酸奶公司企業(yè)管理手冊

酸奶公司

企業(yè)管理手冊

目錄

一、產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析...................................................2

二、供給端：中國乳制品產(chǎn)量有所增長，出口有所下降..................2

三、必要性分析.....................................................3

四、固定資產(chǎn)管理...................................................4

五、流動資產(chǎn)的投資與管理..........................................6

六、股權(quán)融資......................................................10

七、長期債務(wù)融資..................................................12

八、物流領(lǐng)域若干新觀點...........................................14

九、國際物流發(fā)展趨勢.............................................18

十、供應(yīng)鏈協(xié)調(diào)與管理杠桿.........................................21

H-一、供應(yīng)鏈戰(zhàn)略..................................................28

十二、企業(yè)創(chuàng)新與可持續(xù)發(fā)展.......................................30

十三、企業(yè)創(chuàng)新的含義.............................................32

十四、制度創(chuàng)新管理................................................34

十五、市場創(chuàng)新管理................................................41

十六、公司基本情況................................................49

十七、發(fā)展規(guī)劃分析................................................50

十八、項目風(fēng)險分析................................................53

十九、項目風(fēng)險對策................................................56

法人治理結(jié)構(gòu).....................................................57

（一）股東權(quán)利及義務(wù).............................................57

1、公司建立股東名冊，股東名冊是證明股東持有公司股份的充分證據(jù)。股東

按其所持有股份的種類享有權(quán)利，承擔(dān)義務(wù)；持有同一種類股份的股東，享

有同等權(quán)利，承擔(dān)同種義務(wù)。.......................................57

一、產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析

綜合判斷，我省發(fā)展仍處于可以大有作為的重要戰(zhàn)略機(jī)遇期，同

時也面臨諸多矛盾相互疊加的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。必須準(zhǔn)確把握戰(zhàn)略機(jī)遇期內(nèi)

涵的深刻變化，從過分依靠外需增長推動經(jīng)濟(jì)發(fā)展向外需內(nèi)需并重、

更加重視內(nèi)需增長轉(zhuǎn)變，大力推進(jìn)煤炭清潔高效利用，多種方式化解

過剩產(chǎn)能。必須繼續(xù)保持“三個高壓態(tài)勢”，繼續(xù)從嚴(yán)治吏、保持選

人用人風(fēng)清氣正，積極主動適應(yīng)新常態(tài)、把握新常態(tài)、引領(lǐng)新常態(tài)，

切實增強(qiáng)機(jī)遇意識、憂患意識、責(zé)任意識，進(jìn)一步振奮精神、保持定

力、堅定信心，更加有效應(yīng)對風(fēng)險和挑戰(zhàn)，著力在轉(zhuǎn)方式、調(diào)結(jié)構(gòu)、

促改革、惠民生、補(bǔ)短板、建小康上取得突破性進(jìn)展，不斷開拓發(fā)展

新境界。

二、供給端；中國乳制品產(chǎn)量有所增長，出口有所下降

根據(jù)國家統(tǒng)計局?jǐn)?shù)據(jù)顯示，2015-2019年，全國規(guī)模以上乳制品企

業(yè)數(shù)量逐年下降，2020年逆勢增長。截至2020年12月底，全國規(guī)模

以上乳制品企業(yè)達(dá)到572家。從產(chǎn)量來看，2015-2020年我國乳制品產(chǎn)

量呈現(xiàn)波動變化的趨勢，但整體保持在2600萬噸以上的水平。近兩年

我國乳制品產(chǎn)量保持穩(wěn)定增長，2020年，其產(chǎn)量達(dá)到2780.4萬噸，比

2019年增長2.84%O截止至2021年1-6月中國乳制品產(chǎn)量達(dá)到1490.1

萬噸。

出口方面，受海外疫情蔓延、貿(mào)易摩擦、內(nèi)外價差等影響，根據(jù)

海關(guān)總署數(shù)據(jù),2020年全國乳制品出口合計4.60萬噸，金額2.44億

美元，同比下降19.90%和46.81%。

三、必要性分析

1、現(xiàn)有產(chǎn)能已無法滿足公司業(yè)務(wù)發(fā)展需求

作為行業(yè)的領(lǐng)先企業(yè)，公司已建立良好的品牌形象和較高的市場

知名度，產(chǎn)品銷售形勢良好，產(chǎn)銷率超過100%。預(yù)計未來幾年公司的

銷售規(guī)模仍將保持快速增長。

隨著業(yè)務(wù)發(fā)展，公司現(xiàn)有廠房、設(shè)備資源已不能滿足不斷增長的

市場需求。公司通過優(yōu)化生產(chǎn)流程、強(qiáng)化管理等手段，不斷挖掘產(chǎn)能

潛力，但仍難以從根本上緩解產(chǎn)能不足問題。通過本次項目的建設(shè)，

公司將有效克服產(chǎn)能不足對公司發(fā)展的制約，為公司把握市場機(jī)遇奠

定基礎(chǔ)。

2、公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)升級的需要

隨著制造業(yè)智能化、自動化產(chǎn)業(yè)升級，公司產(chǎn)品的性能也需要不

斷優(yōu)化升級。公司只有以技術(shù)創(chuàng)新和市場開發(fā)為驅(qū)動，不斷研發(fā)新產(chǎn)

品，提升產(chǎn)品精密化程度，將產(chǎn)品質(zhì)量水平提升到同類產(chǎn)品的領(lǐng)先水

準(zhǔn)，提高生產(chǎn)的靈活性和適應(yīng)性，契合關(guān)鍵零部件國產(chǎn)化的需求，才

能在與國外企業(yè)的競爭中獲得優(yōu)勢，保持公司在領(lǐng)域的國內(nèi)領(lǐng)先地位。

四、固定資產(chǎn)管理

固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年，單位價值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上，并

且在使用過程中保持原有實物形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋及建筑物、機(jī)器

設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、工具器具等。

（一）固定資產(chǎn)分類

企業(yè)固定資產(chǎn)按其經(jīng)濟(jì)用途和使用情況可分為以下六類：

1.生產(chǎn)用固定資產(chǎn)

這是指企業(yè)生產(chǎn)單位和為生產(chǎn)服務(wù)的行政管理部門使用的各種固

定資產(chǎn)，包括建筑物、運(yùn)輸設(shè)備、生產(chǎn)設(shè)備、儀器及試驗設(shè)備以及消

防用具等生產(chǎn)使用的固定資產(chǎn)。

2.非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)

這是指非生產(chǎn)單位使用的各種固定資產(chǎn)，如職工宿舍、俱樂部、

食堂、浴室等單位所使用的房屋、設(shè)備、器具等。

3.租出固定資產(chǎn)

這是指出租給外單位使用的多余或閑置的固定資產(chǎn)。

4.未使用固定資產(chǎn)。

這是指尚未使用的新增固定資產(chǎn)，調(diào)入尚待安裝的固定資產(chǎn)，進(jìn)

行改建、擴(kuò)建的固定資產(chǎn)，以及長期停止使用的固定資產(chǎn)。

5.不需用固定資產(chǎn)

這是指本企業(yè)目前和今后都不需用，準(zhǔn)備處理的固定資產(chǎn)。

6.融資租人固定資產(chǎn)

這是指企業(yè)以融資租賃方式租入的機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備和生產(chǎn)設(shè)

冬等固定資產(chǎn)。

（二）固定資產(chǎn)折舊

除房屋及建筑物以外的未使用、不需用的固定資產(chǎn)，以經(jīng)營租賃

方式租入的固定資產(chǎn)，已提足折舊的但繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)，以及提

前報廢的固定資產(chǎn)等，不屬于計提折舊的范圍。

企業(yè)固定資產(chǎn)折舊，從固定資產(chǎn)投入使用月份的次月起，按月計

提；停止使用的固定資產(chǎn)，從停用月份的次月起，停止計提折舊。

固定資產(chǎn)折舊方法有：平均年限法、工作量法、雙倍余額遞減法、

年數(shù)總和法等。

五、流動資產(chǎn)的投資與管理

流動資產(chǎn)包括現(xiàn)金、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項、存貨等。流動

資產(chǎn)的特點是流動性大、周轉(zhuǎn)期短。流動資產(chǎn)一般在企業(yè)全部投資中

占有很大比重，因此對流動資產(chǎn)管理水平的高低直接關(guān)系到企業(yè)資產(chǎn)

的效率和經(jīng)營效益。

L現(xiàn)金及有價證券管理

現(xiàn)金是指以貨幣形態(tài)占用的資金，包括庫存現(xiàn)金、銀行存款等。

現(xiàn)金是企業(yè)可以立即作為支付手段的資產(chǎn)，在企業(yè)所擁有的全部資產(chǎn)

中，現(xiàn)金的流動性最大。由于企業(yè)持有現(xiàn)金屬于非收益性資產(chǎn)，因此,

對現(xiàn)金的管理主要圍繞以下兩個目標(biāo)進(jìn)行：一是保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營對

現(xiàn)金的需要；二是盡量縮小企業(yè)閑置現(xiàn)金數(shù)量，提高資金的收益率。

此外，企業(yè)常利用臨時閑置的資金購入有價證券作為現(xiàn)金的替代儲備,

其性質(zhì)與現(xiàn)金有許多類似之處，因此，往往將現(xiàn)金與有價證券結(jié)合起

來管理。

現(xiàn)金與有價證券管理的關(guān)鍵就是要根據(jù)現(xiàn)金預(yù)算對現(xiàn)金收付的要

求，合理地優(yōu)化企業(yè)持有的現(xiàn)金余額，即目標(biāo)現(xiàn)金余額?，F(xiàn)金是一種

盈利率很低的資產(chǎn)，企業(yè)的庫存現(xiàn)金沒有收益，銀行存款的利息率一

般也低于企業(yè)經(jīng)營所得的投資報酬率。因此，企業(yè)持有的現(xiàn)金過多，

會降低企業(yè)的資產(chǎn)收益率，但如果企業(yè)的現(xiàn)金余額過少，又可能導(dǎo)致

企業(yè)喪失支付能力，增加企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險。企業(yè)在現(xiàn)金余額的確定上

面臨著收益與風(fēng)險的權(quán)衡，目標(biāo)現(xiàn)金余額就是一個既能保證企業(yè)經(jīng)營

對現(xiàn)金的需要，又能使持有現(xiàn)金的代價最低的現(xiàn)金數(shù)量。

在成熟的證券市場條件下，企業(yè)可將現(xiàn)金管理與有價證券管理結(jié)

合起來，當(dāng)現(xiàn)金過多時，就進(jìn)行有價證券投資，以獲取高于銀行存款

利率的報酬；而當(dāng)現(xiàn)金較少時，就售出有價證券，以換回現(xiàn)金。企業(yè)

目標(biāo)現(xiàn)金余額取決于企業(yè)對現(xiàn)金的需要量、有價證券的利息率以及現(xiàn)

金與有價證券之間的轉(zhuǎn)換成本。

目前在我國證券市場上流通的有價證券主要有國庫券、金融債券、

企業(yè)債券和股票等，其特點是可在二級市場上流通，具有很強(qiáng)的變現(xiàn)

能力。這里有價證券投資管理所指的是：當(dāng)企業(yè)持有的現(xiàn)金余額超過

正常經(jīng)營活動的需要時，就可將閑置現(xiàn)金投資于有價證券，以獲取，

比銀行存款利率更高的報酬率。和其他資產(chǎn)投資時主要關(guān)注收益性和

風(fēng)險性稍有不同，企業(yè)在進(jìn)行有價證券投資與管理時還應(yīng)注意以下三

個問題：證券的安全性、證券的流動性和證券的期限性。

2.應(yīng)收賬款管理

應(yīng)收賬款是企業(yè)因除銷商品或勞務(wù)而形成的應(yīng)收款項，是企業(yè)流

動資產(chǎn)的一部分。應(yīng)收賬款相當(dāng)于企業(yè)向客戶提供的短期貸款。企業(yè)

提供商業(yè)信用的目的在于擴(kuò)大產(chǎn)品銷路，增加企業(yè)收益，但提供商業(yè)

信用必然加大企業(yè)無法收回賬款的風(fēng)險，因此，企業(yè)對應(yīng)收賬款的管

理就是對其應(yīng)收賬款上的投資進(jìn)行收益與風(fēng)險的權(quán)衡，制定出最優(yōu)的

信用政策。

所謂信用政策就是通過權(quán)衡收益和風(fēng)險，對最優(yōu)應(yīng)收賬款水平進(jìn)

行規(guī)劃和控制的一些原則性規(guī)定，以及企業(yè)針對不同信用狀況的客戶

采取不同政策的原則性規(guī)定。企業(yè)的信用政策包括信用標(biāo)準(zhǔn)、信用條

件和收賬政策。

信用標(biāo)準(zhǔn)就是企業(yè)同意給予顧客信用所要求的最低標(biāo)準(zhǔn)，它反映

了應(yīng)收賬款的質(zhì)量水平。信用標(biāo)準(zhǔn)通常用壞賬損失率表示，壞賬損失

是由于客戶違約不支付貨款而造成的損失。

信用條件是企業(yè)規(guī)定客戶支付除銷款項的條件，包括信用期限和

現(xiàn)金折扣兩項內(nèi)容。信用期限是企業(yè)為客戶規(guī)定的最長付款時間，如

30天內(nèi)付款等?，F(xiàn)金折扣是企業(yè)為使買方盡早支付貨款而給予提前付

款客戶的貨款優(yōu)惠。

收賬政策是指企業(yè)向客戶收取逾期尚未付款的應(yīng)收賬款的程序。

收賬費(fèi)用是確定收賬政策時需要考慮的重要因素之一。收賬費(fèi)用包括

收賬所花的郵電通信費(fèi)、派專人收款的差旅費(fèi)和不得已時的法律訴訟

費(fèi)用等。要確定適宜的收賬費(fèi)用水平，就要在收賬費(fèi)用與壞賬損失和

應(yīng)收賬款機(jī)會成本之間進(jìn)行權(quán)衡。企業(yè)信用政策和收賬政策的制定都

面臨著報酬與成本的權(quán)衡問題。制定應(yīng)收賬款管理最優(yōu)策略須將信用

標(biāo)準(zhǔn)、信用條件和收賬政策三者結(jié)合分析，決策中應(yīng)比較每一種政策

改變后的收益與改變后的成本，通過比較，選擇最優(yōu)的政策。

3.存貨管理

存貨是企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中為銷售或耗用而儲備的物資，包括

各種原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品。存貨是流動資產(chǎn)中所占比例較大的項

目，在工業(yè)企業(yè)中占流動資產(chǎn)的50%?60%,因此，存貨管理水平的高

低對企業(yè)財務(wù)狀況影響極大。存貨管理的目的是既要充分保證生，產(chǎn)

經(jīng)營對存貨的需要，又要盡量避免存貨積壓，降低存貨成本。

存貨成本包括采購成本、訂貨成本、儲存成本和缺貨成本四個部

分。存貨管理的首要任務(wù)就是要合理確定一次訂購的批量大小，由于

仁貨成本與訂購批量成反比，儲存成本與訂購批量成正比，采購成本

在無數(shù)量折扣時；一般與訂購批量無關(guān)，缺貨成本難以計量有時不予

考慮，則存貨成本主要取決于訂貨成本和儲存成本。因此，經(jīng)濟(jì)釘購

批量就是使一定時期內(nèi)訂貨成本和儲存成本之和最低的每次訂購批量。

在企業(yè)的實際存貨管理中可能存在每批訂貨不是一次到達(dá)，而是

在一定時期內(nèi)每日均衡到達(dá)，或者是不允許缺貨等各種情況，對應(yīng)地

可以有相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)訂購批量的計算公式。

六、股權(quán)融資

股權(quán)融資是企業(yè)通過向投資人籌集權(quán)益資金而獲得企業(yè)發(fā)展所需

長期資金的一種融資渠道，具體融資方式有優(yōu)先股和普通股等。

1.優(yōu)先股

優(yōu)先股是企業(yè)權(quán)益股本之一。優(yōu)先股具有普通股和債券的混合特

征，有固定面值、定期的固定股息支付、一定回收期等，因此，對企

業(yè)而言，優(yōu)先股融資同樣具有財務(wù)杠桿作用。

相對于普通股，優(yōu)先股具有兩個方面的優(yōu)先權(quán)，即：優(yōu)先獲得公

司稅后收益分配的權(quán)利；企業(yè)資產(chǎn)進(jìn)行清算時，有優(yōu)先獲得清償?shù)臋?quán)

利。但是，相對于優(yōu)先股的優(yōu)先權(quán)，由于優(yōu)先股股東能按時收到股息,

因此，他們不具有對公司事務(wù)的表決權(quán)，只有企業(yè)無法在特定時間內(nèi)

支付股息，優(yōu)先股股東才有一定程度的表決權(quán)。

企業(yè)在進(jìn)行優(yōu)先股融資時，相應(yīng)的條款必須在發(fā)行契約中加以詳

細(xì)規(guī)定，以使企業(yè)和優(yōu)先股股東能夠明晰其相應(yīng)的責(zé)任和義務(wù)。

企業(yè)發(fā)行優(yōu)先股融資的好處在于：股息支付的非強(qiáng)制性，使企業(yè)

現(xiàn)金流更具彈性；無到期日，企業(yè)的財務(wù)安排更具主動性和靈活性；

優(yōu)先股不會稀釋普通股的每股收益和表決權(quán)；能夠增加權(quán)益資本，提

高進(jìn)一步債務(wù)融資的能力，增加融資靈活性；發(fā)行優(yōu)先股不必將資產(chǎn)

作為抵押品或擔(dān)保品等。

企業(yè)發(fā)行優(yōu)先股融資的弊端在于：融資成本高，且不利于企業(yè)充

分運(yùn)用留存收益滿足進(jìn)一步擴(kuò)大生產(chǎn)的需要。

2.普通股

普通股是股份公司發(fā)行的無特別權(quán)利的股份，也是最基本和最標(biāo)

準(zhǔn)的股份，它代表一種，滿足全部債權(quán)后，對企業(yè)收入和資產(chǎn)的所有

權(quán)。在股份公司中普通股股東控制企業(yè)，組成股東大會，選舉董事會,

并享有分紅的權(quán)利。

普通股具有面值、內(nèi)在價值、市場價值、控制權(quán)和表決權(quán)等基本

要素。普通股的面值是股票上注明的固定價值（我國規(guī)定普通股的面

值統(tǒng)一為人民幣1元），表明股東對公司承擔(dān)的責(zé)任限度；內(nèi)：在價

值表明每一股份實際擁有的權(quán)益的大?。疵抗蓛糍Y產(chǎn)），是普通股

的賬面價值；而市場價值是指普通股在證券交易市場上的交易價格，

反映市場對該股票價值的度量和確認(rèn)；控制權(quán)則說明普通股股東是公

司的所有權(quán)人，他們控制著企業(yè)，選舉董事會和監(jiān)事會；而表決權(quán)則

說明普通股股東在選舉董事會和對其他重要事項表決時有投票灰。

企業(yè)發(fā)行普通股融資的好處在于：發(fā)行普通股融資具有永久性，

無到期日，不需歸還，這對保證公司對資本的最低需要、維持公司長

期穩(wěn)定發(fā)展極為有利；發(fā)行普通股沒有固定的股利負(fù)擔(dān)，融資風(fēng)險小;

發(fā)行普通股籌集的資本是公司最基本的資金來源，反映了公司的基本

實力，可作為其他方式融資的基礎(chǔ)，尤其可為債權(quán)人提供保障，增強(qiáng)

公司的舉債能力；由于普通股的預(yù)期收益較高并可一定程度抵消通貨

膨脹的影響，因此比較容易吸引資金；由于普通股在證券市場上的交

易價格反映了市場對該股票價值的度量和確認(rèn)，因此，公司價值比較

容易度量，并獲得社會的認(rèn)可。

企業(yè)發(fā)行普通股融資的弊端在于：普通股融資的資本成本較高。

一方面，普通股股東投資普通股的風(fēng)險較高，當(dāng)然要求有較高的期望

投資回報率；另一方面，普通股股利在所得稅后支付，無法像債務(wù)融

資那樣起到減稅作用；而且，普通股融資的發(fā)行費(fèi)用也高于其他融資

方式。另外，普通股融資會增加新的股東，從而稀釋原有股東的控制

權(quán)和可能帶來原有股東收益的下降。

七、長期債務(wù)融資

長期債務(wù)融資是指企業(yè)通過負(fù)債的方式來籌集資金，并且，負(fù)債

期限超過一年。負(fù)債是企業(yè)一項重要的資金來源，幾乎沒有一家企業(yè)

是僅靠股權(quán)融資，而不運(yùn)用負(fù)債來籌集發(fā)展資金的，并且，負(fù)債融資

還能充分發(fā)揮財務(wù)杠桿的作用。由于負(fù)債融資和股權(quán)融資是兩種性質(zhì)

完全不同的融資方式，因此，其各有不同的特點。負(fù)債融資具有以下

特點:

(1)籌集的資金具有使用上的時間性，需到期償還，對企業(yè)現(xiàn)金

流管理要求高。

(2)不論企業(yè)經(jīng)營的好壞，都需固定支付債務(wù)利息，形成企業(yè)的

固定負(fù)擔(dān)。

(3)長期債務(wù)發(fā)行契約的各種保護(hù)性條款可能會使企業(yè)的財務(wù)決

策靈活性降低。

(4)發(fā)行成本和資本成本均比股權(quán)融資成本低，并且，不會稀釋

企業(yè)的每股收益和股東對企業(yè)的控制權(quán)。

(5)債務(wù)融資還能使企業(yè)充分發(fā)揮財務(wù)杠桿的作用。

長期債務(wù)融資的主要方式有：長期借款和長期債券。長期借款指

企業(yè)向銀行或其他非銀行金融機(jī)構(gòu)借人的使用期超過一年的借款，主

要用于滿足企業(yè)長期資金的需求，如構(gòu)建固定資產(chǎn)、長期流動資金占

用等。

長期債券是指由企業(yè)向社會公眾公開發(fā)行的，不記名的，用于記

載和反映債權(quán)債務(wù)關(guān)系的有價證券。主要是期限超過一年的公司債券,

其目的是籌集企業(yè)長期需求資金。公司債券是企業(yè)重要的一種債務(wù)融

資工具，也是證券市場上最為活躍的交易品種。一般分為抵押債券、

信用債券和其他如擔(dān)保債券、可轉(zhuǎn)換債券、零息債券、浮動利率債券、

垃圾債券等各種形式的債券。

公司債券的期限一般較長，世界上一些大公司的債券期限甚至長

達(dá)30年或40年，公司債券已成為大型公司籌集長期穩(wěn)定資金的重要

方式；另外，由于公司債券的持有人一般是相當(dāng)廣泛和分散的社會公

眾，債券合同一經(jīng)確立，就不可能變更，公司將在第三方（投資銀行

或證券公司等）的監(jiān)督下完全執(zhí)行合同；如果公司在合同期間沒有能

力履行而違約，則等于宣告公司破產(chǎn)。因此，一方面?zhèn)贤瑢Πl(fā)債

公司會有一些限制性條款，如新債券發(fā)行限制、資產(chǎn)流動性限制、股

息限制、并購限制和抵押品限制等，來保護(hù)投資人；另一方面，公司

債，券的信用評級狀況非常重要，它對于債券的利率及債券對投資人

的吸引力都有直接并且可度量的影響，公司債券等級對債券的風(fēng)險起

到標(biāo)志作用。

八、物流領(lǐng)域若干新觀點

1.黑大陸和物流冰山說

德魯克認(rèn)為“流通是經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域里的黑暗大陸”。這里，德魯克是

泛指流通。但是，由于流通領(lǐng)域中物流活動的模糊性尤其突出；是流

通領(lǐng)域中人們更認(rèn)識不清的領(lǐng)域。所以，“黑大陸”說法現(xiàn)在主要針

對物流。

“黑大陸”說法主要是指尚未認(rèn)識、尚未了解的領(lǐng)域，如果理論

研究和時間探索照亮了這塊黑大陸，那么擺在人們面前的可能是一片

不毛之地，也可能是一片寶藏之地?！昂诖箨憽闭f是對20世紀(jì)中在經(jīng)

濟(jì)界存在的愚昧的一種反對和批判；指出在當(dāng)時資本主義繁榮和發(fā)達(dá)

的狀況下，科學(xué)技術(shù)也好，經(jīng)濟(jì)發(fā)展也好都遠(yuǎn)未有止境?！昂诖箨憽?/p>

說也是對物流本身的正確評價：這個領(lǐng)域未知的東西還很多，理論和

實踐皆不成熟。所以，“黑大陸”說是一種未來學(xué)的研究結(jié)論，是戰(zhàn)

略分析的結(jié)論，帶有很強(qiáng)的哲學(xué)的抽象性，這一學(xué)說對研究物流領(lǐng)域

起到了啟迪和動員作用。

“物流冰山”是日本早稻田大學(xué)西澤修教授提出來的，他在專門

研究物流成本時發(fā)現(xiàn)，現(xiàn)行的財務(wù)會計制度和會計核算方法都不可能

掌握物流費(fèi)用的實際情況，因而人們對物流費(fèi)用的了解是一片空白，

甚至有很大的虛假性，他把這種情況比作“物流冰山”。冰山的特點,

是大部分沉在水面之下，而露出水面的僅是冰山的一角。物流便是一

座冰山，其中沉在水面以F的是人們看不到的黑色區(qū)域，而人們看到

的不過是物流的一小部分。西澤修先生用物流成本的具體分析論證了

德魯克的“黑大陸”說，事實證明，物流領(lǐng)域的方方面面對我們而言

還是不清楚的，在黑大陸中和冰山的水下部分正是物流尚待開發(fā)的領(lǐng)

域；也正是物流的潛力所在。

2.第三利潤源說

“第三利潤源”的說法主要出自日本?！暗谌麧櫾础保菍ξ?/p>

流潛力及效益的描述c經(jīng)過半個世紀(jì)的探索，人們已肯定這“黑大陸”

雖不清楚，但絕不是不毛之地，而是一片富饒之源。尤其是在經(jīng)受了

1973年石油危機(jī)的考驗之后，物流已牢牢樹立了自己的地位，今后的

問題就是進(jìn)一步開發(fā)了。

從歷史發(fā)展來看，人類歷史上曾經(jīng)有過兩個大量提供利潤的領(lǐng)域。

第一個是資源領(lǐng)域，第二個是人力領(lǐng)域。資源領(lǐng)域起初是廉價原材料、

燃料的掠奪式獲取，其后則是依靠科學(xué)技術(shù)進(jìn)步，節(jié)約消耗、綜合利

用、回收再用乃至大量人工合成資源而獲取高額利潤，人們習(xí)慣稱之

為“第一個利潤源”。人力領(lǐng)域最初是廉價勞動，其后則是依靠科技

法步提高勞動生產(chǎn)，率，降低人力消耗或采用機(jī)械化、自動化來降低

勞動耗用從而降低成本，增加利潤，這個領(lǐng)域被習(xí)慣稱作“第二利潤

源”。

在前兩個利潤源潛力越來越小、利潤開拓越來越困難的情況F,

物流領(lǐng)域的潛力逐漸被人們重視，按時間序列成為“第三利潤源”。

這三個利潤源分別側(cè)重于生產(chǎn)力的不同要素：第一個利潤源的挖

據(jù)對象是生產(chǎn)力中的勞動對象，第二個利潤源的對象則是生產(chǎn)力中的

勞動者，第三個利潤源則主要挖掘生產(chǎn)力要素中勞動工具的潛力，與

此同時又挖掘勞動對象和勞動者的潛力，因而更具有全面性。

“第三利潤源”理論的最初認(rèn)識是基于兩個前提條件：第一，物

流是可以完全從流通中分化出來、自成一個獨立運(yùn)行的、有本身目標(biāo)

的系統(tǒng)，因而能對其進(jìn)行獨立的總體判斷；第二，物流和其他獨立的

經(jīng)營活動一樣，它不是總體的成本構(gòu)成因素，而是單獨的盈利因素，

物流可以成為“利潤中心”型的獨立系統(tǒng)。

“第三利潤源”的理論反映了日本人對物流的理論認(rèn)識和實踐活

動，反映了他們與歐洲人、美國人的差異。一般而言，美國人對物流

的主體認(rèn)識可以概括為“服務(wù)中心”型，而歐洲人的認(rèn)識可以概括成

“成本中心”型。顯然，“服務(wù)中心”和“成本中心”的認(rèn)識與“利

潤中心”的差異很大。“服務(wù)中心”和“成本中心”主張的是總體效

益或間接效益，而“第三利潤源”的“利潤中心”主張的是直接效益。

但是如果從廣義的角度理解“第三利潤源”，不只把“第三利潤源”

看成直接牟利的手段，而特別強(qiáng)調(diào)它的戰(zhàn)略意義，特別強(qiáng)調(diào)它是經(jīng)濟(jì)

領(lǐng)域中潛力將盡的情況下的新發(fā)現(xiàn)，是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新思路，也許會對

今后經(jīng)濟(jì)的發(fā)展產(chǎn)生巨大的推動作用，正如同曾經(jīng)廉價原材料對經(jīng)濟(jì)

發(fā)展的推動作用一樣。這恐怕是現(xiàn)在學(xué)術(shù)界中更多人的認(rèn)識，“第三

利潤源”的真正價值開始從直接利潤延伸到戰(zhàn)略意義了。

九、國際物流發(fā)展趨勢

21世紀(jì)全球經(jīng)濟(jì)將進(jìn)一步增長，尤其是發(fā)展中國家的經(jīng)濟(jì)增長將

不可抑制，伴隨著經(jīng)濟(jì)增長的全球物流將會得到極大發(fā)展，發(fā)展中國

家的物流將迎來更大的發(fā)展機(jī)遇。根據(jù)國內(nèi)外物流的發(fā)展情況，可以

將21世紀(jì)國際物流的發(fā)展趨勢歸納為信息化、自動化、網(wǎng)絡(luò)化、智能

化、柔性化、標(biāo)準(zhǔn)化、社會化，下面對部分趨勢進(jìn)行介紹。

L信息化

現(xiàn)代社會已經(jīng)步入了信息時代，物流的信息化是整個社會信息化

的必然需求。物流信息化表現(xiàn)為物流信息的商品化、物流信息收集的

數(shù)據(jù)庫化和代碼化、物流信息處理的電子化和計算機(jī)化、物流信息傳

遞的標(biāo)準(zhǔn)化和實時化、物流信息存儲的數(shù)字化等。因此，條形碼技術(shù)、

數(shù)據(jù)庫技術(shù)、電子訂貨系統(tǒng)、電子數(shù)據(jù)交換及快速反應(yīng)、有效的顧客

回應(yīng)、電子標(biāo)簽、物聯(lián)網(wǎng)等技術(shù)與觀念已經(jīng)在物流中得到普遍采用。

信息化是一切的基礎(chǔ)，沒有物流的信息化，任何先進(jìn)的技術(shù)裝備都不

可能用于物流領(lǐng)域，信息技術(shù)及計算機(jī)技術(shù)在物流中的應(yīng)用將會徹底

改變企業(yè)物流的面貌。

2.自動化，

自動化的基礎(chǔ)是信息化，自動化的核心是機(jī)電一體化，自動化的

外在表現(xiàn)是無人化，其效果是省力化。另外，物流自動化的效果還有:

擴(kuò)大物流作業(yè)能力、提高勞動生產(chǎn)率、減少物流作業(yè)的差錯等。物流

自動化的設(shè)施非常多，如條碼/語音/射頻自動識別系統(tǒng)、自動分揀系

統(tǒng)、自動存取系統(tǒng)、自動導(dǎo)向車、貨物自動跟蹤系統(tǒng)等。這些設(shè)施在

發(fā)達(dá)國家已經(jīng)普遍使用于物流配送中心中，在我國，這些自動化技術(shù)

的普遍應(yīng)用還需要相當(dāng)長的時間。

3.網(wǎng)絡(luò)化

物流領(lǐng)域網(wǎng)絡(luò)化的基礎(chǔ)也是信息化，這里指的網(wǎng)絡(luò)化趨勢有兩層

含義，一是物流配送系，統(tǒng)的計算機(jī)通信網(wǎng)絡(luò)，包括物流配送中心與

供應(yīng)商或制造商的聯(lián)系要通過計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)，另外與下游顧客之間的聯(lián)

系也靠計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)通信，比如物流配送中心向供應(yīng)商提出訂單這個過

程，在未來就會使用計算機(jī)通信方式，借助于增值網(wǎng)上的電子訂貨系

統(tǒng)(EOS)和電子數(shù)據(jù)交換(EDI)來自動實現(xiàn)，物流配送中心通過計

算機(jī)網(wǎng)絡(luò)收集下游客戶的訂貨的過程也可自動進(jìn)行。二是組織的網(wǎng)絡(luò)

化，比如，我國臺灣的計算機(jī)業(yè)在20世紀(jì)90年代創(chuàng)造出了“全球運(yùn)

籌式產(chǎn)銷模式”，這種模式是按客戶口單組織生產(chǎn)，生產(chǎn)采取分散形

式，即將全世界的計算機(jī)制造資源都利用起來，采取外包的形式將一

臺計算機(jī)的所有零部件、元器件、芯片外包給世界各地的制造商去生

產(chǎn)，然后通過全球的物流網(wǎng)絡(luò)將這些零部件、元器件、芯片發(fā)往同一

個物流配送中心進(jìn)行組裝，由該物流配送中心將組裝的計算機(jī)迅速發(fā)

送給訂戶。這一過程需要有高效的物流網(wǎng)絡(luò)支持，當(dāng)然物流網(wǎng)絡(luò)的基

和是信息、計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)。

物流的網(wǎng)絡(luò)化是物流信息化的必然結(jié)果，當(dāng)今世界互聯(lián)網(wǎng)等全球

網(wǎng)絡(luò)資源的可用性及網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的普及為物流的網(wǎng)絡(luò)化提供了良好的外

部環(huán)境，物流的網(wǎng)絡(luò)化勢不可擋。

4.智能化

這是自動化、信息化的一種高層次應(yīng)用，物流作業(yè)過程涉及大量

的運(yùn)籌和決策，如庫存水平的確定、運(yùn)輸（搬運(yùn)）路徑的選擇、自動

導(dǎo)向車的運(yùn)行軌跡和作業(yè)控制、自動分揀機(jī)的運(yùn)行、物流配送中心經(jīng)

營管理的決策支持等問題都需要借助大量的知識才能解決。在物流的

自動化進(jìn)程中，物流的智能化已經(jīng)成為物流發(fā)展的一個新趨勢。

5.柔性化

柔性化本來是生產(chǎn)領(lǐng)域提出來的，但需要真正做到柔性化，即真

正能根據(jù)消費(fèi)需求的變化來靈活調(diào)整生產(chǎn)工藝，沒有配套的柔性化的

物流系統(tǒng)是不可能達(dá)到目的的。20世紀(jì)90年代，國際生產(chǎn)領(lǐng)域紛紛推

出彈性制造系統(tǒng)、計算機(jī)集成制造系統(tǒng)、制造資源系統(tǒng)以及供應(yīng)鏈管

理的概念和技術(shù)，這些概念和技術(shù)的實質(zhì)是要將生產(chǎn)、流通進(jìn)行集成,

根據(jù)需求端的需求組織生產(chǎn)、安排物流活動。因此物流的柔性化正是

適應(yīng)生產(chǎn)、流通與消費(fèi)的需求而表現(xiàn)出來的一種發(fā)展趨勢。這就要求

企業(yè)要根據(jù)消費(fèi)需求“多品種、小批量、多批次、短周期”的特色，

靈活組織和實施物流作業(yè)。

此外，物流設(shè)施、設(shè)備及商品包裝的標(biāo)準(zhǔn)化，物流的社會化和共

同化等也都是今后物流，發(fā)展的方向。

十、供應(yīng)鏈協(xié)調(diào)與管理杠桿

作為一名管理者應(yīng)采取什么樣的措施才能實現(xiàn)供應(yīng)鏈的協(xié)調(diào)？有

助于提高供應(yīng)鏈總利潤、緩解牛鞭效應(yīng)的管理杠桿有以下幾個：使激

勵措施和目標(biāo)一致，提高信息的準(zhǔn)確度，提高運(yùn)營業(yè)績，設(shè)計定價策

略以穩(wěn)定訂單規(guī)模，構(gòu)建戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系和信任機(jī)制。

1.使激勵措施和目標(biāo)一致

首先必須有協(xié)調(diào)各部門的激勵機(jī)制。企業(yè)內(nèi)部要實現(xiàn)決策協(xié)調(diào)，

就必須保證每個部門用于評估決策的目標(biāo)與企業(yè)總體目標(biāo)相吻合。所

有的設(shè)施、運(yùn)輸、信息和庫存決策，都應(yīng)該按照它們對供應(yīng)鏈盈利能

力的影響，而不是對總成本甚至局部成本的影響進(jìn)行評估。

其次是協(xié)調(diào)定價。如果零售商和管理者需為每一次訂購支付大量

的固定成本，那么管理者可以通過批量折扣來實現(xiàn)最終消費(fèi)品供應(yīng)鏈

的協(xié)調(diào)。如果公司對產(chǎn)品具有市場控制力，則管理者可以通過關(guān)稅和

總量折扣的手段，來實現(xiàn)供應(yīng)鏈協(xié)調(diào)。在需求不確定的條件下，制造

商應(yīng)通過回購合同和彈性數(shù)量合同，促使零售商提供能夠?qū)崿F(xiàn)供應(yīng)鏈

利潤最大化的產(chǎn)品供給水平。

最后是將銷售人員的激勵依據(jù)由購入量變?yōu)槭鄢隽?。如果能夠減

少那些會誘導(dǎo)銷售人員將產(chǎn)品推銷給零售商的激勵機(jī)制，就可以降低

牛鞭效應(yīng)。如果對銷售人員的激勵以滾動周期內(nèi)的銷售量為衡量標(biāo)準(zhǔn),

那么將產(chǎn)品推銷給零售商的動機(jī)就會減弱，從而有助于減少超前采購

量及由此引發(fā)的訂單規(guī)模波動。此外，管理人員還可以采取另一種措

施，即把銷售人員的激勵與零售商售出的產(chǎn)品結(jié)合起來，而不是與推

銷給零售商的銷量掛鉤。這一措施消除了銷售人員鼓勵超前購買的動

機(jī)，從而有助于減少訂單流的波動。

2.提高信息的準(zhǔn)確度

首先必須共享銷售量數(shù)據(jù)。實際上，供應(yīng)鏈唯一需要滿足的需求

就是來自最終消費(fèi)者的需求，如果零售商能夠與其他供應(yīng)鏈階段共享

銷售量數(shù)據(jù)，則所有供應(yīng)鏈階段都能夠以顧客需求為依據(jù)，來預(yù)測未

來的需求。由于所有階段都對同樣的顧客需求作出反應(yīng)，銷售量數(shù)據(jù)

的共享就會降低牛鞭效應(yīng)。恰當(dāng)?shù)男畔⑾到y(tǒng)（如POS系統(tǒng)等）的選用

會有利于該數(shù)據(jù)的共享。

其次是聯(lián)合進(jìn)行預(yù)測和規(guī)劃。一旦銷售量數(shù)據(jù)得以共享，要實現(xiàn)

完全的協(xié)調(diào)，供應(yīng)鏈的不同階段必須聯(lián)合進(jìn)行預(yù)測和規(guī)劃。如果不能

聯(lián)合制定規(guī)劃，銷售量數(shù)據(jù)就不能夠保證供應(yīng)鏈協(xié)調(diào)。例如，由于零

售商的促銷活動，而導(dǎo)致一月份需求量大增，但如果下個月不打算，

做促銷，則即使零售商與制造商都有銷售量的歷史數(shù)據(jù)，兩者的預(yù)測

也會有所出入。為了實現(xiàn)協(xié)調(diào)，制造商必須了解零售商的促銷計劃。

關(guān)鍵就是要確保整條供應(yīng)鏈按照共同的需求預(yù)測運(yùn)營。

最后是設(shè)計單階段控制的補(bǔ)給策略。設(shè)計一條供應(yīng)鏈，由其中的

一個階段來控制整條供應(yīng)鏈的補(bǔ)給決策，會有助于弱化牛鞭效應(yīng)。如

前所述，牛鞭效應(yīng)產(chǎn)生的主要原因是，供應(yīng)鏈的每一階段將上一階段

的訂單作為產(chǎn)品的歷史需求記錄。因此，每一階段都將自己定位為下

一階段發(fā)出訂單的補(bǔ)給者。而實際上，零售商是最關(guān)鍵的補(bǔ)給者，因

為零售商直接與最終消費(fèi)者打交道。一旦有一個階段控制整條供應(yīng)鏈

的補(bǔ)給決策，則多頭預(yù)測問題得以消除，供應(yīng)鏈實現(xiàn)協(xié)調(diào)。

當(dāng)銷售通過零售商實現(xiàn)時，某些行業(yè)的實例也證明可以實現(xiàn)補(bǔ)給

決策的單階段控制。在持續(xù)補(bǔ)給方案(CRP)中，批發(fā)商或制造商以銷

售量數(shù)據(jù)管理為基礎(chǔ)有規(guī)律地補(bǔ)給貨物給零售商。持續(xù)補(bǔ)給方案的主

體可能是批發(fā)商、分銷商或第三方。在大多數(shù)情況下，持續(xù)補(bǔ)給方案

系統(tǒng)由零售商倉庫的實際庫存提貨記錄而不是一般銷售量數(shù)據(jù)來控制。

將持續(xù)補(bǔ)給方案系統(tǒng)與倉庫提貨記錄聯(lián)系在一起，易于系統(tǒng)的實施。

零售商對在這一水平上共享數(shù)據(jù)信息常常會更滿意。持續(xù)補(bǔ)給方案系

統(tǒng)將整個供應(yīng)鏈聯(lián)為一體，提供了良好的信息基礎(chǔ)設(shè)施，是持續(xù)補(bǔ)給

方案實施的基礎(chǔ)。在供應(yīng)商管理庫存（VIM）方案中，分銷商或制造商

調(diào)控并管理批發(fā)商或零售商的庫存，從而把針對所有零售商的補(bǔ)給決

策集中在上游分銷商或制造商處。

3.提高運(yùn)營業(yè)績

提高運(yùn)營業(yè)績，并設(shè)計合適的產(chǎn)品配給方案，可以防止出現(xiàn)商品

短缺，緩解牛鞭效應(yīng)。為此，首先必須縮短補(bǔ)給周期。通過縮短補(bǔ)給

供貨期，管理者能夠減少供貨期需求的不確定性。補(bǔ)給供貨期的縮短

對于季節(jié)性商品尤為有利，因為供貨期的縮短使得多數(shù)訂單能在銷售

季節(jié)內(nèi)發(fā)出，極大地提高了預(yù)測的準(zhǔn)確度。補(bǔ)給供貨期的縮短，還減

少了潛在需求的不確定性，極大地緩解了牛鞭效應(yīng)。管理者能在供應(yīng)

鏈的不同階段采取各種措施，來縮短補(bǔ)給供貨期。電子數(shù)據(jù)交換（EDI）

及其他電子交流形式可以大大縮短供貨期。由于需求的穩(wěn)定及生產(chǎn)計

劃的改進(jìn)，牛鞭效應(yīng)的緩解又進(jìn)一步縮短了供貨期。在生產(chǎn)多種產(chǎn)品

時，這一點尤為正確。預(yù)先通知送貨時間（ASN）也可以縮短供貨期，

減少相關(guān)接收成本。還可以采用對接倉儲運(yùn)輸，來縮短與供應(yīng)鏈階段

之間產(chǎn)品流動相關(guān)的供貨期。

其次是減少批量規(guī)模。管理者可通過減少批量規(guī)模，提高運(yùn)營業(yè)

績，來緩解牛鞭效應(yīng)。減少批量規(guī)?？梢越档托枨蟛▌拥姆龋ㄟ@種

波動在供應(yīng)鏈各階段之間能產(chǎn)生累積效應(yīng)），緩解牛鞭效應(yīng)。為減少

批量規(guī)模，管理者必須采取措施降低與訂購、運(yùn)輸、接收相關(guān)的固定

成本。計算機(jī)自助訂單（CAO）,就是用計算機(jī)取代零售訂購服務(wù)員來

制作訂單。計算機(jī)匯集了大量關(guān)于產(chǎn)品銷售、影響需求的市場因素、

庫存水平、產(chǎn)品數(shù)據(jù)以及理想服務(wù)水平等信息。計算機(jī)自助訂單與電

子數(shù)據(jù)交換有助于降低發(fā)送每一張訂單產(chǎn)生的固定訂購成本。目前，

許多公司利用計算機(jī)在網(wǎng)上的訂購發(fā)展迅猛，通過網(wǎng)上訂購，降低了

顧客的訂購成本及公司完成訂單的成本，從而便利了小批量訂購。與

此同時，B2B網(wǎng)絡(luò)交易的增長也降低了訂購成本。

在運(yùn)輸方面，滿載與非滿載卡車運(yùn)輸?shù)膬r差很大，從而極大地刺

激了大批量滿載運(yùn)輸業(yè)的發(fā)展。實際上，人們已盡力降低了訂單的管

理成本，運(yùn)輸成本目前成為大多數(shù)供應(yīng)商實現(xiàn)小批量訂購的主要障礙。

管理者可以通過在一輛卡車上裝滿各種小批量產(chǎn)品來降低批量規(guī)模而

不增加運(yùn)輸成本。管理者也可以用一輛卡車，采用“送奶路線”，為

幾個零售商聯(lián)合送貨，以降低批量規(guī)模。在大多數(shù)情況下，第三方承

運(yùn)商提供卡車組合運(yùn)輸服務(wù)，以競得零售業(yè)的送貨業(yè)務(wù)，從而大大降

低每位零售商的固定運(yùn)輸成本，并允許每一位零售商小批量送貨。此

外，管理者還可以通過多家供應(yīng)商使用同一輛卡車的聯(lián)合運(yùn)輸來降低

批量規(guī)模。由于小批量訂購和送貨，接收工作的壓力和成本顯著增大。

因此，管理者必須運(yùn)用先進(jìn)技術(shù)來簡化接收程序，降低接收成本。例

如，運(yùn)用預(yù)先通知運(yùn)貨時間電子系統(tǒng)來識別運(yùn)輸內(nèi)容、數(shù)量和送達(dá)時

間，從而有助于縮短卸貨時間，提高對接交貨的效率。預(yù)先通知運(yùn)貨

時間電子系統(tǒng)通過電子記錄庫存，從而大大降低了接收成本。貨盤條

碼也加快了貨物的接收和送達(dá)。運(yùn)用RFID技術(shù)，可以確保庫存記錄隨

產(chǎn)品數(shù)量的變動而更新。以上各種技術(shù)都有助于簡化小批量、多品種、

復(fù)雜化的訂單貨物的裝載、運(yùn)輸和接收，從而有助于減少批量規(guī)模，

削減牛鞭效應(yīng)。

最后是以前期銷售量為基礎(chǔ)進(jìn)行配置，限制投機(jī)，實現(xiàn)信息共享。

為了緩解牛鞭效應(yīng)，管理者可以通過設(shè)計配給方案，從而避免零售商

在短缺情況下，人為地擴(kuò)大訂單規(guī)模?？梢赃\(yùn)用周轉(zhuǎn)盈利方案，按照

零售商的前期銷售量而不是當(dāng)期銷售量，為零售商配給產(chǎn)品。凈配給

與前期銷售量相結(jié)合，避免了零售商人為地擴(kuò)大訂單規(guī)模的行為，從

而緩解了牛鞭效應(yīng)。實際上，在低需求期，“周轉(zhuǎn)盈利”方案促進(jìn)零

售商千方百計地售出更多的產(chǎn)品，以增加其在短缺時期得到的產(chǎn)品配

給量。有幾家公司，包括通用汽車公司，就一直沿用“周轉(zhuǎn)盈利”方

案以實現(xiàn)短缺時期的產(chǎn)品配給。其他一些公司，如惠普公司，過去一

直以零售商訂單為依據(jù)，安排短缺時期的產(chǎn)品配給，現(xiàn)在也已經(jīng)轉(zhuǎn)向

以前期銷售量為基礎(chǔ)的產(chǎn)品配給。

還有一些公司努力實現(xiàn)供應(yīng)鏈各階段之間的信息共享，以避免短

缺情況的出現(xiàn)。這些公司向大客戶提供激勵，鼓勵他們至少將全年訂

購量的一部分提前訂購，這有助于該公司提高其預(yù)測準(zhǔn)確度，并據(jù)此

配置生產(chǎn)能力。一旦將生產(chǎn)能力適當(dāng)?shù)嘏渲媒o不同的產(chǎn)品，短缺情況

就不太可能會出現(xiàn)，從而緩解牛鞭效應(yīng)。此外，彈性生產(chǎn)能力在這方

面也有幫助，因為它能輕易地實現(xiàn)以下轉(zhuǎn)換：讓生產(chǎn)實際需求低于預(yù)

期需求產(chǎn)品的那部分設(shè)施，轉(zhuǎn)而生產(chǎn)實際需求高于預(yù)期需求的產(chǎn)品。

4.設(shè)計定價策略以穩(wěn)定訂單規(guī)模

管理者可以通過設(shè)計定價策略，鼓勵零售商小批量訂購，減少超

前購買，來緩解牛鞭效應(yīng)。首先是數(shù)量折扣由批量折扣轉(zhuǎn)為總量折扣。

在以批量為基礎(chǔ)的數(shù)量折扣策略下，零售商擴(kuò)大其批量規(guī)模，以充分

利用折扣的優(yōu)惠；在以總量為基礎(chǔ)的數(shù)量折扣策略下，消除零售商擴(kuò)

大批量規(guī)模的動機(jī)，因為這種折扣方式考慮的是某一特定時期（如1

年）的購買總量，而不是某一筆交易的購買量。以總量為基礎(chǔ)的數(shù)量

折扣導(dǎo)致小批量口購，從而降低了供應(yīng)鏈訂單的變動性。但設(shè)有固定

結(jié)束期限的總量折扣，會導(dǎo)致促銷末期出現(xiàn)大批量訂購，而以滾動時

期銷售量為依據(jù)的總量折扣則可以緩解這種效應(yīng)。

其次是穩(wěn)定價格。管理者可以通過消除促銷、實施每日最低限價

的定價策略，來緩解牛鞭效應(yīng)。消除促銷也就是消除零售商的超前購

買行為，使得訂單能夠反映顧客的真實需求。管理者可以限制促銷期

間的可能購買量，來減少超前購買量。這種限制應(yīng)該針對具體的零售

商，并且與該零售商的歷史銷售量掛鉤。

另一種方案就是，將提供給零售商的折扣優(yōu)惠與最終銷售量而不

是零售商的采購量掛鉤。因此，零售商不能從超前購買中獲利，而不

得不視售出量決定購入量。以最終銷售量為依據(jù)的促銷明顯緩解了牛

鞭效應(yīng)。

5.構(gòu)建戰(zhàn)略伙伴關(guān)系與信任機(jī)制。

一旦在供應(yīng)鏈內(nèi)建立了戰(zhàn)略伙伴關(guān)系與信任機(jī)制，管理者便更容

易采用上述杠桿來緩解牛鞭效應(yīng)，實現(xiàn)供應(yīng)鏈協(xié)調(diào)。各階段之間相互

信任，共享準(zhǔn)確信息，有助于降低，成本。

綜上所述，有助于實現(xiàn)供應(yīng)鏈內(nèi)良好協(xié)調(diào)的管理杠桿大致可以分

為兩大類：一是行為導(dǎo)向杠桿，包括信息共享、激勵機(jī)制的調(diào)整、運(yùn)

行水平的提高及穩(wěn)定價格等；二是關(guān)系導(dǎo)向杠桿，包括在供應(yīng)鏈內(nèi)構(gòu)

建合作伙伴關(guān)系和信任機(jī)制。

H^一、供應(yīng)鏈戰(zhàn)略

1.競爭戰(zhàn)略與供應(yīng)鏈戰(zhàn)略

企業(yè)競爭戰(zhàn)略是指企業(yè)的產(chǎn)品和服務(wù)滿足顧客需求和偏好的類型。

例如，沃爾瑪旨在確保各種價格低廉、質(zhì)量可靠的產(chǎn)品的供給。而UPS

公司則承諾24小時內(nèi)將顧客的包裹送達(dá)世界任何城市，以方便顧客為

中心來構(gòu)建自己的競爭戰(zhàn)略，它并不具備低價格所帶來的優(yōu)勢。顯然,

沃爾瑪?shù)母偁帒?zhàn)略與UPS是不同的。

競爭戰(zhàn)略都建立在顧客對產(chǎn)品成本、產(chǎn)品送達(dá)時間與反饋時間、

產(chǎn)品種類和產(chǎn)品質(zhì)量偏好的基礎(chǔ)上。UPS的顧客更多地強(qiáng)調(diào)包裹的送達(dá)

時間而不是成本；相反，沃爾瑪?shù)念櫩蛣t更強(qiáng)調(diào)成本。因此，企業(yè)競

爭戰(zhàn)略的設(shè)計必須以顧客偏好為基礎(chǔ)。

價值鏈?zhǔn)加谛庐a(chǎn)品開發(fā)，研發(fā)各種規(guī)格的產(chǎn)品。市場營銷通過公

布產(chǎn)品和服務(wù)將要滿足的顧客偏好來啟動需求，并將顧客的投入用于

新產(chǎn)品開發(fā)。生產(chǎn)部門利用各種新產(chǎn)品，將投入轉(zhuǎn)變?yōu)楫a(chǎn)出，來制造

產(chǎn)品。配送或者將產(chǎn)品送達(dá)顧客，或者把顧客帶來選購產(chǎn)品。服務(wù)是

對顧客在購物期間或購物之后各種要求的反饋。這些都是成功銷售所

必須具備的核心職能。財會、信息技術(shù)和人力資源為價值鏈的職能運(yùn)

作提供支持和便利。

為了執(zhí)行企業(yè)的競爭戰(zhàn)略，所有上述職能都會發(fā)揮作用，每一種

職能都必須制定自身的戰(zhàn)略。

（1）新產(chǎn)品開發(fā)戰(zhàn)略。詳細(xì)說明企業(yè)即將開發(fā)的新產(chǎn)品，指出開

發(fā)是內(nèi)部主動追求型，還是外部力量驅(qū)動型。

（2）市場營銷戰(zhàn)略。詳細(xì)說明如何分割市場，產(chǎn)品如何定位、定

價和退出。

（3）供應(yīng)鏈戰(zhàn)略。確定原材料的獲取和運(yùn)輸，產(chǎn)品的制造或服務(wù)

的提供，以及產(chǎn)品的配送和售后服務(wù)的方式和特點。從價值鏈的角度

來看，供應(yīng)鏈戰(zhàn)略詳細(xì)說明了生產(chǎn)經(jīng)營、配送和服務(wù)職能特別應(yīng)該做

好的事情。此外，每家公司還為財會、信息技術(shù)和人力資源設(shè)計自己

的戰(zhàn)略。

因此，供應(yīng)鏈戰(zhàn)略包括傳統(tǒng)上所謂的供應(yīng)戰(zhàn)略、經(jīng)營戰(zhàn)略和物流

戰(zhàn)略，以及庫存、運(yùn)輸和生產(chǎn)設(shè)施的決策及供應(yīng)鏈中的信息流。

2.戰(zhàn)略匹配與范圍

任何一家企業(yè)要想成功，其供應(yīng)鏈戰(zhàn)略與競爭戰(zhàn)略必須相互配合。

戰(zhàn)略匹配是指競爭戰(zhàn)略與供應(yīng)鏈戰(zhàn)略擁有相同的目標(biāo)。為實現(xiàn)戰(zhàn)略匹

配，企業(yè)必須確保其供應(yīng)鏈能力能夠支持其滿足目標(biāo)客戶群的能力。

十二、企業(yè)創(chuàng)新與可持續(xù)發(fā)展

從企業(yè)發(fā)展的角度而言，企業(yè)的創(chuàng)新活動直接促進(jìn)了企業(yè)核心能

力的形成、發(fā)展、維護(hù)和再發(fā)展。創(chuàng)新活動使得企業(yè)的生存能力大大

增強(qiáng)，這不僅體現(xiàn)為企業(yè)內(nèi)部新的生產(chǎn)組織方式所帶來的資源配置能

力的提高，還體現(xiàn)為企業(yè)在外部競爭環(huán)境中能夠領(lǐng)先于競爭對手，獲

得更大的生存空間。

具體地講，企業(yè)的創(chuàng)新具有以下四大功效。

(1)創(chuàng)新活動使企業(yè)能夠領(lǐng)先一步并形成自己的核心能力，從而

成為行業(yè)中的領(lǐng)先者。不論是成本、技術(shù)還是其他方面的領(lǐng)先都能使

企業(yè)擁有比競爭對手更大的回旋余地，位于其后的競爭對手需要花費(fèi)

更大的時間和精力來追趕。相對于競爭對手，行業(yè)領(lǐng)先者能騰出更，

多的人力、財力和物力來謀劃企業(yè)日后的生存與發(fā)展。

(2)創(chuàng)新有利于企業(yè)創(chuàng)造新的生產(chǎn)組織方式，提高資源配置效率,

從而降低運(yùn)作成本，增強(qiáng)企業(yè)的競爭力。知識作為一種不可忽視的力

量加入到生產(chǎn)中，計算機(jī)和互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的迅猛發(fā)展使信息在企業(yè)中的

傳播較以往有了很大的不同，人力資本成為一種不可或缺的生產(chǎn)要素,

以往的機(jī)械式管理對其已不再適用。企業(yè)自身的種種變化要求企業(yè)的

組織形式作出相應(yīng)的改進(jìn)。

(3)企業(yè)的創(chuàng)新活動有助于推動企業(yè)提升整體經(jīng)營水平和應(yīng)變能

力，為持續(xù)健康發(fā)展打好基礎(chǔ)。企業(yè)的創(chuàng)新活動能促進(jìn)企業(yè)核心能力

的形成與發(fā)展，能提升企業(yè)的競爭優(yōu)勢，能為企業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造條件。

需要指出的是，創(chuàng)新并不僅僅指企業(yè)根本的、全面的革新，企業(yè)進(jìn)，

行適應(yīng)性調(diào)整也是一種創(chuàng)新。因為這也是企業(yè)經(jīng)營者對生產(chǎn)要素進(jìn)行

重新組合的一種形式。調(diào)整后的企業(yè)能更適應(yīng)生存環(huán)境的要求，企業(yè)

資源配置的效率自然也能有所提高，能有一個更高的發(fā)展起點，因此

適應(yīng)性調(diào)整本身就是一種創(chuàng)新性的發(fā)展。

(4)創(chuàng)新能在激烈的市場競爭環(huán)境下給企業(yè)創(chuàng)造出奇制勝的機(jī)會。

在日益激烈的市場競爭中，唯有創(chuàng)新才能出奇制勝，使企業(yè)或其產(chǎn)品

與眾不同，使企業(yè)獲得巨大成功。競爭對手對于有別于傳統(tǒng)的競爭方

式需要花費(fèi)一定的時間來適應(yīng)，這就使創(chuàng)新企業(yè)在競爭中獲得了主動。

另外，新奇的出發(fā)點往往也是競爭對手防衛(wèi)的薄弱之處，使企業(yè)能較

輕易地克敵制。勝。簡單地說，創(chuàng)新能使企業(yè)在競爭中擁有“易守難

攻”的優(yōu)勢。

十三、企業(yè)創(chuàng)新的含義

創(chuàng)新并不是新的概念，早在1912年哈佛出版的《經(jīng)濟(jì)發(fā)展理論》

中，熊彼特就已經(jīng)提出了“創(chuàng)新”的概念，并將其定義為“在經(jīng)濟(jì)活

切中引入新的思想、方法以實現(xiàn)生產(chǎn)要素新的組合”。熊彼特指出：

創(chuàng)新活動是在經(jīng)濟(jì)活動本身中存在著的某種破壞均衡而又恢復(fù)均衡的

力量。熊彼特在其創(chuàng)新理論的分析中，將企業(yè)的創(chuàng)新活動劃分為以下

五個方面：

(1)引入一種新的產(chǎn)品或者賦予產(chǎn)品一種新的特性。

（2）采用一種新的生產(chǎn)方法，它主要體現(xiàn)為生產(chǎn)過程中采用新的

工藝或新的生產(chǎn)組織方式。這種新的方法絕不僅僅是建立在新的科學(xué)

發(fā)現(xiàn)的基礎(chǔ)之上，它也可以是存在于商業(yè)上處理一種產(chǎn)品的新的方式

之中。

（3）開辟一個新的市場，也就是有關(guān)國家的某一制造部門以前不

曾進(jìn)入的市場，不管這個市場以前是否存在過。

（4）掠取或控制原材料或半成品的一種新的供應(yīng)來源，也不論這

種來源是已經(jīng)存在的，還是第一次創(chuàng)造出來的。

（5）實現(xiàn)任何一種工業(yè)的新的組織，比如造成一種壟斷地位（如

通過“托拉斯化”）,或打破一種壟斷地位。

熊彼特認(rèn)為，創(chuàng)新是推動企業(yè)成長的根本途徑。創(chuàng)新絕不等同于

過去傳統(tǒng)意義上的技術(shù)革新，而是指一種新的變革，只有當(dāng)它被應(yīng)用

于經(jīng)濟(jì)活動時才能成為真正意義上的企業(yè)創(chuàng)新活動。

而后，德魯克進(jìn)一步指出，創(chuàng)新是“使人力和物質(zhì)資源擁有新的

更大的物質(zhì)生產(chǎn)能力的活動”，“任何改變現(xiàn)存物質(zhì)財富、創(chuàng)造潛力

的方式都可以稱為創(chuàng)新”，“創(chuàng)新是創(chuàng)造一種資源”。

社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中，現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)使企業(yè)自身的地位和利益受

到多種復(fù)雜因素的影響，包括外部環(huán)境和自身條件。企業(yè)經(jīng)常處于變

動之中，沒有創(chuàng)新它就不能保持原有的地位和相對穩(wěn)定的市場份額。

因此，對于現(xiàn)代企業(yè)而言，創(chuàng)新的動力和愿望是以保持企業(yè)生存和發(fā)

展為出發(fā)點的。

綜上所述，企業(yè)創(chuàng)新不僅僅是技術(shù)創(chuàng)新，還包括創(chuàng)造新的商業(yè)模

式，即創(chuàng)造新的資源配，置方式、生產(chǎn)組織和技術(shù)方式，使資源效率

更高，創(chuàng)造出新的符合需求的產(chǎn)品和服務(wù)。

十四、制度創(chuàng)新管理

(一)企業(yè)制度創(chuàng)新需解決的問題

企業(yè)制度創(chuàng)新是中國國有企業(yè)特別是大中型國有企業(yè)深化改革、

建立現(xiàn)代企業(yè)制度的重要工作。在企業(yè)制度創(chuàng)新過程中要注意以下兩

個問題：

1.企業(yè)制度創(chuàng)新的層次性

企業(yè)制度創(chuàng)新是一個多層次的體系。需要各不同主體包括政府、

企業(yè)和個人，形成“合力”才能完成。但是企業(yè)制度創(chuàng)新存在著多方

面的障礙，主要表現(xiàn)在：

(1)宏觀層次上企業(yè)制度創(chuàng)新的時滯性。雖然黨的十四屆三中全

會以來，建立現(xiàn)代企業(yè)制度已成為經(jīng)濟(jì)體制改革中心，但與建立現(xiàn)代

企業(yè)制度相配套的宏觀企業(yè)制度創(chuàng)新滯后，如干部任用制度、稅收制

度、社會保障制度等，這是制約企業(yè)制度創(chuàng)新的根本原因。

(2)既得利益的干擾。各級政府因其對各自利益的不同考慮，限

制企業(yè)制度創(chuàng)新，仍然沿用計劃經(jīng)濟(jì)時期的行政手段干預(yù)企業(yè)，致使

企業(yè)制度創(chuàng)新無法進(jìn)行。這是阻礙企業(yè)制度創(chuàng)新的主要原因。

(3)平均主義思潮的殘留。由于長期的計劃經(jīng)濟(jì)的影響，企業(yè)內(nèi)

部一直實行平均的分配制度。各個層次企業(yè)制度創(chuàng)新必須協(xié)調(diào)理順不

同層次上的企業(yè)制度創(chuàng)新關(guān)系，消除各層次上的時滯，給企業(yè)創(chuàng)造良

好的制度創(chuàng)新外部環(huán)境，形成良性創(chuàng)新機(jī)制。

2.企業(yè)制度創(chuàng)新的變形

企業(yè)制度創(chuàng)新成耒是用一系列制度固定下來的，但在現(xiàn)實生活中

經(jīng)常出現(xiàn)制度創(chuàng)新的，變形，即一種按照企業(yè)制度創(chuàng)新主體設(shè)計而形

成的制度，在它產(chǎn)生的過程中，或者在它形成后不久，就發(fā)生了變化,

同原來的設(shè)計有較大的差異，起不到它本來應(yīng)當(dāng)起的作用。例如，原

來設(shè)計的股份公司既考慮股東的利益，又考慮公司法人的利益，并力

求在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中使企業(yè)，有較大的活力，但在實際生活中發(fā)現(xiàn)同原來

的設(shè)計有較大的出入；再比如企業(yè)管理創(chuàng)新中的人事制度的創(chuàng)新，目

的是挖掘人力資源潛能，充分發(fā)揮人力資源優(yōu)勢，但在實際執(zhí)行中發(fā)

生了變異。這些情況不一而足，這就涉及制度變形問題。如前所述，

各個不同層次創(chuàng)新主體根據(jù)其在企業(yè)制度創(chuàng)新中所獲得的預(yù)期純收入

來決定其參加程度，并有意或無意在執(zhí)行中進(jìn)行調(diào)整，向著有利于自

己的方向拉動，從而產(chǎn)生企業(yè)制度創(chuàng)新的變形。

（二）企業(yè)制度創(chuàng)新的管理

合理的公司法人治理制度可以綜合地解決國有企業(yè)的一系列體制

性矛盾，實現(xiàn)出資者所有權(quán)與企業(yè)法人財產(chǎn)權(quán)的分離，有利于政企分

開、轉(zhuǎn)換機(jī)制，形成科學(xué)的決策機(jī)制、執(zhí)行機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制，有效防

范經(jīng)營風(fēng)險，促進(jìn)公司規(guī)范運(yùn)作。規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)通常是：資產(chǎn)

所有者擁有公司的所有權(quán)；股東通過股東大會選舉董事會，董事會成

為由股東大會授權(quán)的公司財產(chǎn)托管人，擁有重大決策及對以總經(jīng)理為

苣的經(jīng)理人員的任免權(quán)和報酬決定權(quán)；以總經(jīng)理為首的經(jīng)理人員受聘

于董事會，作為董事會的代理人，具體負(fù)責(zé)公司的日常經(jīng)營管理事，

務(wù)；監(jiān)事會對公司財務(wù)和董事、監(jiān)事進(jìn)行監(jiān)督，向股東會負(fù)責(zé)。公司

法人治理結(jié)構(gòu)的功能是在所有者與經(jīng)營者之間合理配置權(quán)力、公平分

配利益以及明確各自職責(zé)，建立有效的激勵、監(jiān)督和制衡機(jī)制，從而

提高公司效率，實現(xiàn)公司的經(jīng)濟(jì)效益目標(biāo)。

目前，許多國有大中型企業(yè)已改制為有限責(zé)任公司或股份有限公

司，建立了法人治埋結(jié)構(gòu)。由于體制和企業(yè)運(yùn)行機(jī)制等方面的原因，

很多公司的運(yùn)行機(jī)制和運(yùn)轉(zhuǎn)方式并沒有發(fā)生根本性轉(zhuǎn)變，公司治理結(jié)

構(gòu)只是一個空架子，“形備而實不至“。原有許多結(jié)構(gòu)性問題、矛盾

和弊病，在新的機(jī)制下依舊存在，突出表現(xiàn)在：

(1)治理結(jié)構(gòu)不完善。股東會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層的職責(zé)

不明確、運(yùn)作不規(guī)范，缺乏有效的約束和制衡機(jī)制。

(2)董事會的作用未能真正發(fā)揮。董事會的重要職能是進(jìn)行重大

決策、推動決策的實施和選聘經(jīng)營者，但是公司治理的這一重要制度

安排往往無法有效落實?，F(xiàn)實中，許多公司的董事會內(nèi)部缺乏制約機(jī)

制，代表大股東的董事利用優(yōu)勢地位，左右公司決策，影響了公司決

策的民主化和科學(xué)化。

(3)經(jīng)營層缺乏獨立性。董事會成員與經(jīng)營層高度重合，總經(jīng)理

沒有充分、明確的授權(quán)，董事長、總經(jīng)理之間“越位”和“缺位”的

問題十分突出。

(4)監(jiān)事會不能實施有效監(jiān)督。監(jiān)事會的職責(zé)主要是對公司的財

務(wù)狀況和經(jīng)營管理者的違規(guī)、違紀(jì)、違法行為進(jìn)行監(jiān)督，但監(jiān)事往往

被視為領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)和形式上的安排，監(jiān)事會懂財務(wù)管理的人才甚少，形

同虛設(shè)。

(5)“新三會”與“老三會”難以協(xié)調(diào)運(yùn)作。職工參與經(jīng)營管理

的渠道不暢，積極性不能得到有效發(fā)揮，新機(jī)制運(yùn)行不順。

在分析這些問題的癥結(jié)時，應(yīng)該看到，制度創(chuàng)新不僅僅是一項新

制度的引進(jìn)或制定，其實際效果還要取決于這一制度的運(yùn)行規(guī)則和運(yùn)

行程序以及與內(nèi)外部環(huán)境的協(xié)調(diào)。實踐證，明，僅有公司組織和實體

方面的法律規(guī)定是不夠的，必須有程序方面的法律法規(guī)作為制度的支

撐。

1.程序與程序創(chuàng)新

什么是程序？從法律學(xué)角度看，程序主要體現(xiàn)為主體按照一定的

順序、方式和手續(xù)來作出決定的相互關(guān)系，包括決定成立的前提和決

定過程。實際上，程序是一種角色分派體系，程序參加者在角色就位

之后，各司其職，互相間既配合又牽制，這即是公司法人治理結(jié)構(gòu)的

精髓所在。程序的作用在于引導(dǎo)和支持主體權(quán)力的行使，協(xié)調(diào)各個權(quán)

力之間的關(guān)系，防止濫用權(quán)力和出現(xiàn)錯誤，克服決定過程的任意性，

通過決定前提和決定過程的合理性來保障決定的合理性。

在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)組織的復(fù)雜關(guān)系中，制度的推行是通過程序體系的嚴(yán)

密化而實現(xiàn)的，程序的本質(zhì)是使復(fù)雜變?yōu)橛行?，遵循程序行使雙力。

不僅如此，從程序入手還可以化解變動帶來的沖突。新的制度為社會

所接受和承認(rèn)需要一個過程，在舊的機(jī)制廢除之后，需要新的程序來

消化矛盾。在變革過程中，更需要大力強(qiáng)調(diào)程序的意義。

目前，國有大中型企業(yè)公司法人治理結(jié)構(gòu)并非沒有程序，問題是

這些程序太薄弱，不足以支撐整個制度結(jié)構(gòu)?！豆痉ā穼具\(yùn)作

的程序只作了很少的原則性規(guī)定，甚至對有限責(zé)任公司董事會決策的

方式都沒有作規(guī)定。具體到各個公司，由于缺乏法律依據(jù)，能在公司

章程或規(guī)章制度中對公司運(yùn)作程序進(jìn)行具體明確規(guī)定的，更為少見。

由于國有企業(yè)傳統(tǒng)管理重行政程序而輕法定程序的習(xí)慣影響，使得對

于僅有的程序，許多人也設(shè)法規(guī)避或干脆不按章出牌。因此，現(xiàn)代企

業(yè)制度公司法人治理結(jié)構(gòu)的程序設(shè)置，必須加強(qiáng)并進(jìn)行創(chuàng)新，使程序

符合并承載新制度的功能要求，具有合理性、確定性和易用性。

2.職工持股制與企業(yè)制度創(chuàng)新

職工持股制度是一種由企業(yè)職工擁有本企業(yè)產(chǎn)權(quán)的股份制形式，

在我國廣泛存在的股份合作制就是這種制度的一種組織形式。職工持

股制度起源于西方，一般被稱為“職工持股計劃”，是由美國律師

LouisKelso在20世紀(jì)60年代最先提出的?？梢哉f，職工持股制度在

西方的發(fā)展歷程并不長，但它帶來的制度創(chuàng)新意義和顯著的實際效果

則顯示出強(qiáng)大的生命力。對于現(xiàn)代企業(yè)制度改革正不斷深化的中國而

言，職工持股制度在理順產(chǎn)權(quán)關(guān)系、提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益等方面所具有

的獨特作用也日益受到各方面的重視。雖然中國的不少企業(yè)已經(jīng)實行

了職工持股制度，但職工持股無論在理論上還是在實踐上都存在很多

問題，需要在實踐中結(jié)合具體企業(yè)的狀況進(jìn)行研究。

在我國建立職工持股制度的意義在于：

(1)有助于企業(yè)建立有效的激勵機(jī)制。目前，人力資源的配置存

在著很大的自發(fā)性和無序性，而且勞動力技術(shù)水平越高，人才的流動

性越大，并且出現(xiàn)了高科技人才向一般管理崗位和勞動力密集型企業(yè)

流動的現(xiàn)象。實行職工持股制度，可以有效地解決企業(yè)人才流失的問

題。在職工的參與下，企業(yè)的經(jīng)營管理能夠增加透明度，企業(yè)精神、

企業(yè)文化得以真正形成，企業(yè)才可以真正形成凝聚力，職工都會將所

從事的工作作為自己的一份事業(yè)。當(dāng)職工的股份在企業(yè)成長的過程中

不斷增值時，職工會像關(guān)心自己的眼睛一樣關(guān)心企業(yè)的發(fā)展，職工也

自然會加倍努力工作，因為，企業(yè)的盈利能力直接關(guān)系到投資的收益

和退休后的養(yǎng)老保障。這時，職工更看重企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展，不會輕易

離開企業(yè)。

(2)有助于完善企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu)。實行職工持股制度，組建

職工持股會，由持股會代表職工行使公司股東的權(quán)利，使目前大多數(shù)

公司的股東結(jié)構(gòu)發(fā)生較大的變化，就可以有效地完善法人治理結(jié)構(gòu)。

職工是企業(yè)的核心，企業(yè)管理的關(guān)鍵在于對人力資源的合理利用，職

工也最清楚企業(yè)的優(yōu)勢和不足，讓職工成為企業(yè)的股東，可以極大地

提高企業(yè)決策效率。與此同時，職工在監(jiān)事會的監(jiān)督工作也能夠落到

實處。更為重要的是，讓經(jīng)理層持有較多的股份，既有利于企業(yè)實現(xiàn)

產(chǎn)權(quán)多元化，又有利于充分調(diào)動企業(yè)骨干的積極性。經(jīng)理層在得到股

份增值的激勵時，也就不會鉆企業(yè)的漏洞，為自己謀取利益，公司還

可以實行期股制度，進(jìn)一步獎勵經(jīng)理的工作，這樣也就解決了企業(yè)

“內(nèi)部人控制”的問題。

(3)有助于促進(jìn)中小企業(yè)改革。國有企業(yè)改革的總體原則是抓大

放小，對于大型國有企業(yè)，尤其是列入股份制試點的企業(yè)，大多數(shù)已

經(jīng)改組為股份有限公司或者有限責(zé)任公司，并且通過政府引導(dǎo)，進(jìn)行

了戰(zhàn)略性的資產(chǎn)重組，其中絕大多數(shù)已經(jīng)戌為境內(nèi)外上市公司，在資

本市場的支持下，初步擺脫了困難。但對于眾多的中小企業(yè)，它們雖

然在產(chǎn)值上占小比例，但在就業(yè)人員以及企業(yè)數(shù)量方面都占了大比例,

中小企業(yè)能否搞好，直接關(guān)系到社會的穩(wěn)定和市場的平衡。實踐中，

中小企業(yè)的改革存在許多困難，如缺乏啟動資金，產(chǎn)品設(shè)備落后，需

要進(jìn)行實質(zhì)性資產(chǎn)重組并有各種優(yōu)惠政策。由于中小企業(yè)的起點較低,

它們的融資能力也很差。如何使中小企業(yè)擺脫困境是經(jīng)濟(jì)體制改革的

一個重要課題。

十五、市場創(chuàng)新管理

(一)市場創(chuàng)新域及其管理

市場是供求關(guān)系的總和。所謂新市場，即包含著新的市場供給、

新的市場需求和新的市場關(guān)系等方面的新的市場要素。只要改變其中

任何一種市場要素，就會改變市場狀況，從而形成一個新的市場。所

謂市場創(chuàng)新域，是指市場創(chuàng)新者可以選擇的、能夠引起現(xiàn)有市場發(fā)生

變化并導(dǎo)致新市場出現(xiàn)的各種市場要素的總和。由于影響和制約市場

變化的相關(guān)因素很多，所以，市場創(chuàng)新者可以選擇的市場創(chuàng)新域也很

多。由于各種相關(guān)的市場要素之間也是相互影響和相互制約的，所以,

各種市場創(chuàng)新域之間的界限并不是絕對的，有些市場創(chuàng)新活動必須同

時在若干個市場創(chuàng)新域里展開。

1.產(chǎn)品創(chuàng)新域

產(chǎn)品是最重要的市場要素之一，產(chǎn)品變化是市場變化的一種主要

表現(xiàn)形式。任何一個企業(yè)都要向市場提供一定種類和數(shù)量的產(chǎn)品，以

滿足顧客的需要，實現(xiàn)其企業(yè)的社會使命。從市場關(guān)系的角度來說，

可以把任何一種產(chǎn)品看做是滿足不同市場需求的一種手段。因此，產(chǎn)

品的市場意義不在于其本身的某一種特性，而在于其能夠滿足市場需

求的某一種特性。改變一種產(chǎn)品的作用、結(jié)構(gòu)、生產(chǎn)技術(shù)、市場形象、

價格、服務(wù)或其他各種產(chǎn)品要素和產(chǎn)品屬性，就會引起相應(yīng)的市場變

化，從而導(dǎo)致一種新市場的出現(xiàn)。這些能夠影響和制約市場變叱并導(dǎo)

致新市場產(chǎn)生的各種產(chǎn)品要素群被稱做產(chǎn)品創(chuàng)新域。由于產(chǎn)品的品種

和規(guī)格的變化范圍幾乎是沒有止境的，每一種產(chǎn)品又具有多方面的技

術(shù)特性和市場特性，所以，產(chǎn)品的變化也是沒有止境的，產(chǎn)品創(chuàng)新域

是一個極其廣闊的市場創(chuàng)新域。在選擇產(chǎn)品變化域作為市場包新域時,

還必須進(jìn)一步分析產(chǎn)品的各種要素構(gòu)成及其基本特征，充分考慮一種

產(chǎn)品及其各種要素的變化方式、變化程度和變化后果的各種可能性。

第一層是產(chǎn)品的核心要素，也就是產(chǎn)品的使用價值。每一種產(chǎn)品

都必須具有一定的使用價值，這實質(zhì)上是為解決顧客的某種問題而提

供的服務(wù)。在開發(fā)新產(chǎn)品時，市場創(chuàng)新者應(yīng)該分析有關(guān)產(chǎn)品的核心要

素，即其所具有的使用價值，為顧客提供新的使用價值滿足顧客新的

需要。只要改變產(chǎn)品的核心要素，就可以開辟相應(yīng)的新市場。

第二層是產(chǎn)品的實體要素，也就是上述核心要素的載體。一種產(chǎn)

品的實體要素主要包括該產(chǎn)品的質(zhì)量水平、產(chǎn)品特性、式樣設(shè)計、品

牌名稱、產(chǎn)品包裝等不同方面的特征。改變其中任何一種實體要素，

都可以引起相應(yīng)的市場變化，創(chuàng)造出一種新的市場，這是一個更為廣,

闊的市場創(chuàng)新域。

第三層是產(chǎn)品的引申要素，也就是企業(yè)為產(chǎn)品用戶所提供的各種

附加服務(wù)和附加利益，主要包括產(chǎn)品的質(zhì)量保證、購買信貸、運(yùn)送、

安裝、技術(shù)指導(dǎo)、維修等。

總之，產(chǎn)品創(chuàng)新域是一個由多層次、多維度、多要素、多屬性所

構(gòu)成的市場創(chuàng)新域，是一個十分廣闊的市場創(chuàng)新域。面對如此廣闊的

創(chuàng)新大地，只要敢于創(chuàng)新，企業(yè)有機(jī)會不斷地開發(fā)新產(chǎn)品，開辟新市

場。

2.需求創(chuàng)新域

需求是一種最重要的市場要素，需求變化是一種最根本的市場變

化。就發(fā)展社會生產(chǎn)的目的而言，任何一種產(chǎn)品都只不過是滿足某種

市場需求的一種手段或工具而已。因此，立足于市場需求來進(jìn)行市場

倉I新和市場發(fā)展，也就具有更為深刻的戰(zhàn)略意義。

市場需求是人的基本需要的具體表現(xiàn)，也是人的生存條件的客觀

反映。市場需求的發(fā)展要受到一系列相關(guān)因素的影響和制約，市場需

求的變化必然會引起市場規(guī)模和市場層次的變化。市場需求變叱的程

度和范圍幾乎沒有絕對的界限，各種市場需求的不斷發(fā)展變化為市場

倉］新者提供了大量的市場創(chuàng)新機(jī)會，開辟了前景十分廣闊的市場創(chuàng)新

域。雖然產(chǎn)品創(chuàng)新也要著眼于市場需求，不過，產(chǎn)品創(chuàng)新域主要是面

向生產(chǎn)者。在選擇產(chǎn)品創(chuàng)新點時，企業(yè)考慮更多的是本企業(yè)的技術(shù)能

力和資源條件等因素。而需求創(chuàng)新域則是直接面向用戶，企業(yè)在選擇

需求創(chuàng)新點時考慮更多的是市場需求的實際狀況及其變化趨勢。一般

說來，一個需求創(chuàng)新點可以容納多個產(chǎn)品創(chuàng)新點。當(dāng)然，有些產(chǎn)品具

有多種功能與用途，同一種產(chǎn)品也可能滿足多種市場需求。

總之，需求創(chuàng)新域是一個更為廣闊的市場創(chuàng)新域。市場需求的多

樣性、廣泛性、相關(guān)性和無限發(fā)展性，為各種企業(yè)進(jìn)行市場創(chuàng)新開辟

了廣闊的道路。同時，市場需求的抽象性、復(fù)雜性、變動性又給我們

識別和掌握市場需求的具體形態(tài)帶來了一定的困難。因此，不同的企

業(yè)應(yīng)該認(rèn)真進(jìn)行市場調(diào)查研究，掌握市場需求的實際狀況及其發(fā)展趨

勢，充分發(fā)揮本企業(yè)的市場競爭優(yōu)勢，選擇適當(dāng)?shù)男枨髣?chuàng)新域和創(chuàng)新

點，開展市場創(chuàng)新。

3.顧客創(chuàng)新域

顧客是企業(yè)的生命源泉，根據(jù)不同類型顧客的不同需求來進(jìn)行市

場創(chuàng)新，以滿足各種顧，客的實際需要，是所有企業(yè)在進(jìn)行市場創(chuàng)新

時應(yīng)該充分考慮的一個基本原則。

顧客是多種多樣、千差萬別的，不同的顧客有不同的需要。企業(yè)

應(yīng)面向顧客的實際需要進(jìn)行市場創(chuàng)新以促進(jìn)企業(yè)發(fā)展。因此，抽象地

說，顧客創(chuàng)新域也是一個非常廣泛的市場創(chuàng)新域。不過，對于任何一

個企業(yè)來說，其真正的顧客都是極其有限的，任何一個企業(yè)都無法滿

足所有顧客的全部需要。因此，每一個企業(yè)都必須認(rèn)識到自己的特殊

使命。在制定市場創(chuàng)新戰(zhàn)略時，應(yīng)該進(jìn)行必要的市場細(xì)分，確定本企

業(yè)的服務(wù)對象，選擇適當(dāng)?shù)哪繕?biāo)顧客群作為本企業(yè)的目標(biāo)市場創(chuàng)新域。

作為一個基本的市場創(chuàng)新域，對顧客群作出分類要比對產(chǎn)品作出

分類更為困難，也更加復(fù)雜。在對顧客進(jìn)行細(xì)分的時候，必須根據(jù)企

業(yè)和市場的實際情況，確定適當(dāng)?shù)募?xì)分標(biāo)準(zhǔn)，選擇適當(dāng)?shù)念櫩蛣?chuàng)新域。

總之，顧客是企業(yè)生存的基礎(chǔ)，是企業(yè)的服務(wù)對象，選擇適當(dāng)?shù)?/p>

服務(wù)對象是關(guān)系到企業(yè)市場創(chuàng)新成功與否的一個關(guān)鍵因素。任何企業(yè)

都不可能滿足所有顧客的全部需要，都必須根據(jù)自己的實際情況來進(jìn)

行市場細(xì)分和市場定位，以確定適當(dāng)?shù)念櫩蛣?chuàng)新域，選擇有利的市場

創(chuàng)新點。

（二）市場創(chuàng)新源及其開發(fā)利用

市場創(chuàng)新活動成功的一個重要前提是把握有利的市場創(chuàng)新機(jī)會。

但是，有利的市場創(chuàng)新機(jī)會并不會自動地產(chǎn)生創(chuàng)新成果，人們要將市

場創(chuàng)新機(jī)會轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實的創(chuàng)新成果，就必須利用這些機(jī)會，在企業(yè)的

經(jīng)營活動中引入某些能夠改變市場狀況、導(dǎo)致新市場產(chǎn)生的市場創(chuàng)新

要素。因此，擁有相應(yīng)的市場創(chuàng)新要素是進(jìn)行市場創(chuàng)新的必要條件。

所謂市場創(chuàng)新源，是指產(chǎn)生各種市場創(chuàng)新要素的源泉與獲取這些市場

創(chuàng)新要素的渠道。了解產(chǎn)生各種市場創(chuàng)新要素的源泉以及企業(yè)獲取這

些市場創(chuàng)新要素的主要渠道，有助于企業(yè)認(rèn)識和掌握市場創(chuàng)新活動的

基本規(guī)律，積極主動地開發(fā)和利用各種創(chuàng)新資源，開展市場創(chuàng)新活動。

市場創(chuàng)新是一個內(nèi)涵十分豐富、外延也相當(dāng)寬泛的概念，所有的

市場活動都蘊(yùn)含著創(chuàng)新機(jī)會，所有的市場要素都連接著潛在的市場創(chuàng)

新領(lǐng)域，在討論市場創(chuàng)新源這個問題時，我們必須充分認(rèn)識到市場創(chuàng)

新要素的多樣性和來源的廣泛性與復(fù)雜性。

通過采用一種新的產(chǎn)品設(shè)計、新的原材料、新的生產(chǎn)工藝、新的

廣告創(chuàng)意、新的產(chǎn)品包裝、新的品牌商標(biāo)、新的營銷渠道、新的促銷

方式、新的組織形式、新的管理制度或其他新的市場要素，人們便可

以改變現(xiàn)有產(chǎn)品的市場特性及其銷售狀況，或者開發(fā)出新的產(chǎn)品，開

辟出新的市場，這就是市場創(chuàng)新。而那些能夠改變現(xiàn)有市場狀況、導(dǎo)

致新市場產(chǎn)生的新技術(shù)、新方法、新思想、新制度、新的組織形式等

都是市場創(chuàng)新要素。各種市場創(chuàng)新要素可以用不同的方式從不同的來

源與渠道獲得。

市場創(chuàng)新要素可以來自市場創(chuàng)新的主體。市場創(chuàng)新的主體是在市

場中從事各種活動的人，包括企業(yè)內(nèi)部的研究開發(fā)部門和市場營銷部

門的工作人員、企業(yè)外部的各類用戶和供應(yīng)，商，以及企業(yè)的市場競

爭者與市場合作者等。各種人都有可能從不同的角度提出市場創(chuàng)新的

構(gòu)想，提供市場創(chuàng)新所需的各種資源。因此，我們可以把所有與市場

活動有關(guān)的人員都看做是潛在的市場創(chuàng)新源。

市場創(chuàng)新要素也可以來自市場創(chuàng)新的客體。市場創(chuàng)新的客體是市

場，而市場狀況是由市場供給和市場需求這兩個方面決定的。所有能

夠影響市場供給和市場需求的生產(chǎn)要素和市場資源，所有能夠影響市

場供給和市場需求之間結(jié)合機(jī)制與結(jié)合方式的制度、組織、手段與方