企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)與監(jiān)督工作的工作要點(diǎn)

1/1企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)與監(jiān)督工作的工作要點(diǎn)20XX年企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)與監(jiān)督工作的工作要點(diǎn)

日前，上級(jí)對(duì)企業(yè)新一輪內(nèi)控體系建設(shè)與監(jiān)督三年工作進(jìn)行部署安排，并提出了新的要求，企業(yè)內(nèi)控管理工作邁入新階段。切實(shí)提高質(zhì)效，筑牢高質(zhì)量發(fā)展安全防線，成為這一階段企業(yè)內(nèi)控體系建設(shè)與監(jiān)督工作的主旋律。20XX年，上級(jí)對(duì)企業(yè)的內(nèi)控體系建設(shè)與監(jiān)督工作的細(xì)項(xiàng)要求發(fā)生了較為明顯的變化，具體表現(xiàn)為以下六個(gè)方面：

一、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)與管理體制機(jī)制

進(jìn)一步明確黨組織、董事會(huì)和內(nèi)控職能部門在內(nèi)控管理工作中的職責(zé)分工。強(qiáng)調(diào)黨委（黨組）負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)控管理工作的全面領(lǐng)導(dǎo)，企業(yè)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理工作及存在的重大內(nèi)控缺陷和風(fēng)險(xiǎn)隱患等情況，應(yīng)定期向黨委（黨組）報(bào)告并抄送紀(jì)檢監(jiān)察部門。董事會(huì)及其下設(shè)的審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理等專門委員會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)控體系建設(shè)與監(jiān)督的監(jiān)管，定期聽取和審議內(nèi)控職能部門工作情況報(bào)告。內(nèi)控職能部門承擔(dān)統(tǒng)籌推動(dòng)、組織協(xié)調(diào)、監(jiān)督落實(shí)的作用，具體負(fù)責(zé)完善制度、強(qiáng)化執(zhí)行、監(jiān)督評(píng)價(jià)、整改落實(shí)等內(nèi)控管理工作。此外，提出要加快構(gòu)建與世界一流企業(yè)相適應(yīng)的企業(yè)內(nèi)控體系，切實(shí)提升內(nèi)控體系規(guī)范化、法治化、專業(yè)化水平，對(duì)企業(yè)內(nèi)控管理工作提出更高要求。

二、強(qiáng)化內(nèi)控制度建設(shè)

要求企業(yè)根據(jù)國(guó)家審計(jì)、監(jiān)管、企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督等各類監(jiān)督檢查工作中發(fā)現(xiàn)的問題，按照可執(zhí)行、可監(jiān)督、可問責(zé)的工作要求，一是從規(guī)范性建設(shè)角度，聚焦核心業(yè)務(wù)流程、關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)、監(jiān)督問責(zé)機(jī)制等關(guān)鍵要素，持續(xù)做好制度立改……此處隱藏4338個(gè)字……此同時(shí)，世界政治經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的嚴(yán)峻復(fù)雜，尤其是中美關(guān)系的日趨緊張以及俄烏沖突等地緣政治事件的影響，都給企業(yè)發(fā)展帶來較大的不確定性。在此形勢(shì)下，持續(xù)推動(dòng)企業(yè)做實(shí)做細(xì)做深做強(qiáng)內(nèi)部控制工作，將是企業(yè)實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展和建成世界一流企業(yè)，切實(shí)增強(qiáng)國(guó)有經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)力、創(chuàng)新力、控制力、影響力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力的關(guān)鍵基礎(chǔ)和必要手段。

為貫徹落實(shí)上級(jí)關(guān)于內(nèi)控管理工作的新要求，推動(dòng)內(nèi)控管理工作提質(zhì)增效，為企業(yè)實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展保駕護(hù)航，企業(yè)應(yīng)重點(diǎn)從以下五個(gè)方面加強(qiáng)內(nèi)控體系建設(shè)與監(jiān)督工作，一是切實(shí)推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控、合規(guī)、審計(jì)、監(jiān)督追責(zé)一體化大監(jiān)督體系建設(shè)，充分發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控、合規(guī)、審計(jì)、監(jiān)督追責(zé)工作合力，避免職責(zé)不清、重復(fù)工作、相互推諉等現(xiàn)象，提升監(jiān)督效能；二是圍繞重點(diǎn)領(lǐng)域、重要業(yè)務(wù)活動(dòng)、新業(yè)態(tài)新業(yè)務(wù)領(lǐng)域以及境外業(yè)務(wù)單元，積極開展專項(xiàng)內(nèi)控體系梳理優(yōu)化工作，完善相關(guān)制度、業(yè)務(wù)流程與操作規(guī)程以及關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)內(nèi)控要求、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施和責(zé)任追究規(guī)定的相關(guān)工作，推動(dòng)內(nèi)控管理與業(yè)務(wù)活動(dòng)有機(jī)融合并取得實(shí)效；三是強(qiáng)化重大風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警和響應(yīng)工作機(jī)制建設(shè)，積極探索開發(fā)能夠精確、實(shí)時(shí)、動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)因素變化及其傳導(dǎo)過程的預(yù)警模型和指標(biāo)體系，切實(shí)提升重大風(fēng)險(xiǎn)防控能力；四是加強(qiáng)內(nèi)控體系監(jiān)督評(píng)價(jià)工作集團(tuán)管控，著力提升子企業(yè)自評(píng)價(jià)和集團(tuán)層面監(jiān)督評(píng)價(jià)工作質(zhì)量，真正發(fā)揮以評(píng)促改、以評(píng)促建作用；五是積極推動(dòng)內(nèi)控體系建設(shè)與監(jiān)督工作信息化、數(shù)字化建設(shè)，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)活動(dòng)控制措施、重大風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警、內(nèi)控監(jiān)督評(píng)價(jià)、審計(jì)等的全流程線上化、數(shù)字化、智能化，有效提高業(yè)務(wù)執(zhí)行規(guī)范化水平，提升風(fēng)險(xiǎn)防控效率和效果，并通過運(yùn)用大數(shù)