財(cái)經(jīng)法規(guī)與會(huì)計(jì)職業(yè)道德課件之支付結(jié)算法律制度

支付結(jié)算法律制度支付結(jié)算法律制度是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，規(guī)范著資金的流通和交易。它確保金融市場(chǎng)安全穩(wěn)定，維護(hù)交易參與者的合法權(quán)益。支付結(jié)算法律制度概述法律法規(guī)支付結(jié)算法律制度包括法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章和規(guī)范性文件等。支付方式支付方式包括現(xiàn)金支付、銀行卡支付、電子支付等。參與主體商業(yè)銀行非銀行支付機(jī)構(gòu)支付用戶(hù)法律關(guān)系支付結(jié)算法律關(guān)系是支付結(jié)算法律規(guī)范調(diào)整的客體，包括支付結(jié)算合同、支付結(jié)算法律責(zé)任等。支付結(jié)算法的適用范圍銀行間結(jié)算包括銀行之間資金清算、債權(quán)債務(wù)的相互抵消，以及跨行資金劃撥等，確保資金高效流通，維護(hù)金融體系穩(wěn)定。銀行與客戶(hù)結(jié)算涵蓋銀行對(duì)個(gè)人和企業(yè)客戶(hù)的收付款業(yè)務(wù)，包括存款、取款、轉(zhuǎn)賬、匯款等，滿(mǎn)足客戶(hù)日常資金需求，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。非銀行支付機(jī)構(gòu)結(jié)算包含支付寶、微信支付等第三方支付機(jī)構(gòu)的支付業(yè)務(wù)，為用戶(hù)提供便捷、安全的支付方式，推動(dòng)電子商務(wù)發(fā)展?？缇辰Y(jié)算涉及國(guó)際貿(mào)易中的貨幣結(jié)算，如外匯兌換、國(guó)際匯款等，促進(jìn)全球資金流動(dòng)，推動(dòng)國(guó)際經(jīng)濟(jì)合作。商業(yè)銀行支付結(jié)算業(yè)務(wù)的法律制度支付結(jié)算制度商業(yè)銀行是支付結(jié)算體系的核心機(jī)構(gòu)。中國(guó)人民銀行制定了嚴(yán)格的支付結(jié)算制度，規(guī)范了商業(yè)銀行的支付結(jié)算業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行應(yīng)嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)，履行反洗錢(qián)義務(wù)，確保支付結(jié)算安全。法律責(zé)任商業(yè)銀行違反支付結(jié)算法律法規(guī)，將承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任，包括行政處罰、民事賠償和刑事責(zé)任。商業(yè)銀行應(yīng)建立健全內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，防范支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。非銀行支付機(jī)構(gòu)支付結(jié)算業(yè)務(wù)的法律制度業(yè)務(wù)范圍非銀行支付機(jī)構(gòu)主要從事預(yù)付卡發(fā)行、網(wǎng)絡(luò)支付、移動(dòng)支付等業(yè)務(wù)，為用戶(hù)提供便捷的支付服務(wù)。監(jiān)管要求中國(guó)人民銀行對(duì)非銀行支付機(jī)構(gòu)的支付結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)管，制定了相關(guān)法規(guī)和準(zhǔn)則，規(guī)范其經(jīng)營(yíng)行為，確保支付安全和用戶(hù)權(quán)益。風(fēng)險(xiǎn)控制非銀行支付機(jī)構(gòu)需要建立健全風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，加強(qiáng)反洗錢(qián)、反恐怖融資等工作，保障支付安全和資金安全。創(chuàng)新發(fā)展非銀行支付機(jī)構(gòu)在不斷創(chuàng)新支付方式，推動(dòng)移動(dòng)支付、數(shù)字貨幣等領(lǐng)域發(fā)展，滿(mǎn)足市場(chǎng)需求。網(wǎng)絡(luò)支付服務(wù)的法律責(zé)任11.網(wǎng)絡(luò)支付服務(wù)提供商的責(zé)任網(wǎng)絡(luò)支付服務(wù)提供商必須確保支付服務(wù)的安全性，采取有效措施防止支付信息泄露和資金損失。22.用戶(hù)的責(zé)任用戶(hù)應(yīng)謹(jǐn)慎保管個(gè)人信息和支付密碼，避免使用公共網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行支付操作，以防不法分子盜取資金。33.違法行為的責(zé)任利用網(wǎng)絡(luò)支付平臺(tái)進(jìn)行非法資金交易或洗錢(qián)等違法行為，將承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任，例如刑事責(zé)任或行政處罰。44.消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)網(wǎng)絡(luò)支付服務(wù)提供商應(yīng)為消費(fèi)者提供安全、便捷、透明的支付服務(wù)，保障消費(fèi)者的合法權(quán)益。電子支付系統(tǒng)的隱私保護(hù)數(shù)據(jù)安全電子支付系統(tǒng)需采取嚴(yán)格的安全措施，例如加密技術(shù)和身份驗(yàn)證，以保護(hù)用戶(hù)敏感信息，防止數(shù)據(jù)泄露或被盜。用戶(hù)數(shù)據(jù)應(yīng)進(jìn)行匿名化處理，以防止個(gè)人信息被識(shí)別，例如使用哈希函數(shù)對(duì)用戶(hù)數(shù)據(jù)進(jìn)行加密，確保數(shù)據(jù)匿名性。信息公開(kāi)透明電子支付系統(tǒng)應(yīng)公開(kāi)其數(shù)據(jù)處理規(guī)則和用戶(hù)隱私保護(hù)政策，讓用戶(hù)了解自己的數(shù)據(jù)如何被使用和保護(hù)。用戶(hù)應(yīng)有權(quán)訪問(wèn)自己的數(shù)據(jù)，并可請(qǐng)求修改或刪除錯(cuò)誤信息，維護(hù)個(gè)人信息控制權(quán)。反洗錢(qián)法規(guī)對(duì)支付結(jié)算的影響加強(qiáng)支付賬戶(hù)管理反洗錢(qián)法規(guī)要求支付機(jī)構(gòu)加強(qiáng)賬戶(hù)管理，識(shí)別和監(jiān)控高風(fēng)險(xiǎn)賬戶(hù)，防止犯罪分子利用支付賬戶(hù)進(jìn)行洗錢(qián)活動(dòng)。交易監(jiān)控與報(bào)告支付機(jī)構(gòu)需對(duì)可疑交易進(jìn)行監(jiān)控，并及時(shí)向有關(guān)部門(mén)報(bào)告，防止資金流向不明，保障金融體系安全。強(qiáng)化客戶(hù)身份識(shí)別支付機(jī)構(gòu)必須嚴(yán)格執(zhí)行客戶(hù)身份識(shí)別制度，了解客戶(hù)身份信息，并對(duì)可疑客戶(hù)進(jìn)行進(jìn)一步核實(shí)。提升從業(yè)人員素質(zhì)支付機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)員工反洗錢(qián)知識(shí)培訓(xùn)，提高員工識(shí)別和防范洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)的能力，確保合規(guī)運(yùn)營(yíng)。支付結(jié)算違法行為的法律后果支付結(jié)算違法行為可能導(dǎo)致嚴(yán)重的法律后果，包括行政處罰、刑事責(zé)任和民事賠償。100K罰款根據(jù)違法行為的性質(zhì)和情節(jié)，相關(guān)部門(mén)可能會(huì)處以高達(dá)100,000元的罰款。3刑事嚴(yán)重的違法行為，例如洗錢(qián)或非法資金轉(zhuǎn)移，可能會(huì)導(dǎo)致刑事責(zé)任，最高可判處3年有期徒刑。1M賠償受害方可以向違法行為人提起民事訴訟，要求賠償因違法行為造成的經(jīng)濟(jì)損失，最高可達(dá)100萬(wàn)元。電子支付安全法律問(wèn)題數(shù)據(jù)加密使用先進(jìn)的加密技術(shù)，保護(hù)用戶(hù)敏感信息。身份驗(yàn)證多因素身份驗(yàn)證機(jī)制，保障用戶(hù)賬戶(hù)安全。網(wǎng)絡(luò)安全防范網(wǎng)絡(luò)攻擊，確保支付平臺(tái)的穩(wěn)定運(yùn)行。欺詐防范建立反欺詐機(jī)制，識(shí)別和攔截可疑交易。第三方支付平臺(tái)的法律監(jiān)管1許可證制度第三方支付平臺(tái)必須取得相關(guān)許可證才能開(kāi)展業(yè)務(wù)，以確保其合法性和安全性。2信息安全管理平臺(tái)應(yīng)建立完善的信息安全管理制度，保護(hù)用戶(hù)數(shù)據(jù)隱私和支付安全。3反洗錢(qián)義務(wù)平臺(tái)需配合反洗錢(qián)監(jiān)管要求，盡職調(diào)查客戶(hù)身份，防止資金非法流入。4消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法律保障消費(fèi)者在使用第三方支付平臺(tái)時(shí)的權(quán)益，包括交易安全、信息保護(hù)等。移動(dòng)支付安全法律規(guī)制法律框架移動(dòng)支付安全法律法規(guī)，涵蓋消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)、個(gè)人信息保護(hù)、反洗錢(qián)等方面。監(jiān)管措施監(jiān)管部門(mén)加強(qiáng)對(duì)移動(dòng)支付平臺(tái)、支付服務(wù)商的監(jiān)管，制定行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范市場(chǎng)秩序。技術(shù)保障鼓勵(lì)應(yīng)用密碼技術(shù)、生物識(shí)別技術(shù)、安全認(rèn)證技術(shù)等，提升移動(dòng)支付安全性能。風(fēng)險(xiǎn)防控建立完善的風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，識(shí)別和防范移動(dòng)支付安全風(fēng)險(xiǎn)，保障用戶(hù)資金安全?？缇畴娮又Ц督Y(jié)算的法律風(fēng)險(xiǎn)匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)跨境電子支付涉及不同貨幣之間的轉(zhuǎn)換，匯率波動(dòng)會(huì)影響交易金額，造成損失。法律法規(guī)差異風(fēng)險(xiǎn)不同國(guó)家或地區(qū)擁有不同的支付結(jié)算法律法規(guī)，可能導(dǎo)致交易違規(guī)或法律糾紛。反洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)跨境電子支付容易被不法分子利用進(jìn)行洗錢(qián)活動(dòng)，需要加強(qiáng)反洗錢(qián)措施。信息安全風(fēng)險(xiǎn)跨境電子支付涉及敏感信息，需要采取有效的安全措施，防止信息泄露。支付結(jié)算糾紛的法律解決機(jī)制協(xié)商解決協(xié)商解決是首選方式，雙方可通過(guò)友好協(xié)商達(dá)成協(xié)議。仲裁解決當(dāng)事人可根據(jù)合同約定或法律規(guī)定，選擇仲裁機(jī)構(gòu)解決糾紛。訴訟解決如果協(xié)商和仲裁未能解決糾紛，當(dāng)事人可向人民法院提起訴訟。會(huì)計(jì)職業(yè)道德與支付結(jié)算管理職業(yè)道德與支付結(jié)算會(huì)計(jì)職業(yè)道德是會(huì)計(jì)人員在職業(yè)活動(dòng)中應(yīng)遵循的行為準(zhǔn)則，包括誠(chéng)實(shí)守信、客觀公正、勤勉盡責(zé)、獨(dú)立自律等。支付結(jié)算管理的重要性支付結(jié)算管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，關(guān)系到企業(yè)的資金安全和經(jīng)營(yíng)效益。職業(yè)道德對(duì)支付結(jié)算管理的影響會(huì)計(jì)人員的職業(yè)道德對(duì)支付結(jié)算管理具有重要影響，能夠有效預(yù)防和杜絕支付結(jié)算中的違法違規(guī)行為，維護(hù)企業(yè)資金安全。會(huì)計(jì)從業(yè)人員的誠(chéng)信義務(wù)守法經(jīng)營(yíng)會(huì)計(jì)從業(yè)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)，確保自身行為合法合規(guī)。誠(chéng)實(shí)守信會(huì)計(jì)從業(yè)人員應(yīng)堅(jiān)持誠(chéng)實(shí)守信原則，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性，不進(jìn)行任何虛假或誤導(dǎo)性操作。維護(hù)職業(yè)聲譽(yù)會(huì)計(jì)從業(yè)人員應(yīng)維護(hù)職業(yè)聲譽(yù)，不得從事?lián)p害行業(yè)信譽(yù)的行為。公正廉潔會(huì)計(jì)從業(yè)人員應(yīng)公正廉潔，不受利益影響，維護(hù)會(huì)計(jì)職業(yè)的公正性。維護(hù)會(huì)計(jì)信息真實(shí)性的職業(yè)要求11.獨(dú)立性會(huì)計(jì)人員應(yīng)保持獨(dú)立性，不受任何壓力或影響，客觀公正地反映真實(shí)情況。22.謹(jǐn)慎性會(huì)計(jì)人員應(yīng)謹(jǐn)慎處理信息，避免過(guò)度樂(lè)觀或悲觀，確保真實(shí)可靠。33.完整性會(huì)計(jì)人員應(yīng)完整記錄和披露所有相關(guān)信息，避免遺漏或錯(cuò)誤，確保信息完整真實(shí)。44.準(zhǔn)確性會(huì)計(jì)人員應(yīng)確保信息準(zhǔn)確無(wú)誤，遵循會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和規(guī)范，提高信息質(zhì)量。預(yù)防支付結(jié)算舞弊行為的職業(yè)道德職業(yè)操守會(huì)計(jì)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守職業(yè)道德規(guī)范，以維護(hù)支付結(jié)算活動(dòng)的公正性和誠(chéng)信度。他們應(yīng)保持高度的職業(yè)敏感度，及時(shí)識(shí)別和報(bào)告潛在的舞弊風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)控制會(huì)計(jì)人員應(yīng)參與制定和實(shí)施有效的內(nèi)部控制措施，以預(yù)防和發(fā)現(xiàn)支付結(jié)算舞弊行為。他們應(yīng)加強(qiáng)對(duì)支付流程的監(jiān)督，并及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理異常情況。會(huì)計(jì)人員的保密義務(wù)與支付結(jié)算管理支付結(jié)算信息的敏感性支付結(jié)算信息涉及客戶(hù)的財(cái)務(wù)狀況、交易記錄等敏感信息，需要嚴(yán)格保密。保密義務(wù)的法律依據(jù)會(huì)計(jì)法、銀行法等法律法規(guī)明確規(guī)定了會(huì)計(jì)人員的保密義務(wù)，違反者將承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。職業(yè)道德要求會(huì)計(jì)人員應(yīng)將保密意識(shí)融入日常工作，嚴(yán)格遵守職業(yè)道德準(zhǔn)則，維護(hù)客戶(hù)利益，維護(hù)會(huì)計(jì)行業(yè)的聲譽(yù)。會(huì)計(jì)從業(yè)人員的獨(dú)立性與支付結(jié)算客觀公正會(huì)計(jì)人員獨(dú)立性是確保支付結(jié)算業(yè)務(wù)合規(guī)性，維護(hù)財(cái)務(wù)信息真實(shí)性和完整性的重要保障。廉潔自律會(huì)計(jì)人員必須保持獨(dú)立性，不受外界因素干擾，避免利益沖突，確保支付結(jié)算業(yè)務(wù)的公正和透明。專(zhuān)業(yè)勝任能力會(huì)計(jì)人員應(yīng)具備扎實(shí)的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和技能，能夠獨(dú)立判斷和處理支付結(jié)算業(yè)務(wù)中的各種問(wèn)題。會(huì)計(jì)職業(yè)道德在支付結(jié)算管理中的應(yīng)用誠(chéng)信原則確保支付結(jié)算信息的真實(shí)性和完整性，維護(hù)市場(chǎng)秩序。責(zé)任意識(shí)謹(jǐn)慎操作，防止舞弊行為，承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。團(tuán)隊(duì)合作加強(qiáng)部門(mén)之間的溝通協(xié)調(diào)，提高支付結(jié)算效率。依法辦事遵守支付結(jié)算法律法規(guī)，維護(hù)自身合法權(quán)益。支付結(jié)算違法行為的職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)違反誠(chéng)信原則支付結(jié)算違法行為損害了商業(yè)交易的誠(chéng)信基礎(chǔ)，導(dǎo)致市場(chǎng)秩序混亂，影響經(jīng)濟(jì)發(fā)展。損害職業(yè)聲譽(yù)參與或縱容支付結(jié)算違法行為，會(huì)嚴(yán)重?fù)p害會(huì)計(jì)人員的職業(yè)聲譽(yù)，失去社會(huì)信任。支付結(jié)算管理中的利益沖突與規(guī)避11.個(gè)人利益與職業(yè)利益沖突會(huì)計(jì)人員可能將個(gè)人利益置于職業(yè)利益之上，例如，利用職務(wù)之便進(jìn)行內(nèi)幕交易，或利用支付結(jié)算漏洞進(jìn)行利益輸送。22.利益相關(guān)方利益沖突會(huì)計(jì)人員在處理支付結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，可能面臨不同利益相關(guān)方之間的利益沖突，例如，供應(yīng)商和客戶(hù)之間的利益沖突。33.利益沖突的規(guī)避措施會(huì)計(jì)人員應(yīng)遵循職業(yè)道德準(zhǔn)則，建立完善的利益沖突管理制度，并積極采取措施規(guī)避利益沖突，確保支付結(jié)算業(yè)務(wù)的公正性和透明度。44.利益沖突的案例分析通過(guò)實(shí)際案例，分析利益沖突在支付結(jié)算管理中的具體表現(xiàn)形式，并探討有效的規(guī)避措施和防范機(jī)制。會(huì)計(jì)從業(yè)人員的社會(huì)責(zé)任與支付結(jié)算誠(chéng)信守法會(huì)計(jì)人員是支付結(jié)算體系中的重要參與者，承擔(dān)著維護(hù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序的責(zé)任。信息披露及時(shí)、準(zhǔn)確地披露支付結(jié)算相關(guān)信息，確保信息透明度，維護(hù)社會(huì)公眾利益。風(fēng)險(xiǎn)控制有效防范和化解支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)企業(yè)和個(gè)人財(cái)產(chǎn)安全，維護(hù)金融穩(wěn)定。提升效率積極推動(dòng)支付結(jié)算方式創(chuàng)新，提高支付結(jié)算效率，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。會(huì)計(jì)職業(yè)道德與支付結(jié)算案例分析11.虛假交易企業(yè)利用支付結(jié)算系統(tǒng)進(jìn)行虛假交易，虛增利潤(rùn)，逃避稅收。例如，一些企業(yè)通過(guò)開(kāi)具虛假發(fā)票，進(jìn)行資金套現(xiàn)，逃避監(jiān)管。22.資金挪用企業(yè)或個(gè)人利用職務(wù)之便，將企業(yè)資金用于個(gè)人消費(fèi)或其他用途，造成企業(yè)資金損失。33.洗錢(qián)活動(dòng)利用支付結(jié)算系統(tǒng)進(jìn)行洗錢(qián)活動(dòng)，將非法資金轉(zhuǎn)移到合法賬戶(hù)，掩蓋資金來(lái)源。44.違規(guī)操作會(huì)計(jì)人員違反支付結(jié)算制度，進(jìn)行違規(guī)操作，導(dǎo)致企業(yè)資金損失或造成其他不良后果。支付結(jié)算法規(guī)與會(huì)計(jì)職業(yè)道德的協(xié)調(diào)法律法規(guī)支付結(jié)算法律法規(guī)為會(huì)計(jì)職業(yè)道德提供了基本框架，明確了相關(guān)行為規(guī)范和底線。職業(yè)道德會(huì)計(jì)職業(yè)道德要求從業(yè)人員在支付結(jié)算過(guò)程中堅(jiān)持誠(chéng)信、公正、客觀和勤勉，維護(hù)財(cái)務(wù)信息真實(shí)性和完整性。協(xié)調(diào)關(guān)系會(huì)計(jì)職業(yè)道德是支付結(jié)算法律法規(guī)的內(nèi)在要求和重要補(bǔ)充，兩者相互促進(jìn)，共同維護(hù)支付結(jié)算秩序。支付結(jié)算管理中的合規(guī)性與職業(yè)操守合規(guī)性支付結(jié)算管理必須嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)，確保所有操作符合國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)，避免違規(guī)行為。合規(guī)性是支付結(jié)算管理的基礎(chǔ)，保證交易安全，維護(hù)市場(chǎng)秩序。職業(yè)操守會(huì)計(jì)人員在支付結(jié)算管理中應(yīng)保持高度的職業(yè)操守，秉持誠(chéng)實(shí)守信，公正廉潔的原則。職業(yè)操守是道德底線，確保會(huì)計(jì)人員在處理支付結(jié)算事宜時(shí)，始終保持客觀公正的態(tài)度。支付結(jié)算法規(guī)執(zhí)行的監(jiān)管與會(huì)計(jì)職業(yè)道德監(jiān)管機(jī)構(gòu)的作用監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)監(jiān)督支付結(jié)算法規(guī)的執(zhí)行，確保支付結(jié)算行業(yè)的穩(wěn)定和安全。行業(yè)自律支付結(jié)算行業(yè)協(xié)會(huì)通過(guò)制定行業(yè)自律規(guī)則，引導(dǎo)企業(yè)遵守法律法規(guī)，維護(hù)行業(yè)規(guī)范。會(huì)計(jì)職業(yè)道德的作用會(huì)計(jì)人員在支付結(jié)算管理中要秉持職業(yè)道德，維護(hù)會(huì)計(jì)信息真實(shí)性，預(yù)防違法行為。會(huì)計(jì)人員的職業(yè)發(fā)展與支付結(jié)算管理專(zhuān)業(yè)技能提升不斷學(xué)習(xí)最新的支付結(jié)算法規(guī)和技術(shù)，掌握支付結(jié)算業(yè)務(wù)的操作流程，提升專(zhuān)業(yè)技能，適應(yīng)行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)。職業(yè)道德修養(yǎng)遵守會(huì)計(jì)職業(yè)道德規(guī)范，誠(chéng)實(shí)守信，維護(hù)會(huì)計(jì)信息真實(shí)性，避免支付結(jié)算舞弊行為，樹(shù)立良好職業(yè)形象。實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)積累積極參與支付結(jié)算管理工作，積累實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，提升解決實(shí)際問(wèn)題的能力，為職業(yè)發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。持續(xù)學(xué)習(xí)成長(zhǎng)關(guān)注行業(yè)動(dòng)態(tài)，積極參加職業(yè)培訓(xùn)，不斷提升專(zhuān)業(yè)水平，拓寬職業(yè)發(fā)展路徑，實(shí)現(xiàn)職業(yè)目標(biāo)。支付結(jié)算法律制度與會(huì)計(jì)職業(yè)道德的未來(lái)發(fā)展11.科技進(jìn)步與支付結(jié)算人工智能、大數(shù)據(jù)