集團(tuán)公司管理制度文檔文檔

4.本制度的解釋權(quán)在財(cái)務(wù)中心。即可辦理;屬計(jì)劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書(shū)面授權(quán)。審計(jì)等部門(mén)的檢查、監(jiān)督，保證會(huì)計(jì)資料合法、真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。實(shí)行崗位責(zé)任制，做到錢(qián)帳分開(kāi)，各負(fù)其責(zé)。1.組建大區(qū)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)，對(duì)大區(qū)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時(shí)負(fù)責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財(cái)會(huì)人員。管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核。部門(mén)降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。4.其他相關(guān)工作。大區(qū)財(cái)務(wù)經(jīng)理報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心及大區(qū)總裁任免。退等提出方案和意見(jiàn)。3.負(fù)責(zé)對(duì)本部門(mén)財(cái)務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核。理方式等。5.嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司各項(xiàng)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。管理，做好對(duì)本部門(mén)工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。助財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行控制、分析及考核。楚、處理及時(shí)?？偨?jīng)理報(bào)告財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果，并接受監(jiān)督指導(dǎo)。10.負(fù)責(zé)監(jiān)管財(cái)務(wù)歷史資料、文件、憑證、報(bào)表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報(bào)請(qǐng)銷(xiāo)毀。1.按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報(bào)賬，做到手續(xù)齊備、4.完成部門(mén)主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。1建.立健全現(xiàn)金出納各種賬冊(cè)，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收2.嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫(kù)。3.對(duì)每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時(shí)核對(duì)，保證帳實(shí)相符?？偛?。日清月結(jié)，帳實(shí)相符。3.庫(kù)存現(xiàn)金超過(guò)3000元時(shí)必須存入銀行。一聯(lián)。差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫(xiě)借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，銷(xiāo)(詳見(jiàn)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定)。在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報(bào)銷(xiāo)。支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額;每工作日結(jié)束后。一聯(lián)。5.所開(kāi)出支票必須封填收款單位名稱(chēng)。6.所開(kāi)支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。2.財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和總經(jīng)理印鑒分別由財(cái)務(wù)經(jīng)理和出納負(fù)責(zé)保管。定期對(duì)帳盤(pán)查，其他時(shí)間進(jìn)行抽查。2.出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開(kāi)戶(hù)銀行轉(zhuǎn)來(lái)的對(duì)進(jìn)行檢查核對(duì)。3.其它依據(jù)相關(guān)會(huì)計(jì)制度及法規(guī)執(zhí)行。2.防止因私占用公司財(cái)產(chǎn)。(一)使用商業(yè)單位制，各單位(專(zhuān)業(yè)網(wǎng)站、成本中心、職能部門(mén))經(jīng)理/負(fù)責(zé)人在該單位許可的經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)政預(yù)算內(nèi)，授權(quán)行使終審權(quán)。(經(jīng)理/部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)該單位之營(yíng)業(yè)指標(biāo)負(fù)全責(zé))。權(quán)給其副經(jīng)理或部門(mén)主管等。(三)授權(quán)方式可分為兩類(lèi)：1)授權(quán)書(shū)由授權(quán)者向大區(qū)總裁出具并同時(shí)抄送運(yùn)營(yíng)管2)運(yùn)營(yíng)管理中心在認(rèn)證此文件之有效性后，既兩個(gè)工作日之內(nèi)，將已被運(yùn)營(yíng)中心確認(rèn)的復(fù)制樣本交給財(cái)務(wù)部做相應(yīng)執(zhí)行。向大區(qū)總裁匯報(bào)。4)部門(mén)經(jīng)理在接獲生效函后的五個(gè)工作日之內(nèi)必須向人事部提供有關(guān)人事權(quán)限更動(dòng)的詳細(xì)資料。理須最遲在授權(quán)生效二十四小時(shí)之前向大區(qū)總裁出具授權(quán)書(shū)并同時(shí)抄送運(yùn)營(yíng)管理中心、人力資源部和財(cái)務(wù)部。間緊迫，發(fā)送電子郵件或傳真加口授亦可。(臨時(shí)授權(quán)于他人并非相授權(quán)、斷定非慣例性、金額龐大的交易。)管理中心向財(cái)務(wù)部提供有關(guān)方面的明細(xì)表(經(jīng)各部門(mén)簽字確認(rèn))。2.固定資產(chǎn)與辦公家具(包括機(jī)房與OA設(shè)備)：其購(gòu)買(mǎi)由各部門(mén)區(qū)總裁審批。得支付會(huì)務(wù)費(fèi);外地展會(huì)如在參展費(fèi)中包含會(huì)務(wù)費(fèi)用的，必須注明人務(wù)費(fèi);不住會(huì)的，報(bào)銷(xiāo)車(chē)票與差旅補(bǔ)助?？偛?提交專(zhuān)項(xiàng)申請(qǐng)報(bào)告，注明參展必要性、參展人數(shù)、費(fèi)用預(yù)算等。經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。審批后方可借款。(所有境外出差必須提前書(shū)面請(qǐng)示大區(qū)總裁經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)放表，經(jīng)理簽字確認(rèn)，并報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)發(fā)放。搬運(yùn)費(fèi))、快遞費(fèi)、禮品費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)。經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的務(wù)費(fèi)用由部門(mén)經(jīng)理審批;計(jì)劃外業(yè)務(wù)費(fèi)用報(bào)公司總經(jīng)理審批。支出由分公司總經(jīng)理或常務(wù)副總經(jīng)理審批，凡2019元以上任何開(kāi)支書(shū)面簽字的審批單傳真件復(fù)印后附于原始單據(jù)后，方可作為報(bào)銷(xiāo)憑混淆在一張報(bào)銷(xiāo)單上。核。其合法性進(jìn)行審核。同審批權(quán)限。(分公司財(cái)務(wù)部可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行適當(dāng)調(diào)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度，款項(xiàng)支出時(shí)填寫(xiě)支出憑單并將發(fā)票(所有票據(jù)須開(kāi)明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字)交給財(cái)務(wù)。由客戶(hù)必須提供的原始憑證：1.版面費(fèi)、廣告代理費(fèi)：由部門(mén)憑發(fā)票填寫(xiě)費(fèi)用(成本)報(bào)銷(xiāo)單，誤后，填寫(xiě)費(fèi)用(成本)報(bào)銷(xiāo)單，財(cái)務(wù)審核無(wú)誤后付款。理中心保管人員根據(jù)發(fā)票同實(shí)物核對(duì)無(wú)誤后，填寫(xiě)驗(yàn)收單后(低值易各單位自行購(gòu)買(mǎi)的憑發(fā)票填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單經(jīng)相應(yīng)級(jí)別的領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)銷(xiāo)。4.機(jī)房與OA設(shè)備：技術(shù)部保管人員根據(jù)發(fā)票同實(shí)物核對(duì)無(wú)誤后填寫(xiě)驗(yàn)收單和出庫(kù)單。憑發(fā)票(附上驗(yàn)收單)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單。資料管理部門(mén)(運(yùn)營(yíng)管理中心)進(jìn)行登記驗(yàn)收，并在書(shū)、資料上蓋章、編號(hào)。經(jīng)手人憑發(fā)票(附上驗(yàn)收單)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單。理借款。明時(shí)間及招待客戶(hù)名稱(chēng);加班用餐費(fèi)須有全體用餐人簽字;交通費(fèi)須注明起始、地點(diǎn)及原因;禮品費(fèi)須注明所送人名及禮品名稱(chēng)、數(shù)量;快遞說(shuō)明或簽字的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)將報(bào)銷(xiāo)憑證退回并說(shuō)明原因。此規(guī)定，具體如下：1.出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)離開(kāi)本市一天以上進(jìn)行各項(xiàng)公務(wù)活動(dòng)的員工。中心存檔。無(wú)特殊情況不得乘坐飛機(jī)。2)特殊情況規(guī)定：D.機(jī)票打折幅度大，折后機(jī)票價(jià)格比火車(chē)硬臥票價(jià)不超過(guò)50元。經(jīng)理審批同意，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。在三日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，逾期不報(bào)銷(xiāo)者，將從工資中扣除所借款項(xiàng)。見(jiàn)后附差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn))，由出差人員調(diào)劑使用，節(jié)余歸己、超支不補(bǔ)。票價(jià)的60%予以補(bǔ)助。6.出差期間的交際應(yīng)酬費(fèi)，須事先請(qǐng)示總裁特批。不得在公司報(bào)銷(xiāo)路費(fèi)并領(lǐng)取補(bǔ)助;到分公司出差，由分公司負(fù)擔(dān)費(fèi)用的，不得再次在公司報(bào)銷(xiāo)路費(fèi)并領(lǐng)取補(bǔ)助。10.出差或外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、參加會(huì)議等，由集體統(tǒng)一安排食宿的，按其統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，不享受任何補(bǔ)助。時(shí)間為準(zhǔn)：上午12：00前出發(fā)的可享受全天補(bǔ)助;12：00后出發(fā)的，享受全天補(bǔ)助。13.以下范圍內(nèi)的外出不按出差處理：在廣、深、佛山、順德、公司總經(jīng)理批準(zhǔn);14.經(jīng)分公司統(tǒng)一招聘的員工或由廣深公司統(tǒng)一招聘的應(yīng)屆畢業(yè)15.費(fèi)用核算：公司所有人員出差費(fèi)用均計(jì)入各部1)報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)時(shí)，應(yīng)提供出差期間相應(yīng)票據(jù)(如住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、餐費(fèi)等)，以便財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳目財(cái)務(wù)處理。如無(wú)法提供相應(yīng)票據(jù)，日補(bǔ)助超過(guò)30元以上的部分將由財(cái)務(wù)按國(guó)家規(guī)定代扣代繳個(gè)人所得稅。注：1.特殊地區(qū)指：深圳、廣州、珠海、準(zhǔn)相同;3.經(jīng)理助理、行政主管等享受主管待遇。把廣告認(rèn)定單交由客戶(hù)確認(rèn)，并及時(shí)催收款項(xiàng)。3.回款方式：轉(zhuǎn)帳支票，非遠(yuǎn)期、空頭或錯(cuò)誤支票;現(xiàn)金;抵實(shí)物，(所抵實(shí)物必須為公司需要或?qū)Ψ狡髽I(yè)瀕臨破產(chǎn)無(wú)法收回所欠款項(xiàng)，并且要有公司總經(jīng)理的批示)。嚴(yán)禁市場(chǎng)員墊付業(yè)務(wù)款，否追收客戶(hù)款，沒(méi)收市場(chǎng)員所墊款項(xiàng)，并通報(bào)批評(píng)。及移交，必須填寫(xiě)移交清單一式四份(一份交財(cái)務(wù)、一份部門(mén)留存、移交人接受人各執(zhí)一份)，移交人、接受人、監(jiān)交人及財(cái)務(wù)部相關(guān)統(tǒng)客戶(hù)確認(rèn)。3)由于外部不可抗力(如客戶(hù)倒閉、破產(chǎn)等)造成的未回款，持相關(guān)部門(mén)證明，只扣業(yè)務(wù)成本。2.未回款從個(gè)人收入中按比例核減，待回款后按以下方法返還：個(gè)月之后回款,待回款后只補(bǔ)發(fā)扣款額，不予提成。3.未回款項(xiàng)不計(jì)入業(yè)績(jī)。4.3個(gè)月(含3個(gè)月)以上的未回款如申請(qǐng)壞帳，則扣除該業(yè)務(wù)員該筆應(yīng)收款30%的印刷成本，并處以30%的罰款，其直接主管或經(jīng)理督帳不利，同時(shí)處以5%的罰款。勵(lì)。由市場(chǎng)員申報(bào)，部門(mén)經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)部審核后在工資中發(fā)放。部上報(bào)公司總裁。7.對(duì)預(yù)收款，按1%的比例對(duì)市場(chǎng)員給予獎(jiǎng)勵(lì)。戶(hù)報(bào)告單，并建議采取措施。法律部門(mén)依法追訴。憑證，送財(cái)務(wù)部作沖帳準(zhǔn)備。(一)付款時(shí)間：3.購(gòu)置固定資產(chǎn)款項(xiàng)于固定資產(chǎn)驗(yàn)收入庫(kù)后支付。(二)付款方式：3.實(shí)物或廣告，要有公司總經(jīng)理的批示。(三)其他：非本公司人員領(lǐng)款時(shí)，必須由我公司相關(guān)人員帶領(lǐng)。務(wù)發(fā)生具體日期、開(kāi)票金額、業(yè)務(wù)性質(zhì)(廣告或信息)、申請(qǐng)人姓名等，交部門(mén)經(jīng)理審批、會(huì)計(jì)審核后開(kāi)具。務(wù)員需持有雙方企業(yè)蓋章認(rèn)可的證明(特殊情況可由部門(mén)經(jīng)理簽字認(rèn)3.杜絕開(kāi)無(wú)企業(yè)名稱(chēng)發(fā)票。4.杜絕開(kāi)企業(yè)名稱(chēng)不全發(fā)票：任何人無(wú)權(quán)把企業(yè)名稱(chēng)縮減至2-3個(gè)字。加蓋公章的證明方可開(kāi)票。文件(標(biāo)明發(fā)票號(hào)及金額并加蓋公章)后，我出發(fā)票應(yīng)進(jìn)行登記，并及時(shí)取回。應(yīng)進(jìn)行登記并由當(dāng)事人簽字。批準(zhǔn)后，才能開(kāi)具發(fā)票。版權(quán)聲明1、作品內(nèi)容健康，注重文學(xué)品位；作品確系署名作者本人所創(chuàng)作，謝絕轉(zhuǎn)載，嚴(yán)禁剽竊、抄襲，文責(zé)自負(fù)；在選擇時(shí)仔細(xì)閱讀并遵守相關(guān)規(guī)則、說(shuō)明。作和使用，并愿受其約束。容。作者轉(zhuǎn)載行為的法律責(zé)任由其本人承擔(dān)。得轉(zhuǎn)載。提供該注冊(cè)資料的協(xié)助義務(wù)。等協(xié)助措施.權(quán)指控不成立而給作者帶來(lái)?yè)p失的賠償責(zé)任等。諾接到作者投訴后，第一時(shí)間內(nèi)刪除該貼并對(duì)該用戶(hù)進(jìn)行相應(yīng)處理。者對(duì)此有異議，可以通知XX文學(xué)將其刪除。時(shí)，經(jīng)驗(yàn)證后第一時(shí)間內(nèi)刪除該作品及冒充者賬號(hào)。知。特制訂本投訴維權(quán)入口和操作指引，歡迎大家使用。名稱(chēng)和網(wǎng)絡(luò)地址。初步證明材料應(yīng)包括兩份內(nèi)容：利憑證。件。投訴文件中須包括被投訴方提供的內(nèi)容構(gòu)成侵權(quán)的比對(duì)證