倉(cāng)庫(kù)帳物稽查管理規(guī)定對(duì)倉(cāng)庫(kù)實(shí)物與賬目進(jìn)行抽查的辦法

綿陽(yáng)歷泰機(jī)械制造有限公司

倉(cāng)庫(kù)帳物稽查管理規(guī)定

全文目錄

一.目的....................................................................................................1

二.定義....................................................................................................1

三.適用范圍...............................................................................................1

四.工作職責(zé)................................................................................................1

五.工作規(guī)程...............................................................................................2

（一）對(duì)倉(cāng)庫(kù)實(shí)物進(jìn)行抽食盤(pán)點(diǎn)...........................................................................2

（二）帳務(wù)的規(guī)范性、及時(shí)性、準(zhǔn)確性稽查................................................................3

（三）擬寫(xiě)稽查報(bào)告.....................................................................................4

六.相關(guān)表單................................................................................................4

附件一：倉(cāng)庫(kù)抽查盤(pán)點(diǎn)表.................................................................................4

附件二：倉(cāng)庫(kù)抽查盤(pán)點(diǎn)盈虧調(diào)帳申請(qǐng)表.....................................................................5

一.目的

為了管好公司物料，保障公司財(cái)物不受損失，同時(shí)可以提供準(zhǔn)確的倉(cāng)存數(shù)

據(jù)，為采購(gòu)決策、財(cái)務(wù)核算提供依據(jù)。

二.定義

1.稽查：對(duì)事物的對(duì)象進(jìn)行不定形式、不定比例、不定周期的檢查。

2.帳：在本規(guī)定中指ERP電腦帳和倉(cāng)庫(kù)手工帳。

3.物：指相關(guān)倉(cāng)庫(kù)的實(shí)物。

4.標(biāo)識(shí)卡：指用于記錄物料進(jìn)出的卡片，常掛于對(duì)應(yīng)物料上，是否使用標(biāo)

識(shí)卡由貨倉(cāng)部?jī)?nèi)部管理制度中制訂。

三.適用范圍

1.本廠貨倉(cāng)部。含成品倉(cāng)、半成品倉(cāng)、二次加工半成品倉(cāng)（含委外半成品

倉(cāng)）、紙箱倉(cāng)、配件倉(cāng)。

2.外租廠房之倉(cāng)庫(kù)。非工單物料倉(cāng)、各車(chē)間存貨（含半成品、成品）。

3.ERP系統(tǒng)中記錄在倉(cāng)位的物料。

四.工作職責(zé)

1.倉(cāng)庫(kù)管理人員：負(fù)責(zé)管理實(shí)物保障供給、記好手工帳、確保手工帳與電腦

帳、實(shí)物相一致。

2.系統(tǒng)記帳員：對(duì)合格收料進(jìn)行ERP系統(tǒng)入帳，對(duì)審批合格領(lǐng)料單進(jìn)行ERP系

統(tǒng)出帳。跟進(jìn)單據(jù)入帳，傳遞相關(guān)單據(jù)，不定期與倉(cāng)管進(jìn)行對(duì)帳。配合稽查工作。

3.系統(tǒng)稽查員：對(duì)各倉(cāng)庫(kù)按本規(guī)定結(jié)合〈倉(cāng)庫(kù)管理規(guī)定〉進(jìn)行帳物稽查，對(duì)記

帳員工作按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行稽查，并出具相關(guān)工作報(bào)告。

五.工作規(guī)程

(-)對(duì)倉(cāng)庫(kù)實(shí)物進(jìn)行抽查盤(pán)點(diǎn)

1.提前二個(gè)工作日通知貨倉(cāng)具體要進(jìn)行抽查的倉(cāng)庫(kù)。

2.稽查員列印出《倉(cāng)庫(kù)抽查盤(pán)點(diǎn)表》暫不列出ERP帳面數(shù)和手工帳面數(shù)。

3.盤(pán)點(diǎn)開(kāi)始，對(duì)照已列印好的物料實(shí)行見(jiàn)物盤(pán)物，Ao清點(diǎn)數(shù)量，Bo核對(duì)標(biāo)識(shí)

卡數(shù)量，Co核對(duì)實(shí)物名稱(chēng)規(guī)格是否與電腦中名稱(chēng)規(guī)格相一致。Do檢查標(biāo)

識(shí)卡中的編號(hào)、名稱(chēng)是否與電腦中相一致，是否記錄進(jìn)出倉(cāng)情況。倉(cāng)存為0

的標(biāo)識(shí)卡或填滿的標(biāo)識(shí)卡是否有歸檔存查。Eo按規(guī)范放好物料。

4.盤(pán)點(diǎn)順序應(yīng)按照抽盤(pán)人的要求進(jìn)行，倉(cāng)管應(yīng)積極配合。

5.盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)需盤(pán)點(diǎn)人與倉(cāng)庫(kù)參與盤(pán)點(diǎn)人現(xiàn)場(chǎng)簽字證實(shí)，有涂改的應(yīng)相關(guān)人員在

涂改旁邊簽名。

6.ERP帳面數(shù)、手工帳面數(shù)分別由系統(tǒng)記帳員和倉(cāng)庫(kù)手工記帳員填寫(xiě)，盤(pán)點(diǎn)期

間收發(fā)料數(shù)據(jù)在盤(pán)點(diǎn)結(jié)束時(shí)應(yīng)登記注明。

7.稽查員計(jì)算出有盈虧的，必須再次進(jìn)行核查，并將核查結(jié)果填寫(xiě)在盈虧說(shuō)明

欄。

8.盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)場(chǎng)雙方有爭(zhēng)議時(shí)，應(yīng)第一時(shí)間通知雙方主管到現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行解決，如果二

主管解決不了的則由二主管向上級(jí)匯報(bào)處理。嚴(yán)禁雙方在有爭(zhēng)議時(shí)動(dòng)粗或

出口傷人，否則會(huì)受到不同程度的處罰，直至追究刑事責(zé)任。

9.抽盤(pán)時(shí)間應(yīng)由貨倉(cāng)主管調(diào)配增派人手，確保受盤(pán)點(diǎn)的倉(cāng)庫(kù)正常運(yùn)作，以不影響

生產(chǎn)為原則。但也不能讓一方抽盤(pán)人員在等候另一方抽盤(pán)人員，導(dǎo)致工作效

率低下。

1（）.按《貨倉(cāng)管理規(guī)定》中的相關(guān)條款，對(duì)物料擺放情況進(jìn)行檢查。

11.各相關(guān)人員必須本著以達(dá)到提高管理水平為目的，從而實(shí)事求是、客觀、公

正地開(kāi)展此項(xiàng)工作，絕對(duì)不能理解為是針對(duì)某人而進(jìn)行此項(xiàng)工作的。

（二）帳務(wù)的規(guī)范性、及時(shí)性、準(zhǔn)確性稽查

1.每次抽盤(pán)時(shí)必須對(duì)帳務(wù)規(guī)范性、及時(shí)性、準(zhǔn)確性進(jìn)行抽查，平時(shí)也可以單獨(dú)開(kāi)

展帳務(wù)的規(guī)范性和及時(shí)性、準(zhǔn)確性進(jìn)行稽查。倉(cāng)庫(kù)人員、系統(tǒng)記帳員必須認(rèn)

真配合。

2.帳務(wù)規(guī)范性和及時(shí)性、準(zhǔn)確性稽查主要從如下幾個(gè)方面進(jìn)行：

A.倉(cāng)庫(kù)收發(fā)單據(jù)是否于當(dāng)天內(nèi)交齊。

B.單據(jù)交接是否有登記。

C.手工帳和電腦帳是否相一致、標(biāo)識(shí)卡是否及時(shí)填寫(xiě)、填寫(xiě)是否規(guī)范。

D.領(lǐng)料單據(jù)是否填寫(xiě)規(guī)范完整（包括發(fā)料人、領(lǐng)料人、領(lǐng)料審批人、生產(chǎn)部記

帳員簽名蓋章、發(fā)料日期，實(shí)發(fā)數(shù)量，更改數(shù)量旁邊是否有領(lǐng)料人簽名

等等），原則上：工單物料由使用部門(mén)組長(zhǎng)以上人仕審批即可。非工單物

料必須經(jīng)領(lǐng)用部門(mén)主管、財(cái)務(wù)主管、貨倉(cāng)主管審批后才能發(fā)料、過(guò)帳。

E.委外備料單（或領(lǐng)料單）審批是否完整。此備料單視同出庫(kù)單必須要按出

廠物資審批一樣的手續(xù)。備料單含委外加工的配件、委外包裝的包裝材

料。（周轉(zhuǎn)容器，必須先按開(kāi)扣款單再按送回單多少進(jìn)行沖減扣款數(shù)的

原則進(jìn)行）出廠物料必須有：外發(fā)組相關(guān)人員簽名、財(cái)務(wù)審批、外廠領(lǐng)

料人簽名、蓋公章，本廠發(fā)料人簽名，原料部相關(guān)人員簽名，系統(tǒng)記帳

?

合

.計(jì)

稽查員：生產(chǎn)主管：倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)員：倉(cāng)管：倉(cāng)管主管:

填表說(shuō)明：lo序號(hào)，抽查物料的順序號(hào)。2,物料編號(hào)、物料名稱(chēng)在ERP系統(tǒng)中標(biāo)準(zhǔn)的

編號(hào)和名稱(chēng)。3。ERP帳面數(shù)，指ERP系統(tǒng)中截止盤(pán)點(diǎn)時(shí)的帳面數(shù)。4o手工帳(卡)面

數(shù)，指?jìng)}庫(kù)管理員的手工帳面數(shù)。如果無(wú)手工帳的則以《物料卡》記錄的為準(zhǔn)。50抽點(diǎn)

數(shù)量。實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數(shù)量。單位，對(duì)應(yīng)物料在ERP系統(tǒng)中的單位。6o核點(diǎn)盈虧數(shù)量，指盤(pán)點(diǎn)

后即刻與電腦帳核對(duì)出來(lái)的數(shù)量。7o原因說(shuō)明：通過(guò)核查造成盈虧的原因。8。復(fù)查盈虧

數(shù)量指復(fù)查有無(wú)漏盤(pán)點(diǎn)或漏進(jìn)出帳后計(jì)算出的盈虧數(shù)量。9o實(shí)際盈虧金額：指對(duì)應(yīng)物料

的價(jià)值。單價(jià)X盈虧數(shù)量。通常情況下可不算。但非工單倉(cāng)、膠料倉(cāng)一定每次都要算。

10o盈：統(tǒng)一在數(shù)字前加“+”，虧：統(tǒng)一在數(shù)字前加“一”。

附件二：倉(cāng)庫(kù)抽查盤(pán)點(diǎn)盈虧調(diào)帳申請(qǐng)表

倉(cāng)庫(kù)抽查盤(pán)點(diǎn)盈虧調(diào)帳申請(qǐng)表

倉(cāng)庫(kù)名稱(chēng)：抽盤(pán)時(shí)間:

單

序

物料編物料名ERP抽盈虧盈虧原因說(shuō)明相關(guān)責(zé)任人處

位

號(hào)

號(hào)稱(chēng)帳點(diǎn)(+-)理情況

面數(shù)數(shù)量

數(shù)量

稽查員：系統(tǒng)記帳員：生產(chǎn)部主管：倉(cāng)管：貨倉(cāng)主管：

資材部總監(jiān)：總經(jīng)理：

填表說(shuō)明：1。此表根據(jù)抽查盤(pán)點(diǎn)表對(duì)有盈虧需要調(diào)帳的由倉(cāng)庫(kù)填寫(xiě)后交相關(guān)人員審批

0K后。交系統(tǒng)部記帳員進(jìn)行調(diào)帳。

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貨倉(cāng)帳物稽查管理規(guī)定

一、目的

為了管好公司物料，保障公司財(cái)物不受損失，同時(shí)可以提供準(zhǔn)確的倉(cāng)存數(shù)

據(jù)，為采購(gòu)決策、財(cái)務(wù)核算提供依據(jù)。

二、定義

1、稽查：對(duì)事物的對(duì)象進(jìn)行不定形式、不定比例、不定周期的檢查。

2、帳：在本規(guī)定中指ERP電腦帳和倉(cāng)庫(kù)手工帳。

3、物：指相關(guān)倉(cāng)庫(kù)的實(shí)物。

4、標(biāo)識(shí)卡：指用于記錄物料進(jìn)出的卡片，常掛于對(duì)應(yīng)物料上，是否使用標(biāo)

識(shí)卡由貨倉(cāng)部?jī)?nèi)部管理制度中制訂。

三、適用范圍

1、本廠貨倉(cāng)部。含成品倉(cāng)、半成品倉(cāng)、二次加工半成品倉(cāng)（含委外半成品

倉(cāng)）、膠料（含水口）倉(cāng)、色粉倉(cāng)（食品級(jí)、非食品級(jí)）、紙箱倉(cāng)、配件倉(cāng)、非工

單物料倉(cāng)。

2、外租廠房之倉(cāng)庫(kù)。膠料（含水口）倉(cāng)、非工單物料倉(cāng)、各車(chē)間存貨（含半

成品、成品）。

3、新會(huì)羅田倉(cāng)。新會(huì)ERP系統(tǒng)中記錄在新會(huì)羅田倉(cāng)位的物料。

四、工作職責(zé)

1、倉(cāng)庫(kù)管理人員：負(fù)責(zé)管理實(shí)物保障供給、記好手工帳、確保手工帳與電腦

帳、實(shí)物相一致。

2、系統(tǒng)管理部記帳員：對(duì)合格收料進(jìn)行ERP系統(tǒng)入帳，對(duì)審批合格領(lǐng)料單進(jìn)行

ERP系統(tǒng)出帳。跟進(jìn)單據(jù)入帳，傳遞相關(guān)單據(jù)，不定期與倉(cāng)管進(jìn)行對(duì)帳。配合稽查

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工作。

3、系統(tǒng)管理部稽查員：對(duì)各倉(cāng)庫(kù)按本規(guī)定結(jié)合〈倉(cāng)庫(kù)管理規(guī)定〉進(jìn)行帳物稽

查，對(duì)系統(tǒng)部記帳員工作按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行稽查，并出具相關(guān)工作報(bào)告。

五、工作規(guī)程

（一）對(duì)倉(cāng)庫(kù)實(shí)物進(jìn)行抽杳瘠點(diǎn)

1、提前二個(gè)工作日通知貨倉(cāng)部主管具體要進(jìn)行抽查的倉(cāng)庫(kù)。

2、稽查員列印出《倉(cāng)庫(kù)抽查盤(pán)點(diǎn)表》暫不列出ERP帳面數(shù)和手工帳面數(shù)。

3、盤(pán)點(diǎn)開(kāi)始，對(duì)照已列印好的物料實(shí)行見(jiàn)物盤(pán)物，Ao清點(diǎn)數(shù)量，Bo核對(duì)標(biāo)

識(shí)卡數(shù)量，Co核對(duì)實(shí)物名稱(chēng)規(guī)格是否與電腦中名稱(chēng)規(guī)格相一致。Do檢查

標(biāo)識(shí)卡中的編號(hào)、名稱(chēng)是否與電腦中相一致，是否記錄進(jìn)出倉(cāng)情況。倉(cāng)存

為。的標(biāo)識(shí)卡或填滿的標(biāo)識(shí)卡是否有歸檔存查。E。按規(guī)范放好物料。

4、盤(pán)點(diǎn)順序應(yīng)按照抽盤(pán)人的要求進(jìn)行，倉(cāng)管應(yīng)積極配合。

5、盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)需盤(pán)點(diǎn)人與倉(cāng)庫(kù)參與盤(pán)點(diǎn)人現(xiàn)場(chǎng)簽字證實(shí)，有涂改的應(yīng)相關(guān)人員

在涂改旁邊簽名。

6、ERP帳面數(shù)、手工帳面數(shù)分別由系統(tǒng)記帳員和倉(cāng)庫(kù)手工記帳員填寫(xiě)，盤(pán)點(diǎn)

期間收發(fā)料數(shù)據(jù)在盤(pán)點(diǎn)結(jié)束時(shí)應(yīng)登記注明。

7、稽查員計(jì)算出有盈虧的，必須再次進(jìn)行核查，并將核查結(jié)果填寫(xiě)在盈虧說(shuō)

明欄。

8、盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)場(chǎng)雙方有爭(zhēng)議時(shí)，應(yīng)第一時(shí)間通知雙方主管到現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行解決，如果

二主管解決不了的則由二主管向上級(jí)匯報(bào)處理。嚴(yán)禁雙方在有爭(zhēng)議時(shí)動(dòng)粗

或出口傷人，否則會(huì)受到不同程度的處罰，直至追究刑事責(zé)任。

9、抽盤(pán)時(shí)間應(yīng)由貨倉(cāng)主管調(diào)配增派人手，確保受盤(pán)點(diǎn)的倉(cāng)庫(kù)正常運(yùn)作，以不影響

生產(chǎn)為原則。但也不能讓一方抽盤(pán)人員在等候另一方抽盤(pán)人員，導(dǎo)致工作效

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率低下。

10、按《貨倉(cāng)管理規(guī)定》中的相關(guān)條款，對(duì)物料擺放情況進(jìn)行檢查。

11、各相關(guān)人員必須本著以達(dá)到提高管理水平為目的，從而實(shí)事求是、客觀、公

正地開(kāi)展此項(xiàng)工作，絕對(duì)不能理解為是針對(duì)某人而進(jìn)行此項(xiàng)工作的。

（二）帳務(wù)的規(guī)范性、及時(shí)性、準(zhǔn)確性稽杳

1、每次抽盤(pán)時(shí)必須對(duì)帳務(wù)規(guī)范性、及時(shí)性、準(zhǔn)確性進(jìn)行抽查，平時(shí)也可以單獨(dú)

開(kāi)展帳務(wù)的規(guī)范性和及時(shí)性、準(zhǔn)確性進(jìn)行稽查。倉(cāng)庫(kù)人員、系統(tǒng)記帳員必須

認(rèn)真配合。

2、帳務(wù)規(guī)范性和及時(shí)性、準(zhǔn)確性稽查主要從如下幾個(gè)方面進(jìn)行：

A、倉(cāng)庫(kù)收發(fā)單據(jù)是否于當(dāng)天內(nèi)交齊。

B、單據(jù)交接是否有登記。

C、手工帳和電腦帳是否相一致、標(biāo)識(shí)卡是否及時(shí)填寫(xiě)、填寫(xiě)是否規(guī)范。

D、領(lǐng)料單據(jù)是否填寫(xiě)規(guī)范完整（包括發(fā)料人、領(lǐng)料人、領(lǐng)料審批人、系統(tǒng)部

記帳員簽名蓋章、發(fā)料日期，實(shí)發(fā)數(shù)量，更改數(shù)量旁邊是否有領(lǐng)料人簽

名等等），原則上：工單物料由使用部門(mén)領(lǐng)班以上人仕審批即可。非工單

物料必須經(jīng)領(lǐng)用部門(mén)主管、財(cái)務(wù)主管、貨倉(cāng)主管審批后才能發(fā)料、過(guò)

帳。

E、委外備料單（或領(lǐng)料單）審批是否完整。此備料單視同出庫(kù)單必須要按

出廠物資審批一樣的手續(xù)。備料單含委外啤貨的膠料色粉、委外包裝的

包裝材料。（周轉(zhuǎn)容器，必須先按開(kāi)扣款單再按送回單多少進(jìn)行沖減扣

款數(shù)的原則進(jìn)行）出廠物料必須有：外發(fā)組相關(guān)人員簽名、財(cái)務(wù)審批、

外廠領(lǐng)料人簽名、蓋公章，本廠發(fā)料人簽名，原料部劉宏輝簽名，系統(tǒng)

記帳員簽名、蓋章，工廠高層指定人：江生、馮生、李小姐、劉總監(jiān)、

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黎清才、葉秀雄、劉顏鵬。（出廠時(shí)還應(yīng)有保安簽名）

F、收料單與送貨單是否相一致，單據(jù)數(shù)據(jù)和系統(tǒng)中所記數(shù)據(jù)是否相符。

（三）擬寫(xiě)稽查報(bào)告

每次抽查盤(pán)點(diǎn)后都必須有抽查報(bào)告。對(duì)倉(cāng)庫(kù)物料清點(diǎn)對(duì)清帳目后擬寫(xiě)書(shū)面

報(bào)告，書(shū)面報(bào)告的內(nèi)容至少應(yīng)包括如下幾點(diǎn)：

A、盤(pán)點(diǎn)基本情況：盤(pán)點(diǎn)時(shí)間，盤(pán)點(diǎn)人員，盤(pán)點(diǎn)時(shí)倉(cāng)存帳面物料總款數(shù)，盤(pán)

點(diǎn)款數(shù)，盤(pán)點(diǎn)占總數(shù)的百分率，盤(pán)點(diǎn)帳實(shí)相符率，盤(pán)點(diǎn)盈虧百分率。

B、倉(cāng)庫(kù)物料的現(xiàn)場(chǎng)管理情況，可根據(jù)〈〈貨倉(cāng)管理規(guī)定〉〉進(jìn)行比對(duì)，好

的，不足的都要說(shuō)明。

C、帳務(wù)管理的情況。應(yīng)包括ERP系統(tǒng)帳和倉(cāng)庫(kù)存手工帳、物料卡等方面的

內(nèi)容。也應(yīng)列明好的、不足的。

D、《倉(cāng)庫(kù)抽查盤(pán)點(diǎn)表》

E、《倉(cāng)庫(kù)抽查盤(pán)點(diǎn)盈虧調(diào)帳申請(qǐng)表》

F、對(duì)盈虧責(zé)任人的處理方案。（有規(guī)定的按規(guī)定處理，沒(méi)有規(guī)定的請(qǐng)示高層給出

結(jié)論）

G、提出改善的合理化建議。

六、附件

1、倉(cāng)庫(kù)抽查盤(pán)點(diǎn)表。

2、倉(cāng)庫(kù)抽查盤(pán)點(diǎn)盈虧調(diào)帳申請(qǐng)表

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附件一

倉(cāng)庫(kù)抽查盤(pán)點(diǎn)表

倉(cāng)庫(kù)名稱(chēng)：抽盤(pán)時(shí)間：參與抽盤(pán)人員簽名:

單

復(fù)

查

序P

物料編物料名ER手工帳抽核點(diǎn)盈虧原因說(shuō)復(fù)查實(shí)際

帳

位

后

號(hào)

點(diǎn)實(shí)際帳

號(hào)稱(chēng)面（卡）盈虧明盈虧

實(shí)

相

數(shù)面數(shù)數(shù)（+-）盈虧金額

簾％

量數(shù)量數(shù)量

合

計(jì)

稽查員：系統(tǒng)部主管：倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)員：倉(cāng)管：貨倉(cāng)主管:

填表說(shuō)明：lo序號(hào)，抽查物料的順序號(hào)。2,物料編號(hào)、物料名稱(chēng)在ERP系統(tǒng)中標(biāo)準(zhǔn)的

編號(hào)和名稱(chēng)。3oERP帳面數(shù)，指ERP