ｋU公司帶來更多的業(yè)務(wù)機(jī)會和收入來源。同時，這也使得保險公司能夠更好地管理風(fēng)險，降低賠付成本，提高運(yùn)營效率。從保險公司的視角出發(fā)，分析其開展客戶教育的意義，并闡述如何進(jìn)行客戶教育以提高民眾風(fēng)險意識。答案：從保險公司的視角出發(fā)，開展客戶教育具有重要意義。首先，客戶教育是提升服務(wù)質(zhì)量的重要途徑。通過普及保險知識，幫助民眾更好地理解保險產(chǎn)品與服務(wù)的功能和作用，從而提高民眾對保險的認(rèn)知度和信任度。其次，開展客戶教育有助于拓展業(yè)務(wù)市場。通過教育民眾認(rèn)識到風(fēng)險管理的重要性，可以激發(fā)更多民眾對保險產(chǎn)品的需求，從而擴(kuò)大保險公司的市場份額。為了進(jìn)行客戶教育以提高民眾風(fēng)險意識，保險公司可以通過多種途徑開展宣傳和教育活動，如組織線上線下的講座、制作宣傳資料、開展保險知識競賽等。此外，還可以利用新媒體平臺，如社交媒體、短視頻等，廣泛傳播保險知識和風(fēng)險管理的理念。第三題案例材料某公司擁有一份價值500萬元的機(jī)器設(shè)備，預(yù)計(jì)使用壽命為10年，殘值為50萬元。公司計(jì)劃在這10年間通過出租來獲取收益。由于公司缺乏經(jīng)驗(yàn)，決定使用貼現(xiàn)現(xiàn)金流（DCF）模型來評估該設(shè)備的潛在租賃價值。問題計(jì)算年折舊額。根據(jù)案例材料，機(jī)器設(shè)備的原值為500萬元，預(yù)計(jì)使用壽命為10年，殘值為50萬元。請計(jì)算每年的折舊額，并解釋計(jì)算過程。使用DCF模型評估租賃價值。假設(shè)公司在未來10年內(nèi)的年均現(xiàn)金流為100萬元（包括租金收入和設(shè)備維護(hù)費(fèi)用）。請?jiān)敿?xì)說明如何使用DCF模型計(jì)算該設(shè)備的租賃價值，并給出計(jì)算過程。考慮稅收因素的影響。在計(jì)算DCF模型時，通常需要考慮稅盾效應(yīng)。請解釋稅盾效應(yīng)如何影響DCF模型的計(jì)算結(jié)果，并給出具體的計(jì)算步驟。答案計(jì)算年折舊額：折舊額=(原值-殘值)/預(yù)計(jì)使用壽命=(500萬元-50萬元)/10年=45萬元/年因此，每年的折舊額為45萬元。使用DCF模型評估租賃價值：首先，我們需要預(yù)測未來10年的現(xiàn)金流。根據(jù)案例材料，年均現(xiàn)金流為100萬元，其中包括租金收入和設(shè)備維護(hù)費(fèi)用。假設(shè)租金收入為80萬元，設(shè)備維護(hù)費(fèi)用為20萬元。DCF模型計(jì)算步驟如下：估計(jì)設(shè)備的終值。假設(shè)終值為100萬元（基于永續(xù)增長假設(shè)）。計(jì)算各年現(xiàn)金流的現(xiàn)值。使用適當(dāng)?shù)恼郜F(xiàn)率（通常是加權(quán)平均資本成本，WACC）。PV=∑(每年現(xiàn)金流/(1+折現(xiàn)率)^年份)+終值/(1+折現(xiàn)率)^10年其中，PV表示現(xiàn)值，折現(xiàn)率為WACC。計(jì)算出DCF模型的結(jié)果，即為設(shè)備的租賃價值。考慮稅收因素的影響：稅盾效應(yīng)是指折舊費(fèi)用可以減少公司的應(yīng)納稅所得額，從而降低所得稅支出。在DCF模型中，我們需要將折舊費(fèi)用的稅盾效應(yīng)納入考慮。具體計(jì)算步驟如下：計(jì)算稅盾效應(yīng)帶來的節(jié)省稅款。節(jié)省稅款=折舊額×所得稅率將節(jié)省稅款加入到DCF模型的現(xiàn)金流中。通過考慮稅盾效應(yīng)，DCF模型的計(jì)算結(jié)果將會更高，反映了設(shè)備租賃的潛在價值。二、論述題（30分）題目：請論述保險行業(yè)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的角色與面臨的挑戰(zhàn)，并結(jié)合實(shí)際案例說明保險業(yè)務(wù)如何服務(wù)于實(shí)體經(jīng)濟(jì)。答案：保險行業(yè)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的角色：風(fēng)險管理：保險行業(yè)通過提供風(fēng)險轉(zhuǎn)移機(jī)制，幫助個人和企業(yè)應(yīng)對不確定性，降低經(jīng)濟(jì)波動帶來的損失。資本融通：保險資金通過投資支持基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、科技創(chuàng)新等長期項(xiàng)目，促進(jìn)資本流動和經(jīng)濟(jì)發(fā)展。社會保障：通過提供健康保險、養(yǎng)老保險等，提高社會整體福利水平，穩(wěn)定社會秩序。保險行業(yè)面臨的挑戰(zhàn)：市場競爭加?。弘S著保險市場的開放和保險公司數(shù)量的增加，競爭日益激烈，需要不斷創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù)以吸引客戶。風(fēng)險管理復(fù)雜性增加：隨著社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，新型風(fēng)險不斷涌現(xiàn)，對風(fēng)險管理提出了更高的要求。監(jiān)管壓力加大：監(jiān)管部門對保險市場的監(jiān)管趨嚴(yán)，要求保險公司遵循更加嚴(yán)格的規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)。保險業(yè)務(wù)如何服務(wù)于實(shí)體經(jīng)濟(jì)：企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險與人身保險為企業(yè)在面對突發(fā)事件時提供經(jīng)濟(jì)保障，保證企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)，保障員工權(quán)益。農(nóng)業(yè)保險為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)提供風(fēng)險保障，減少農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的風(fēng)險損失，促進(jìn)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的穩(wěn)定與發(fā)展。健康保險和養(yǎng)老保險為勞動者提供健康保障和養(yǎng)老保障，有助于穩(wěn)定勞動力供給和提高勞動力生產(chǎn)效率。結(jié)合案例說明（如）：近年來自然災(zāi)害頻發(fā)，保險公司及時賠付受災(zāi)企業(yè)