工程財務管理制度

工程財務管理制度

工程財務管理制度14篇

工程財務管理制度1

為加強財務管理，規(guī)范項目部財務日常管理工作，強化項目成本

管理，減少鋪張浪費和一切不必要的開支，以最終達到降低成本，提

高經濟效益、壯大公司經濟實力為宗旨，結合公司實際情況，制定本

制度。

一.采購原材料.購買機具、零星材料的規(guī)定及工作流程

1、材料部根據(jù)預算部預算該工程項目的工程用料，做好材料的供

應計劃，根據(jù)工程進度編制材料用量計劃表，進行采購供應，保證工

程項目施工正常運行。

2、大宗材料采購：采購員至少提供三家供應商或廠家，同一材料、

同一型號規(guī)格、各自價格、聯(lián)系電話、聯(lián)系人，根據(jù)市場調查的情況

填寫一份項A《項目現(xiàn)場材料采購市場詢價表》（見附表）報總經理

審批，確認選擇廠家或供應商、產品型號規(guī)格、數(shù)量、單價后，由材

料申請人填寫項A《材料設備采購表》（見附表）報申請人一預結算

員一項目經理—經營預算部經理一副總經理―總經理審批核準后，由

經營部負責與廠家或供應商簽訂購銷合同，根據(jù)購銷合同的付款方式、

付款比例，由采購員填寫（項）A《工程材料款借支申請表》（見附表）

申請付款，其審批程序按第二條公司財務報銷管理制度的（二）工程

材料貨款支付審批流程進行，采購員必須要求供貨方提供合法有效的

材料發(fā)票、產品質量檢驗報告、合格證、消防產品供貨證明、產品說

明書及保修卡等資料。

3、零星材料的購買：如工程項目急需使用零星材料，無法批量采

購,且一次采購20xx元以下的，必須由公司指定2人同時進行就近采

購。

4、采購人員辦理報銷時：必須憑材料管理員開具材料入庫單、購

貨發(fā)票、購貨單位的送貨清單，按公司財務報銷管理制度辦理報銷手

續(xù)。

二.施工現(xiàn)場材料管理規(guī)定及工作流程

1、為工地施工而采購一切原材料、機具、設備、零星材料都必須

辦理入庫、出庫手續(xù)，未經同意，任何人不得將未經入庫或出庫的材

料，直撥工地施工。

2、材料入庫前檢查及材料入庫流程

(1)材料管理員必須要親自同交貨人辦理交接手續(xù)，根據(jù)購貨合

同及送貨清單核對材料名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、金額是否一致，并進

行清點其數(shù)量。

(2)核對證件：材料入庫驗收前，首先核對供貨單位提供的產品

質量檢驗報告、合格證、消防產品供貨證明、產品說明書及保修卡等

資料(消防器材還必須有由國家政府部門出具的)，是否與合同相符

和有效。

(3)質量檢驗：材料管理員并對材料或機具的外觀形狀和外觀質

量進行仔細檢查，發(fā)現(xiàn)有損壞的材料或機具不予驗收，并要求退回。

如驗收過程中發(fā)現(xiàn)證件不齊全、數(shù)量、規(guī)格不符，質量不合格，應及

時向副總經理及總經理匯報，不得自作主張驗收入庫，未經檢驗合格

產品不得投入現(xiàn)場施工使用。

(4)辦理入庫：經過以上驗收后，按實收合格數(shù)量辦理入庫手續(xù)。

由材料管理員填寫材料入庫單，一式三聯(lián)，一聯(lián)自留、一聯(lián)交財

務、一聯(lián)交采購負責人(注：必須當面清點，當面填寫入庫單、不得

事后補開，當天將入庫單交財務)。

(5)入庫單據(jù)內容：必須有名稱、規(guī)格、單價、數(shù)量、金額、發(fā)

貨單位、日期，并有材料管理員、項目經理、采購負責人分別簽字才

有效。

(6)材料存放：必須按材料品種不同劃分區(qū)域存放，并掛有領

物卡，按采購時間先后順序堆放，實行先購進先領用，必須整齊有序,

便于盤查。

(7)材料入庫后：由財務部設置材料進銷存數(shù)量賬，材料管理員

根據(jù)入庫單準確、及時登記入賬，財務部要對倉庫的材料定期和不定

期盤點，以確保賬物一致。

3、施工現(xiàn)場材料出庫存流程

(1)原材料出庫：領用材料時，領料部門必須填寫(項)A《廣

東粵富領用材料表》(見附表)，由現(xiàn)場管理負責人填表一經預結算

員一項目經理一副總經理審批后。領料部門憑領用材料表到材料管理

員處辦理領料手續(xù)，發(fā)出材料時，領用材料表必須要有材料管理員、

后勤主管、領料人簽名確認。一式二份(用復寫紙?zhí)顚?，一份由材

料管理員第二天上午交財務，T分由材料管理員留存作為記賬依據(jù)。

(2)凡借用機具、設備等貴重物品，必須填寫(項)B《廣東粵

富借用機具、設備審批表》(見附表)，經過副總經理同意后，到材

料管理員處辦理借出登記手續(xù)。流程是：借用人填表一項目經理審核

一副總經理審批一倉管員辦理借出登記手續(xù)

(3)辦理退料：凡施工剩余材料必須及時組織退料，是現(xiàn)場材料

管理的最終環(huán)節(jié)。施工班組退料應執(zhí)行誰使用誰退料，誰發(fā)放的誰收

回的辦法，班組完成施工任務后，剩余材料必須及時退回倉庫，并辦

理退料手續(xù)。退料收回時必須經過驗收，若發(fā)現(xiàn)有損壞現(xiàn)象，根據(jù)材

料單價和損壞程度的輕重，給予適當?shù)馁r償。其退料入庫手續(xù)為：由

退料人填寫一份(項)B《廣東粵富退料申請表》(見附表)，經項目

經理一副總經理同意后，到倉庫辦理退料手續(xù)，由材料管理員清點退

回的合格數(shù)量，填寫一式三聯(lián)退料單，一聯(lián)自留、一聯(lián)給退料人、一

聯(lián)交財務沖減當月領用。

三.現(xiàn)場行政用款及工作流程

1、行政部在工程項目開工前5天(即第一個月)，從第二個月

開始為每月25日前，必須將下月預算的行政費用列明細表報財務統(tǒng)一

審批，通常現(xiàn)場行政費用包括有：

(1)房租水電費：辦公場地、倉庫、水電費

(2)員工伙食費：購買農副產品等

(3)業(yè)務接待費：接待客人的住宿、餐費、禮品、娛樂活動等

(4)通訊費：購買員工話費充值卡

(5)辦公費：為辦公而購買的一切用品、固話費、網絡費等

(6)運輸費、雜費：包括搬運余泥費、清理場地費等

符、帳實相符、帳表相符，保證會計數(shù)字真實可靠。

4、及時向本單位和上級管理機關提出報告，提供準確的會計資料。

（二）加強會計監(jiān)督，維護國家財經紀律,會計人員必須按照財務制度

的規(guī)定,監(jiān)督財務計劃、預算的執(zhí)行情況。

L對以下財務活動進行監(jiān)督

Q）資金的使用是否符合規(guī)定,去向是否執(zhí)行計劃；

（2）各項收入的取得是否合理；

（3）費用開支::是否符合開支標準；

（4）提取各項基金是否符合有關規(guī)定；

（5）財政上繳任務是否及時完成；

2、堅決制止違反財經紀律的行為,同一切貪污、盜竊和浪費國家

財產及其他違法亂紀的行為作斗爭。

（三）加強經濟核算，講求經濟效果。貫徹節(jié)約的原則,力求以盡可能

少的人力、物力和財力的耗費,取得盡可能大的經濟效果。

二.會計人員的主要權限

（一）會計人員有權要求本單位有關部門、人員認真執(zhí)行國家批準的

計劃、預算,遵守國家財經紀律和財務會計制度，如有違反,會計人員有權

拒絕付款、拒絕報銷和執(zhí)行，并向本單位領導人報告，對于弄虛作假、營

私舞弊、欺騙瞞報等違法亂紀行為，會計人員必須堅決制止，拒絕執(zhí)行，并

向本單位領導人或上級機關、財政部門報告。

（二）會計人員有權參與編制本單位計劃、預算，制定定額，簽訂經濟

合同，參加有關生產、經營管理會議，有權要求本單位有關部門、人員提

供同財務會計工作有關的情況和資料。

（三）會計人員有權監(jiān)督、檢查本單位有關部門的資金使用和財產

保管、收發(fā)、計量、檢驗等情況，有關部門要如實反映積極配合。

財務主管崗位職責

L全面負責項目會計核算工作，貫徹國家財經政策、法令、制度,

落實公司財務管理辦法，制訂項目部年度財務工作計劃，及具體的會計處

理方式，并負責實施；

2、協(xié)同材料、預算等部門制訂切實可行的材料管理辦法，參加材

料采購合同的評審工作，負責預付、應付帳款的清理，參加材料清查盤點

以及庫存材料的分析；

3、參與擬訂適合本項目的成本管理辦法、經濟計劃、業(yè)務計劃，

會同預算部門編制成本費用計劃,控制分析其執(zhí)行情況，積極組織成本核

算,保證工程發(fā)生的成本費用和工程形象進度基本保持一致，確保成本、

費用及利潤的真實性，符合配比原則；

4、協(xié)助項目經理控制業(yè)務招待費支出；

5、會同勞資部門制訂工資管理及發(fā)放辦法,依法計提工資附加費

及其他費用，并按時上交公司財務部；

6、建立工程價款臺帳及其他往來帳，經常與業(yè)主對帳，協(xié)調處理好

與業(yè)主的關系，按月編制資金計劃，及時收取工程款；

7、定期監(jiān)督出納員進行庫存現(xiàn)金盤點，保證帳帳、帳實相符；

8、審核項目各項收支，監(jiān)督項目部的各項經濟行為，復核有關憑證、

帳薄,編制各類會計報表；

9、為項目部的經濟決策提供資料，積極

參與項目各項經濟活動，處理好與項目各業(yè)務部門的關系，保證各部

門間各項核算數(shù)據(jù)資料的統(tǒng)一性；

10、配合公司會計人員繼續(xù)教育，組織財務人員學習《會計法》，

財務會計制度及公司各項規(guī)定才隹廣會計電算化工作；

1L做好領導布置的其他工作。

出納員崗位職責

L在財務主管的領導下做好出納工作；

2、辦理現(xiàn)金收付業(yè)務以及內部、外部收付、結算工作；

3、根據(jù)財務規(guī)章制度，及時登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳，做到日清

月結;

4、及時與內部銀行對帳，編制‘內部銀行存款余額調節(jié)表'；

5、定期盤點現(xiàn)金，每月不少于兩次，編制庫存‘現(xiàn)金盤點表‘，保證帳

款相符；

6、協(xié)助財務主管整理、充實檔案資料；

7、負責工資獎金和其他款項的按時發(fā)放；

8、進行工資臺帳、養(yǎng)老保險金、住房公積金的登記；

9、負責項目人員醫(yī)療費的報銷；

10、作好領導臨時安徘的其他工作。

現(xiàn)金管理規(guī)定

1、現(xiàn)金的使用范圍主要包括：

①職工個人的工資、獎金、補貼、福利補助、差旅費等；

②轉帳結算起點（100元）以下的零星開支；

③其他必須用現(xiàn)金支付的款項；

2、庫存現(xiàn)金不能超出資金調度中心規(guī)定的限額；

3、嚴禁白條抵庫，借支現(xiàn)金要有領導簽字同意,并及時報銷；

4、出差人員嚴禁攜帶大量現(xiàn)金，必要時可辦理現(xiàn)金匯票，以保證安

全；

5、當現(xiàn)金需用量大時，應事先向財務室打報告，以便統(tǒng)籌安排；

6、出納人員每月至少兩次對現(xiàn)金進行盤點，并有記錄；

7、不得私設'小金庫'；

8、不得坐支現(xiàn)金；

支票管理規(guī)定

1、項目部與公司所屬內部各單位、外部各單位之間的一切款項收

付,除按規(guī)定可使用現(xiàn)金的以外，都必須通過轉帳結算；

2、與公司所屬內部各單位之間的結算，一律使用內部支票，否則將

對經辦人給予結算金額50%的處罰，并通報批評；

3、支票必須同銀行預留印鑒分別存放，財務專用章和名章分開保

管；

4、項目取得的各種款項收入，應及時送存內部資金調度中心，項目

在內部資金調度中心存款不足時，應及時辦理貸款手續(xù)；

5、在支票的使用與管理上,內部支票要視同外部支票，內容填寫正

確、真實、齊全；

6、未使用的支票及時存放于保險柜中，不能私自夾帶，否則將追究

當事人的責任；

7、嚴禁簽發(fā)遠期支票、空頭支票；

業(yè)務經辦人員申請支票及現(xiàn)金報銷流程

業(yè)務經辦人員是指具體經手辦理項目經濟業(yè)務的人員，其辦理支票

及現(xiàn)金業(yè)務時工作流程如下：

1、支票

①由經辦人員到財務室領取‘借款申請單'，此單由財務人員逐項填寫

齊全；

②經辦人員持填寫齊全的借款申請單'，先請部門主管人簽字,再請項

目經理簽字同意；

③項目經理簽字同意后，經辦人持單交財務主管，簽字同意后，方可到

出納員處領取支票；

④經辦人必須在支票登記本和支票頭上簽字后，方可將支票領走；

⑤經辦人應及時持發(fā)票到財務室辦理報銷手續(xù)，期限最長為五天，報

銷時由財務人員填寫‘單據(jù)報銷粘存單'，審核后交項目經理、財務主管簽

字后，交出納員報銷；

⑥報銷時所持發(fā)票各35內容的填寫必須真實、齊全，包括付款單位、

支票號、內容（項目）、單位、數(shù)量、單價、金額（大小寫一致）、開票人、

開票日期、收款單位財務專用章（或發(fā)票專用章）等項；

⑦所持發(fā)票內容為‘材料辦公用品'字樣時,必須附有相應的明細

單，金額相符,并加蓋收款單位財務專用章（或發(fā)票專用章）。

2、現(xiàn)金

①經辦人將原始單據(jù)交財務室，由財務人員填寫'單據(jù)報銷粘存單’；

②將審核完畢的單據(jù)報銷粘存單'交項目經理簽字同意；

③項目經理簽字同意后，交財務主管簽字，然后給出納員報銷，領取現(xiàn)

金。

④報銷時所持發(fā)票的要求同支票報銷時一樣,內容填寫真實齊全。

工程財務管理制度3

為了加強公司的財務管理工作，規(guī)范公司的財務行為,發(fā)揮財務在公

司經營管理和提高經濟效益中的作用，根據(jù)國家相關法律法規(guī)及公司章

程的規(guī)定,結合本公司實際情況，特制定本財務管理制度。

一、公司財務部門的職能及組成

L認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度；

2、建立健全財務管理的各項規(guī)章制度，編制財務計劃，加強經營核

算管理，反映、分析財務計劃的執(zhí)行;績效報酬

3、積極為公司經營管理服務，促進公司取得可觀的經濟效益；

4、厲行節(jié)約，合理使月資金；

5、合理分配公司收入，及時完成需要上繳的稅收及管理費用；

6、完成公司交給的其他工作任務。

7、公司財務部由財務經理、會計、出納人員組成、

8、公司各部門和職員辦理財會業(yè)務，必須遵守本規(guī)定。

二.財務工作崗位職責

（一）財務經理主要工作職責：

1、組織制定各項財務制度辦法，并督促貫徹執(zhí)行。制定要符合國

家規(guī)定，適應本單位具體情況的會計制度，便于員工參加管理和核算，以利

于提高經濟效益。

2、組織編制本單位的財務成本預算。根據(jù)市場材料價格情況，市

場銷售量、商品房價格、開發(fā)量大小、費用開支情況、材料消耗、技

術措施計劃等編制單位成本計劃和執(zhí)行預算、財務收支計劃、信貸計

劃，擬定資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金。

3、負責組織檢查財務成本計劃完成情況。按照經濟核算原則，定

期組織檢查落實季、年成本和利潤的計劃執(zhí)行情況,考核資金使用效果,

找出管理漏洞，挖掘增收節(jié)支潛力，提出經營管理的建議和措施、寫出分

析報告。

4、組織編制本單位的會計報表和有關報告,并負責會計資料檔案

保管。嚴格按會計制度規(guī)定管理好本單位會計帳，按上級規(guī)定的時間報

出會計報表,報表數(shù)字要求準確、完整，并認真審查，保持真實可靠。及時

歸★計資料做好檔案管理工作。

5、負責電算化會計系統(tǒng)的全面使用管理和日常維護工作。根據(jù)會

計電算化工作的要求以及財務準則的規(guī)定擬定會計電算化管理制度和

核算方式。

6、負責會計軟件數(shù)據(jù)等有關資料的管理。不得攜帶本部磁盤外出

或轉借他人使用,認真做到防盜防破壞和保密工作。搞好計算機的日常

維護，對外來磁盤的使用必須確保不對計算機造成破壞。

7、負責會計人員政治思想工作，組織財會人員進行業(yè)務技術學習。

（二）會計的主要工作職責是：

L按照國家會計制度的規(guī)定記帳、復核、報帳，,做到手續(xù)完備、

數(shù)字準確、帳目清楚、按期報帳;對每筆財務業(yè)務在收付之前要根據(jù)計

劃及會計制度的規(guī)定，審核是否符合制度及規(guī)定。辦理報銷業(yè)務要按規(guī)

定認真審核原始單據(jù)是否合法，內容是否真實,印簽是否齊全，數(shù)字是否正

確，附件是否齊全等。

2、負責辦理其他應收應付款項的往來結算工作及明細核算;對于

各種往來項目要隨時清理結算，應收的各款項要抓緊催收，應付的款項及

時清償，避免發(fā)生呆帳損失。

3、負責會同有關部門制定資產管理與核算辦法、并對固定資產進

行的明細核算。

①辦理購置、調撥內部轉移、盤盈盤虧、報廢等會計手續(xù)。協(xié)助

有關部門對固定資產進行分類編號，建立固定資產管理制度和核算辦法。

對調入調出的的固定資產，應及時協(xié)助辦理驗收和交付使用手續(xù)。

②按照報稅務局備案的折舊率每月折舊、并編制憑證，不得任意改

變折舊率，不得多提、少提或漏提折舊費。

③固定資產增加,減少應按規(guī)定填制原始憑證或記帳憑證。并逐筆

登記到帳薄并定期與有關部門核對，做到帳實相符。

4、負責及協(xié)同有關部門參與固定資產的清查盤點工作。

①年終會同管理部門對固定資產進行全面清點，對多余閑置使用不

當?shù)墓潭ㄙY產及時向領導反映,并提出改進意見提高固定資產的利用率。

②對盤盈盤虧、報廢的固定資產要深入現(xiàn)場查對實物，查明原因，經

審批后辦理相關處置手續(xù)。對因報廢和盤盈盤虧的固定資產應作出真

實的會計賬務處理。

5、每月終了應及時各項會計業(yè)務進行處理,準確地編制和匯總會

計憑證。月終及時整理會計憑證和各種資料、集中保管。年終決算后

應將全年的會計資料收集齊全、整理清楚分類排列交檔案管理。

6、憑證取得要合規(guī)范憑證內容要齊全，填制憑證要規(guī)范，正確登記

所有帳簿。

7、根據(jù)財務核算要求逐筆登記各種明細帳,正確歸集和提供各種

資料，每月將各類記帳憑證輸入計算機，及時編制出當月的會計報表及各

種財務所需的資料,并確保會計電算化系統(tǒng)數(shù)據(jù)安全、可靠真實,做好數(shù)

據(jù)備份工作。

8、每月及時核算各項應繳稅費，及時辦理納稅申報。對可能存在

的稅務風險及時作出風險提示并提出合理建議。

（三）出納的主要工作職責是：

L認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行結算制度,負責辦理現(xiàn)金收付和

銀行結算業(yè)務，嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)。要以審核后的收

付款憑證為據(jù)辦理收付業(yè)務。

2、收付款前,出納人員要對憑證認真進行復核，發(fā)現(xiàn)問題要及時提

出更正或拒絕辦理。現(xiàn)金必須做到日清月結，庫存與帳面額必須相符。

3、收付后要在收付款憑證上簽字，并在收付款和原始憑證上加蓋

〃收訖”或〃付訖〃戳記。

4、辦理銀行結算業(yè)務要正確填制支票和其他結算憑證，不得簽發(fā)

空頭支票。如因特殊情況，必須報請財務經理并經總經理批示認可方能

辦理。

5、對開錯的支票，必須加蓋〃作廢〃戳記。如出現(xiàn)支票遺失應及

時向銀行辦理掛失手續(xù)。

6、妥善保管各種支票及有價證券，對保險柜密碼必須保密,錢鑰匙

必須管好，不得隨意轉交他人，臨時離開工作崗位時,必須鎖好錢柜，不得

隨意委托他人代辦。需要他人代辦及付款業(yè)務時，必須經財務經理批準

并辦交接手續(xù)。

7、庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定的限額，收后的現(xiàn)金當天存入銀行，不得

坐支和留用，不得以白條借據(jù)等抵充庫存現(xiàn)金，更不得挪用庫存現(xiàn)金，

8、不得將銀行帳戶借給任何單位或個人辦理結算、套取現(xiàn)金。

9、保管好有關印章。簽發(fā)支票的各種印章不得由出納員一人保管。

每日下班前，必須將印章放入保險柜。

10、保管好尚未使用的空白支票和收據(jù)，如票據(jù)丟失應立即向有關

部門和單位辦理掛失手續(xù)。

11、積極配合銀行做對帳、報帳工作,以及配合會計做好各種帳務

處理。

12、根據(jù)已經收訖、付訖的收付款憑證，逐筆登記現(xiàn)金日記帳和銀

行存款日記帳。每日終了必須結出余額。

13、發(fā)生長短款時，要立即報告主管人員，不得隱瞞不報或者私自以

長款補短款?，F(xiàn)金日記帳面余額必須與庫存現(xiàn)金相符。每月末3日后,

必須結出最后一扎傳票，并與銀行對好帳，編制〃銀行存款余額調節(jié)表〃，

做到帳帳、帳表相符。

14、完成總經理或主管領導交付的其他工作,負責公司各項業(yè)務的

報銷，負責公司工資、獎金的領取、發(fā)放及工資、獎金等發(fā)放名單的存

檔裝訂工作。

三、財務工作管理

1、會計年度自每年1月1日起至12月31日止。會計憑證、會

計帳簿，會計帳表和其他會計資料必須真實、準確、完整,并符合會計制

度的規(guī)定。財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根

據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑

證上簽字。

2、財務工作人員應保證帳薄記錄與實物，款項相符;應根據(jù)帳簿記

錄編制會計報表上報總經理，并報送有關部門。會計報表每月由會計編

制并上報一次，會計報表須經財務經理和會計簽名或蓋章。

3、財務工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。財務工作人員對不真實、

不合法的原始憑證，不予受理;記載不準確，不完整的原始憑證，予以退回，

要求更正、補充。財務工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物不符時應及時向

總經理或主管領導書面報告，并請求查明原因，作出處理。

4、出納人員不得兼管稽核，會計檔案保管和會計賬務帳目的登記

工作。財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦理交接手續(xù)。

財務工作人員辦理交接手續(xù)，由總經理辦公室主任、財務主管領導領導

監(jiān)交。

四.支票.現(xiàn)金管理

1、支票由出納員專人保管，支票的使用必須憑審核后的收付款憑

證為依據(jù),經財務經理批準簽字后方能加蓋印鑒章。支票必須按批準金

額封頭，填寫日期、用途、登記號碼。

2、支票付款后支票存根、發(fā)票由經手人簽字，會計核對、總經理

審批。填寫金額無誤，完成后交出納人員。出納人員統(tǒng)一編制憑證號，按

規(guī)定登記銀行帳號，原支票領用人在〃支票領用單〃及登記簿注銷。

3、公司在發(fā)放員工工資、津貼、獎金;個人勞務報酬;出差人員必

須攜帶的旅差費;總經理批準的其他特殊支出時可以支付現(xiàn)金。

4、除以上規(guī)定外，財務人員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部

分，應當以支票支付，確需支付現(xiàn)金的，經會計審核，總經理批準后方可支

付現(xiàn)金。

5、財務人員支付現(xiàn)金,可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行

存款中提取,不得從現(xiàn)金收入中直接支付（坐支）。

6、財務人員從銀行提取現(xiàn)金，必須由總經理批準后方能提取。公

司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經會計審核，財務經理復

核并交總經理批準簽字后，方可借用。超過還款期限即轉應收款,在當月

工資中扣還。

7、符合本規(guī)定范圍內使用現(xiàn)金的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及

公司認可的有效報銷或領款憑證,由經手人簽字，會計審核,總經理批準后

由出納支付現(xiàn)金。

8、財務人員依據(jù)辦公室提交的考勤表，根據(jù)公司的考勤規(guī)定編制

工資表，經財務經理審核，總經理簽字后方可提款，發(fā)放當月工資。

9、出納人員應當建立健全現(xiàn)金帳目,逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應

當日清月結，帳款相符。

五.工程成本管理制度

L公司所有工程經濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、

承諾及其他經濟簽證均需由總經理簽署或授權委托簽署。

2、公司工程部主要負責工程造價的預測及審核，工程招投標文件

的編制，工程決算的審定。

3、工程部負責組織工程用設備材料的采購供應及經濟合同的.談

判工作，對已經選擇定型的設備、材料進行采購，確保設備材料及時供應,

積極進行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的

歷史資料。

4、財務部主要負責工程成本的總體控制工作

Q)參與有關工程經濟合同的談判工作，及時準確地了解公司各項工

程成本的構成及用款計劃。

(2)負責工程進度款的復核工作，參與工程造價的確定和最后決算的

審定工作。

5、工程中間結算程序

Q)施工單位于月度結算前將工程進度結算報送工程部審核，工程部

結合工程施工圖紙，施工進度計劃以及其他文件資料提出審核意見，并在

5日內送財務部會簽。

(2)財務部根據(jù)有關文件資料，施工單位領用的供應材料數(shù)額,以及與

施工單位其他經濟往來等情況,并參考公司財務狀況提出付款意見，報送

公司主管領導審批。

6、工程決算程序

(1)施工單位應將工程決算書以及各項經濟簽證資料按工程中間結

算同樣的程序報工程部復核，財務部會簽。

(2)財務部根據(jù)各種經濟簽證，合同以及經審定的工程決算數(shù)和材料

結算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項費用，結算應付工程尾數(shù)，提出付款

方案，報公司主管領導批準。

(3)工程辦理決算時,應由公司主管工程領導牽頭，由工程部、財務部

及其他有關部門人員組成工程決算小組才安照上述規(guī)定的職責范圍聯(lián)合

進行專項工程決算。

(4)房屋工程全部竣工驗收合格交付使用時，商品房由工程部、銷售

部辦理竣工房交接驗收入庫手續(xù)，財務部憑交樓入庫手續(xù)辦理竣工房成

本結算。

(5)支付工程結算款應附雙方認可的工程結算書。

六、差旅費開支管理規(guī)定

出差人員必須嚴守厲行節(jié)約的原則，盡可能地降底差旅的支出，差旅

費的報銷實行實報實銷,便必須獲得真實合法有效的票據(jù)。

1、出差人員必需按規(guī)定行程出差辦事，不按規(guī)定的行程擅自決定

繞道改變行程的，發(fā)生的相關費用全部由當事人承擔。特殊情況需改變

行程的，須提前請示總經甯比準并報財務部備案，否則公司財務不予辦理

相關報賬手續(xù)。

2、住宿費憑出差地住宿發(fā)票,在規(guī)定標準范圍內按實際住宿天數(shù)

計算報銷。

3、出差人員到達出差目的地至出差住地往返應乘座公交車，如情

況特殊可乘出租車，憑據(jù)按實報銷。自帶交通工具或接待單位提供交通

工具的不允許報銷交通費

4、不允許趁出差之便回家探親辦私事，如確有須要需事先請示總

經理并獲得批準，并報財務部備案，其有關費用均由個人自理不許報銷。

5、凡總經理指定執(zhí)行特殊任務前往外地出差的，其出差費用報銷

按特殊情況實報實銷處理。

6、凡出差食宿等一切費用已由對方負擔的,均不再允許報銷各種

費用。

7、實際出差天數(shù)超過原計劃天數(shù)的費用，需及時匯報總經理并經

總經理批準，否則，財務部不予報銷。

8、外單位人員為我公司臨時辦事，其費用開支，經公司總經理批準

可實報實銷。

9、出差過程中因業(yè)務工作需要使用招待費應先獲得總經理的批準

同意，方可回來后憑據(jù)報銷。

七.會計檔案管理

凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他

有保存價值的與財務相關的資料，均應歸檔管理。

L會計憑證應按月，按編號順序每月裝訂成冊，標清月份，季度，起止

年，號數(shù)，單據(jù)張數(shù),由會計及有關人員簽名蓋章（包括制單、審核、記帳、

主管）歸檔保存。

2、會計報表應分月、季、年報，按時歸檔。由總經理指定專人保

管，并分類填制目錄。

3、會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案須經總

經理批準。

4、各種會計檔案保管期限詳見下表。

工程財務管理制度4

為規(guī)范西安大明宮東郊項目的工程財務管理，保證我公司工程項

目的順利進行，現(xiàn)根據(jù)《中華人民共和國會計法》、財政部《基本建

設財務管理規(guī)定》和我公司的實際情況，特制定如下管理辦法。

一.合理使用項目濱金

1、認真貫徹執(zhí)行國家各項財經法規(guī)和財務制；

2、嚴格監(jiān)督項目資金的使用情況，對資金來源、投資使用和資金

完成三個階段，認真做好日常的會計核算。做到手續(xù)完備、內容充實、

數(shù)字真實準確、帳目清楚、按期報帳；

3、嚴格履行審批手續(xù)，項目資金必須按規(guī)定程序由項目負責人簽

批后方能使用；

4、項目部財務人員必須嚴格執(zhí)行公司各項財務制度，保證項目資

金的完整與安全；

5、嚴格執(zhí)行企業(yè)會計制度，認真填制會計憑證，及時編制并報送

各類會計報表，做到數(shù)字真實、內容完整；

6、認真審核原始憑證，對違反制度規(guī)定，不真實和不符合基建開

支范圍與標準的票據(jù)拒絕報賬；

7、發(fā)現(xiàn)下列任何一種情況時，財務人員有權拒絕辦理工程款支付

手續(xù)：

①收款單位與合同簽證單位名稱不一致，或缺少必要的法律授權

手續(xù)的；

②未按合同規(guī)定超工程進度或超工程造價付款的；

③工程施工或驗收中發(fā)現(xiàn)有較大質量問題的；

④無工程部〃維修合格證明單〃而要求支付質保金的；

⑤未辦理項目部工程付款會簽單，由施工單位人員直接到財務處

辦理工程款支付手續(xù)的。

二.加強支票的管理

1、凡因工作需要領取支票者，首先填制借款單，寫清日期、用途、

金額，按規(guī)定的審批程序批準后出納方可簽發(fā)，簽發(fā)支票必須字跡工

整清楚、不得涂改；

2、基建工程款項開支一律按合同執(zhí)行，經領導審批后支付；工程

變更部分的開支嚴格按變更程序審批；

3、支付支票后需盡快報賬，一般不超過十天，外出人員不得超過

十五天，如到期不能報賬要追究經辦人員的責任，在未處理完畢之前

不得再行支用；

4、如發(fā)生支票遺失現(xiàn)象，應立即通知財務部門并同時辦理登報聲

明作廢等事宜。如不報告后果由丟失者自負。

三.規(guī)范工程款的支付程序

L各項工程開工前需將經簽章的合同、協(xié)議交財務部門存檔(包

括臨時工程)。(無預算、)無合同、無協(xié)議、(無審計部門審計情

況)的項目，財務部一律不得支付工程款和辦理工程結算；

2、工程款審批程序

(1)由施工單位提供工程形象進度；

(2)根據(jù)工程形象進度，由施工單位提出付款申請(加蓋公章)

及工程發(fā)票，再由監(jiān)理公司、工程部經理，預算工程師及總工程師簽

章；

(3)工程款由項目部工程部負責經辦，工程預算人員負責工程款

支付，填制資金支付憑證，按照審批權限經部門主管、財務部經理、

總工程師、總經理、財務總監(jiān)、主管副總裁或總裁簽字ftt準；

(4)財務人員根據(jù)上述審批程序審核無誤后，方可辦理工程款支

付手續(xù)；

(5)加強對往來賬款的核算與管理，按單位和個人設置明細賬，

經常核對、及時清理結賬，特別是竣工項目與施工單位往來賬款的清

理，要嚴格按照施工合同及工程決算進行結賬，竣工驗收合格決算時,

按合同約定預留工程結算款作為保證金。質保期滿后經使用部門認定

工程無質量問題或其它問題后再支付施工單位保證金；

（6）加強對材料、設備款的核算與管理，建立原材料收發(fā)制度和

財產清查制度，了解基建工程預算定額，熟悉材料預算價格，隨時掌

握材料市場價格變化，協(xié)助有關部門共同把好購貨合同關及材料設備

采購關。認真審核材料出入庫單和匯總表，材料采購要有嚴格的驗收

制度，材料驗收單必須有交貨人，驗收人，材料主管和項目負責人的

簽字，采購數(shù)量和單價應與采購合同一致；

（7）征地、報建、勘察、設計費用的款項支付工作，由工程部門

根據(jù)進度按合同辦理。

四.嚴格基建工程合同管理

1、財務部門須參與工程合同的審訂和修改補充工作，對合同中

有關財務內容的約定和規(guī)則負責審查；

2、財務人員須熟悉工程合同的各項條款；

3、嚴格按合同辦事；

4、簽訂施工合同必須遵守國家《經濟合同法》等法律法規(guī)；

5、合同的簽訂必須按公司有關規(guī)定、程序進行。

五.加強財務人員管理

1、財務工作必須密切聯(lián)系基建工作實際，充分發(fā)揮財務管理對基

建工程質與量的有效控制；

2、財務人員要增強服務意識和現(xiàn)場意識，了解施工現(xiàn)場、掌握工

程進度、工程質量、工程變更、材料替換及各種與項目財務有關的資

料和實際情況，力爭做到跟蹤到位，服務到位，管理到位，控制到位,

減少損失和浪費，提高投資效益。（事前、事中、事后監(jiān)督，各盡職

守，保證基本建設工程財務管理工作有序地進行。）

六.財務部門的管理職責

1、負責對建設項目的工程預決（結）算進行審查，對項目建設、

竣工驗收以及財務決算審批全過程的財務活動實施財務管理和監(jiān)督。

對基本建設財務活動負管理責任；

2、對需要簽訂的《工程施工合同》、《工程設計合同》、《工程

勘察合同》等負責保管及相關審核職責。

七.本規(guī)定解釋權歸東郊項目財務部負責（執(zhí)行，由總經理批準

頒行）。

本制度于20xx年月曰開始執(zhí)行。

工程財務管理制度5

1、嚴格遵守國家的財務法規(guī)，財政紀律,方針政策和企業(yè)管理制度。

2、遵守公司財務制度，嚴守財務機密,不得隨意泄密，泄密者給予

1000元罰款，嚴重者開除。

3、對每月發(fā)生的經濟業(yè)務要及時結帳、記帳，做到帳證、帳表、

賬物、帳款相符。

4、總帳會計必須每月一次同建設方、總包方和協(xié)作單位結清所有

材料、資金往來帳防止串戶，不要影響要款，如耽誤要款每次罰300元。

注意保管好原始帳本。

5、輔助會計要月月對清職工往來帳，防止串戶，如出現(xiàn)漏帳，其全數(shù)

金額由輔助會計自己賠償。

6、公司只設一本總帳項目部不再設立分帳,所有票據(jù)均有總經理

一支筆審批報支，其余任何人簽字僅作證明，證明人不能在審批欄簽字。

職工借款由各項目部經理審批簽字,500元以上借款征得總經理同意。

7、財務會計要重點抓好要款，隨時掌握正確的經濟收入情況，材料

費支出、應收工程款數(shù)據(jù)，及時的按合同規(guī)定回收工程款,確保公司正常

運轉。

8、財務人員要記好帳、管好錢、用好錢，資金金額控制在一定范

圍內，不允許長期巨款宕帳。職工借款控制在200元內，管理人員控制在

500元內,一年中不得超過三次，特殊情況由總經理批準。如借款超支造

成集體損失，由審批人賠償。

9、對于所有分包工程款只能先付70%,其余部分要由總經理同意

后才能付款。如果未按規(guī)定擅自付出分包工程款，造成損失由付款人和

準付人賠償20%。

10、材料會計要認真嚴格把好材料進出、材料積存和材料消耗關。

因資金緊缺，對材料已驗收入庫但貨款未付的，應根據(jù)收料單、合同或協(xié)

議，分單位、分類別每月30日報財務科。如果材料進出帳不符，每次罰

款200元;材料積存不報而繼續(xù)采購的，發(fā)現(xiàn)一次罰200元,并追究責任。

11、材料會計每月匯總干部職工出勤、獎分,包括職工工傷出勤并

張榜公布。

12、財務上對于交來的各種內部罰款,有關分攤費、擔保金、賠償

費和其它應扣款都得一筆不漏地扣除歸戶，如發(fā)現(xiàn)遺漏由記帳人賠償。

13.成本考核會計，每月必須及時做好低成本考核，數(shù)據(jù)要正確，數(shù)

據(jù)不正確罰100元，不按要求弄虛作假者罰款200元。

14、工地廢鋼筋收入及其他收入，一律交公司財務入帳。各項目部

不準以任何借口用轉帳支票套取現(xiàn)金，一經發(fā)現(xiàn)罰責任人1000元并追

究相應法律責任。

15、財務上要對有關人員的備用金及時提供,保證各項工作的正常

進行，但是領用者應該及時結帳，如果發(fā)現(xiàn)三個月不結帳,罰領款數(shù)額的

10%。

16、從20xx年元月以后各項目部必須把電纜、電線和固定資產一

樣編號列入臺帳。還有臨設用材中,50元至200元的低值易耗品也要列

入名細并加強管理。

17、干部職工領藥品，一律記帳到戶,醫(yī)藥費包使用每天按0、5元

計算。工傷人員去醫(yī)院治療，除住院外，醫(yī)院配藥的處方一律帶回工地并

由公司醫(yī)生給予配藥。

18、材料付款由項目經理、技術、質量、材料、預算、倉庫分別

簽字。分包工程付款由項目經理、施工員、質量、安全、預算、公司

經理簽字，違反制度未簽字付款的，罰責任人1000元并追究相應法律責

任。

工程財務管理制度6

為明確財務責權，健全財務制度加強公司工程項目財務預算控制，特

設立工程項目財務管理制度。此項制度主要針對的是工程項目施工過

程中所消耗的各項費用。主要分為:直接費用、間接費用。

直接費用是直接消耗于工程施工過程的費用，包括:人工費、材料費、

清雜費。

人工費是指工程直接施工人員的勞務報酬，此項費用應依據(jù)各單體

工程項目ae項目管理小組月末提供的考勤簿、派工協(xié)議書及建筑安裝

工程預結算等用工原始憑證核算。超出工程項目預算部分，須由該單體

工程項目ae項目總監(jiān)申報，由總經理核批。

材料費是指工程施工中直接耗費的材料（半成品、成品）、低值易耗

品胸酣牛、零部件）及周轉材料費用等。材料費用包含外購材料費用和

公司庫存材料費用。

L外購材料費用主要由購價、包裝費、稅金、運輸費、保管費構

成，此項材料費用由項目經理按公司給出的該單體工程項目〈物料采購

預案）提供相應的物料申購單,ae工程項目總監(jiān)按工程項目預算進行核

批,物料采購人員憑該單體工程ae項目總監(jiān)簽批后的物料申購單向財務

部進行請款，出納根據(jù)〈物料采購預案〉對物料申購單進行復核后辦理

借支手續(xù)。工程材料費超出工程項目預算部分，須由該單體工程ae項目

總監(jiān)向總經理申報，由總經理核批。

2.公司庫存材料費用是指將公司庫存材料用于各工程項目中所產

生的材料費用，各工程項目設計工作展開前,設計師應優(yōu)先考量公司庫存

材料存量。各工程項目施工前，項目經理應按設計將工程項目中所使用

的公司庫存材料向物料倉儲員簽領，物料倉儲員按庫存價格開具出庫單,

出庫單一式三單，第一聯(lián)物料倉儲員留底,第二聯(lián)交財務辦理財務手續(xù)，第

三聯(lián)交項目經理查驗材料。財務部依據(jù)出庫單將該材料成本由公司轉

入該單體工程項目成本中。

3.采購人員將所采購物料運至項目工地時，如該單體工程項目設有

倉管員的，采購人員憑物料原始單據(jù)及倉管員開具的入庫單至財務部核

銷帳款;如該單體工程未設有倉管員的，采購人員憑該項目之項目經理簽

字確認的原始單據(jù)至財務部核銷帳款。采購原始單據(jù)上必須注明所購

材料的名稱、品牌及規(guī)格。

清雜費是指直接費用以外用于施工過程的各項費用，主要含:工程臨

時費用、現(xiàn)場清理費用及二次搬運費用等。清雜費用由各單體工程項

目ae項目總監(jiān)按工程項目預算進行核批后，各單體工程項目ae項目管

理小組相關經辦人員憑ae項目總監(jiān)簽字確認后的原始憑證進行核銷。

超出工程項目預算部分，須由該單體工程ae項目總監(jiān)向總經理申報，由

總經理核批。

間接費用是以ae項目管理小組為組織、管理施工活動所發(fā)生的費

用，主要包括:臨時設施費、工程項目管理費。

臨時設施費是指工程項目施工搭建臨時設施所發(fā)生的各項資金耗

費，例如臨時水電費用（見工程項目臨時水電管理條例）等。臨時設施費

用由各單體工程ae項目總監(jiān)按工程項目預算進行樹比后，各單體工程

ae項目管理小組相關經辦人員憑該單體工程ae項目總監(jiān)簽字確認后的

相關原始憑證進行核銷。超出該單體工程項目預算部分,須由該單體工

程ae項目總監(jiān)申報，由總經理核批。

工程項目管理費用是指組織工程項目施工所發(fā)生的各項開支，主要

含:管理人員工資、辦公用品管理費用、交通車輛費、差旅費、臨時辦

公住所費、通訊費、工作餐費等。

1、管理人員薪資是指各單體工程項目管理人員每月薪資，主要含:

基本底薪、崗位薪、通訊補貼、項目補貼。其中基本底薪及崗位薪按

公司管理條例中規(guī)定之崗位級別發(fā)放;通訊補貼標準由ae項目總監(jiān)申報,

總經理簽批后，按所簽批之各人標準在每月薪資中體現(xiàn)。

2、辦公用品管理費用是指在各單體工程項目施工期間各ae項目

管理小組所發(fā)生的相應費用主要包括:文具費用、電腦耗材、辦公輸出

等費用。綜合管理部依據(jù)各工程項目工程量大小才安預算額3%。至1%。

的比例劃撥至公司帳戶，做為該單體工程項目之辦公用品管理費用。綜

合管理部依據(jù)各單體工程ae項目總監(jiān)所呈之《工程項目辦公用品申領

單》，并結合公司當前配置狀況，對符合申領條件的，綜合管理部在經營運

總監(jiān)簽核后進行統(tǒng)一置辦、配發(fā)。特殊情況如需在外自行購置的，應由

ae項目總監(jiān)向綜合管理部另外申請，經營運總監(jiān)核批,方可由ae項目管

理組自行購置。各單體工程項目相應發(fā)生的相關辦公用品費用,綜合管

理部核辦后，提交財務部計入公司管理成本。其他辦公用品管理按公司

《綜合管理系統(tǒng)之辦公用品管理條例》執(zhí)行。

3、交通車輛費用是指在各單體工程項目施工期間ae項目管理小

組所發(fā)生的相應費用，主要包括:市內交通費、油費、路橋費及維修費用

等，財務部依據(jù)綜合管理部提供的車輛統(tǒng)計費用，將此項費用計入各單體

項目工程項目之管理成本中。

4、臨時辦公住所費是指在各單體工程項目施工期間ae項目管理

小組所發(fā)生的相應費用，主要包括:辦公設施、日常用品、房租水電、煤

氣等。綜合管理部依據(jù)各單體工程項目的此項預算及公司資源配置狀

況，酌情辦理部分資源購置及辦公設施、日常用品之出入庫手續(xù)。其中，

相應發(fā)生的相關費用以及所產生的房租、水電費用由綜合管理部統(tǒng)計

抄報財務部，由財務部計入該該單體工程項目之管理成本;辦公設施及可

回收再利用之日常用品由該單體工程項目ae項目總監(jiān)在項目竣工后向

綜合管理部辦理入庫歸還手續(xù)，如有毀損，照價賠償,相關費用計入該單體

工程項目之管理成本。（各ae項目組管理人員之私人用品不含其中，由

各人自行辦理。）其他辦公設施、設備管理按《綜合管理系統(tǒng)之辦公設

施、設備管理條例》執(zhí)行。

5、通訊費用是指各單體工程ae項目管理人員除基本通訊補貼外,

由各單體工程ae項目總監(jiān)提案、經營運總監(jiān)核批后的工程通訊費用補

貼。該項費用由財務部計入該單體工程項目之管理成本。

6、工作餐費是指各單體工程項目施工期間所發(fā)生的相應費用，主

要包括:ae項目管理人員工作午餐、工作晚餐、鐘點廚師薪資等費用，止匕

項費用計入該單體工程項目之管理成本。

差旅費是指工程項目管理小組成員在工程項目地點之外發(fā)生的用

于工程項目管理及采購事宜的費用，由各單體工程ae項目總監(jiān)按各單體

工程項目預算進行核批后，工程項目小組經辦人員提供該單體工程ae項

目總監(jiān)簽字確認后的原始憑證進行核銷。

各單體工程ae項目管理小組提供的相關原始憑證，須在票據(jù)后詳列

發(fā)生時間、地點、費用發(fā)生事由及費用相關人員,由費用發(fā)生人按公司

財務制度辦理報銷手續(xù)。

工程財務管理制度7

1、公司為對外的獨立核算單位，法人代表在財務管理上應遵守國

家法律、法規(guī)，接受財政、稅務、監(jiān)事會的監(jiān)督，完成所有者權益的保值、

增值和資本的安全營運;具體確定公司財務管理機構設置;組織擬定公司

內部財務管理辦法;根據(jù)各項收支預算,組織經營生產，審批公司重大財務

事項等。

2、公司總會計師或行使總會計師職權的領導人，在公司總經理的

領導下，負責組織全公司的財務管理、經濟核算、指導各項財務活動，審

查各項經濟活動分析報告，協(xié)助公司領導進行重大事項的決策。

3、公司財務結算部門,在總會計師及部門主管的領導下按照部門

的崗位職責、行業(yè)會計制度，進行會計核算、財務管理、編寫各項經濟

活動分析報告和實施職能監(jiān)督。4、公司設置總會計師、副總會計師

各1名。同時設置財務結算部，配備正、副部長各I名。

5、部門設總賬、稽核、成本核算、固定資產核算、往來結算、

工資結算、出納等崗位，可實行一人多崗，但出納人員不得兼管往來結算。

根據(jù)各內部核算單位工程規(guī)模等具體情況，由公司財務結算部統(tǒng)一委派

財務人員。

6、總會計師、副總會計師，根據(jù)總經理的提議，由董事會任免。財

務結算