審計與合規(guī)檢查管理規(guī)程

審計與合規(guī)檢查管理規(guī)程第一章總則第一條目的和依據(jù)本規(guī)程旨在規(guī)范企業(yè)內(nèi)部審計與合規(guī)檢查管理工作的組織和實施，確保企業(yè)運營合規(guī)性，防范和發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)行為，保障企業(yè)利益和聲譽。本規(guī)程依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理制度訂立。第二條適用范圍本規(guī)程適用于企業(yè)全部部門、職能單位及其員工，包含外部合作單位和合作伙伴。第三條審計與合規(guī)檢查職責(zé)企業(yè)總經(jīng)理負(fù)責(zé)審計與合規(guī)檢查管理工作的總體規(guī)劃和組織。相關(guān)部門負(fù)責(zé)審計與合規(guī)檢查工作的實施和日常管理。全體員工有義務(wù)樂觀搭配審計與合規(guī)檢查工作。第二章審計與合規(guī)檢查組織架構(gòu)第四條審計與合規(guī)檢查部門企業(yè)設(shè)立審計與合規(guī)檢查部門，負(fù)責(zé)全面組織和實施相關(guān)工作。審計與合規(guī)檢查部門的具體職責(zé)包含：訂立和修訂審計與合規(guī)檢查制度和規(guī)程；開展企業(yè)內(nèi)部審計，評估企業(yè)風(fēng)險管理和內(nèi)部掌控體系；引導(dǎo)并審核各部門的合規(guī)檢查工作；獨立對違規(guī)行為進(jìn)行調(diào)查和處理；供應(yīng)審計與合規(guī)檢查的相關(guān)引導(dǎo)和培訓(xùn)。第五條合規(guī)檢查小組各部門設(shè)立合規(guī)檢查小組，負(fù)責(zé)本部門內(nèi)部合規(guī)檢查工作的實施。合規(guī)檢查小組的構(gòu)成由各部門負(fù)責(zé)人確定，包含合規(guī)檢查負(fù)責(zé)人和其他成員。合規(guī)檢查小構(gòu)成員應(yīng)具備合規(guī)檢查相關(guān)知識和技能，具備獨立性和保密性。第六條協(xié)調(diào)機(jī)制審計與合規(guī)檢查部門與各部門之間建立協(xié)調(diào)機(jī)制，定期溝通、溝通工作進(jìn)展情況和發(fā)現(xiàn)的問題。各部門應(yīng)樂觀響應(yīng)和搭配審計與合規(guī)檢查部門的工作要求，及時供應(yīng)相關(guān)信息和數(shù)據(jù)。第三章審計與合規(guī)檢查程序第七條審計程序?qū)徲嬇c合規(guī)檢查部門依據(jù)企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險管理制度和計劃，訂立年度審計工作計劃，并向企業(yè)總經(jīng)理報告。審計與合規(guī)檢查部門依據(jù)審計工作計劃和重點領(lǐng)域，組織實施企業(yè)內(nèi)部審計活動，并對發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行整改引導(dǎo)。審計與合規(guī)檢查部門應(yīng)保證審計工作的獨立性和客觀性，同時要依法保護(hù)審計過程中的相關(guān)信息和數(shù)據(jù)的安全性和保密性。第八條合規(guī)檢查程序合規(guī)檢查小組依據(jù)企業(yè)內(nèi)部合規(guī)檢查計劃，訂立本部門的合規(guī)檢查工作計劃，并向?qū)徲嬇c合規(guī)檢查部門報告。合規(guī)檢查小組依據(jù)合規(guī)檢查工作計劃和重點領(lǐng)域，組織實施本部門的合規(guī)檢查活動，并針對發(fā)現(xiàn)的問題訂立整改措施和計劃。合規(guī)檢查小組應(yīng)保證合規(guī)檢查工作的獨立性和客觀性，同時要注意合規(guī)檢查過程中的相關(guān)信息和數(shù)據(jù)的安全性和保密性。第九條應(yīng)急審計與檢查審計與合規(guī)檢查部門在必需時可以組織應(yīng)急審計與檢查活動，針對突發(fā)事件和重點風(fēng)險進(jìn)行及時審計和檢查。應(yīng)急審計與檢查工作由企業(yè)總經(jīng)理指定具體負(fù)責(zé)人，并協(xié)調(diào)各部門的搭配和配備相關(guān)資源。應(yīng)急審計與檢查工作應(yīng)盡快完成，并及時報告審計與合規(guī)檢查部門和企業(yè)總經(jīng)理。第四章違規(guī)行為處理第十條違規(guī)行為的認(rèn)定審計與合規(guī)檢查部門和合規(guī)檢查小組對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為進(jìn)行認(rèn)定，并做出相應(yīng)的處理決議。違規(guī)行為的認(rèn)定應(yīng)遵從事實準(zhǔn)確、證據(jù)充分、程序合法的原則。第十一條違規(guī)行為懲罰措施對于細(xì)小違規(guī)行為，可以采取口頭警告、書面警告等方式予以處理，并記錄在員工檔案中。對于嚴(yán)重違規(guī)行為，可以采取停職、降職、解聘等方式予以處理，同時報告相關(guān)部門和本地有關(guān)部門。第十二條違規(guī)行為的申訴和復(fù)核被處理人有權(quán)對處理決議提出書面申訴。審計與合規(guī)檢查部門應(yīng)設(shè)立申訴處理機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)受理、審理和復(fù)核申訴事項。第五章審計與合規(guī)檢查結(jié)果報告和整改第十三條審計與合規(guī)檢查結(jié)果報告審計與合規(guī)檢查部門依據(jù)審計和合規(guī)檢查的結(jié)果，編制審計與合規(guī)檢查結(jié)果報告。審計與合規(guī)檢查結(jié)果報告應(yīng)包含問題的發(fā)現(xiàn)情況、原因分析、整改建議等內(nèi)容，并報告給企業(yè)總經(jīng)理和相關(guān)部門。第十四條整改措施和計劃被審計部門和合規(guī)檢查部門負(fù)責(zé)對發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行整改，并訂立整改措施和計劃。整改措施和計劃應(yīng)具體、可行，落實責(zé)任人和時間節(jié)點，并報告給審計與合規(guī)檢查部門進(jìn)行跟蹤和監(jiān)督。第六章獎懲機(jī)制和培訓(xùn)第十五條獎懲機(jī)制對于在審計與合規(guī)檢查工作中表現(xiàn)突出的個人和部門，可以予以嘉獎和稱贊，并記錄在個人檔案和部門考核中。對于在審計和合規(guī)檢查中發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重問題并及時整改的個人和部門，可以予以嘉獎和稱贊，并記錄在個人檔案和部門考核中。第十六條培訓(xùn)審計與合規(guī)檢查部門定期組織相關(guān)培訓(xùn)，提升員工的審計和合規(guī)檢查知識和技能水平。各部門應(yīng)依據(jù)需要加強對員工的合規(guī)檢查培訓(xùn)，提高員工對相關(guān)法律法規(guī)和企業(yè)規(guī)定的理解和遵守本領(lǐng)。第七章附則第十七條其他規(guī)定對于本規(guī)程沒有明確規(guī)