財務規(guī)章制度1

財務規(guī)章制度

財務規(guī)章制度1

一、在上級主管部門和辦事處的領導下，負責搞好本單位的會計、資

金管理和本錢核算，充足發(fā)揮財務工作的監(jiān)督和掌握職能。

二、依據(jù)上級主管部門的規(guī)章制度，制定并實施本單位財務管理的實

施細則。堅持一支筆審批制度，做到費用開支有計劃，有考核、有監(jiān)督，杜

絕不合理開支。

三、實施“雙增雙節(jié)”活動，降低費用，節(jié)約開支，按時清理債權、債務。

四、定期編制、報送財務決算報表，常常分析資金收支執(zhí)行情況，定期

對單位經(jīng)濟運行情況做出分析，為領導決策提供依據(jù)。

五、搞好會計和本錢核算，定期做好與上級機關、外單位業(yè)務往來結

算、與銀行資金結算，做到日清月結，按時編制銀行存款未達帳項余額調

整表。

六、按時處理固定資產(chǎn)入帳、折舊、調撥、變賣和清理工作，監(jiān)督固定

資產(chǎn)的運用、修理、大修和按時處理低值易耗品分攤工作。

七、負責辦事處職工、離退休職工工資的計算發(fā)放、日常報銷和各類

結算工作，執(zhí)行工資福利待遇和差旅費規(guī)定，審核各項費用的報銷。

八、協(xié)同勞資部門搞好全體職工工資獎金支付審核工作，協(xié)作勞資部

門搞好工資基金管理.，掌握不合理的工資支付。

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九、常常對財務會計工作總結經(jīng)驗，堵塞漏洞，對重點問題向主管部

門呈送專題報告。

財務規(guī)章制度2

為進一步提高廣闊中小企業(yè)會計人員的業(yè)務素養(yǎng)和財務管理水平，使

企業(yè)能更好、更快的發(fā)展，XX市小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)服務中心特舉辦此次公益培

訓活動。詳細內容如下：

一、活動主題

對外付款的涉稅政策、企業(yè)所得稅新政策及其他財務政策介紹、應用

及案例分析。

二、活動時間

XX年9月21日（周四）9：00—16：00o

三、活動地點

XX中心大酒店B座十四樓會議室，地址：新威路58號（原華聯(lián)大酒

店）。

注：四周停車位緊急，提倡公交或打車。本次活動不提供午餐。

四、舉辦單位

指導單位：XX市中小企業(yè)局

主辦單位：XX市小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)服務中心、市中小企業(yè)協(xié)會

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承辦單位：XX費斯克國際經(jīng)濟技術合作有限公司

五、講師信息

王鳳英，山東永然會計師事務所副所長，中國注冊稅務師，價格鑒證

師，XX創(chuàng)業(yè)高校特聘財稅講師。

六、參與對象

企業(yè)分管財務負責人和其他財務人員。

七、活動內容

1、王鳳英所長講解國家政策，并結合實際分析詳細案例；

2、互動商量；

3、答疑解惑。

八、報名方式

本次培訓不收取任何費用，限報40人，有需要的企業(yè)請于9月19S

前通過微信服務號關注XX中小企業(yè)局(wh58580()0),在“互動專區(qū)”查找

“活動報名”欄目點擊報名。

財務規(guī)章制度3

1、幼兒園報賬制度。報帳員負責本單位日常經(jīng)費支出及專款支出的報

銷業(yè)務，在業(yè)務上接受財政會計核算中心的指導。

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2、審批制度。經(jīng)費開支要有嚴格的審批手續(xù)。應由有關部門寫報告,

總務主任和主管財務后勤工作的校領導審批,20XX元以上的開支由校行

政會議集體研討確定，主管財務的園長簽字，要做到“一支筆''的審批。

3、經(jīng)費支付報銷驗收制度。報帳員應依據(jù)會計核算中心有關條例和幼

兒園有關報銷規(guī)章制度辦理報銷事務。幼兒園選購用品的憑證和旅差費報

銷單位應驗收，發(fā)現(xiàn)問題應按時查清。報賬員將報賬單據(jù)交會計核算中心

審核，按審核權限批準后，予以報銷；對于審核結果與報賬金額不全都的，

按核定金額報銷；對于原始憑證不精確、不完好或有涂改、有錯誤的，報

賬員須退回原經(jīng)手人，按規(guī)定進行補充、更正或更換后再辦理報銷。

4、備用金的運用和管理制度。會計核算中心依據(jù)單位詳細情況核撥定

額備用金，用以單位日常零星開支的周轉運用。備用金由報賬員妥當保管。

報賬員對備用金的安全負完全責任。并對備用金施行嚴格管理，實行有效

措施防盜、防遺失。

5、民主財務制度。幼兒園除應堅持政治民主、教學民主外，經(jīng)濟上也

應堅持民主，做到民主理財，群眾理財，幼兒園經(jīng)費的預算編制應在全校

教職工商量的基礎上進行，廣泛聽取教職工的看法。財務人員應向幼兒園

領導和教職工報告經(jīng)費的預算決算的編制布置和執(zhí)行情況。經(jīng)費的收支帳

目依據(jù)會計核算中心提供的‘月收支情況進行月報，使大家了解經(jīng)費收支情

況和把握經(jīng)費運用的動態(tài)，真正做到民主理財，群眾理財，依靠全體教職

工節(jié)約開支。

財務規(guī)章制度4

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一、貫徹執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度。執(zhí)行教育局計財

科有關財務的規(guī)定與精神

二、堅定制止亂收費和私設小金庫。

三、強化學校資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失，不斷健全財務規(guī)章制度。

四、協(xié)作局結算中心人員對學校經(jīng)濟活動進行財務掌握和監(jiān)督，定期

進行財務分析，照實向校長、總務主任反映學校財務狀況。

五、幫助總務主任，會同結算中心人員合理編制學校經(jīng)費預算，及年

終的決算工作，做好學校財務報告和財務分析工作。

六、經(jīng)費運用必需有申報手續(xù)，購物需寫申購單，由總務主任或校長

審批同意方可購置。

七、票據(jù)報銷必需由本人、總務主任及校長的簽名，方可報銷。購物發(fā)

票要經(jīng)過倉庫保管員的驗收及簽名，再由總務主任及校長的簽名，方可報

銷。

八、不符合規(guī)定的票據(jù)及沒有聯(lián)簽的票據(jù)，會計人員有權拒收C

九、要做好收費的公示工作。

十、堅持做好資金對帳工作。

十一、認真做好同學學雜費的核算工作。結算正確，決不能向同學多

收一分錢，并按時做好日清月結工作。

十二、要做好財務報表，做到正確無誤，按時送上級主管部門。

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十三、學校固定資產(chǎn)會計總帳，必需同各部門的資產(chǎn)帳相符，要常常

對帳及調整。

十四、要接受上級主管部門的監(jiān)督，照實提供財務憑證、財務帳簿、財

務報表和其它資料以及有關情況，不得拒絕、隱匿和謊報。

十五、留用現(xiàn)金、不得超過有關規(guī)定，超過現(xiàn)金應立刻解存到銀行。

十六、學校要建立嚴密的內部財務監(jiān)督

財務規(guī)章制度5

1、收入問題：為少交稅收入記在賬外或是將不確認收入，將收入掛在

往來科目中，此時也不會開增值稅發(fā)票，錢貨早已經(jīng)交易。

2、本錢問題：

①、情況1往往產(chǎn)生問題是賬面庫存商品本錢結轉不按時，貨物已經(jīng)

發(fā)出但未記錄本錢；或者是材料、人工等消耗已經(jīng)計入本錢，而與收入不

配比。

②、部分生產(chǎn)類企業(yè)因車間零部件較多，材料入庫、出庫記錄不按時、

不精確而產(chǎn)生賬面本錢不精確，甚至有企業(yè)平常的本錢按估量的方法來核

算本錢。

③、平常不對庫存進行盤點，使賬務和實際情況脫節(jié)，財務記錄不精

確。

3、資金問題:

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①、一般缺少資金，向銀行借款較多，一般與其他企業(yè)相互擔保；向個

人借款用于臨時的資金往來或是生產(chǎn)經(jīng)營，利息高于銀行貸款；有的還會

存在職工集資問題。

②、現(xiàn)金、銀行存款：賬面現(xiàn)金較多，實際現(xiàn)金?般遠少丁賬面，存在

較多白條；現(xiàn)金運用不合規(guī)。

③、往往有較多的業(yè)務費（給客戶選購人員的回扣），在白條中列支，

到最終沒有相應的發(fā)票或是費用單。

④、出資、增資不實，往往是先出資再抽逃，以后通過費用方式慢慢的

抵消掉。

4、人員工資問題：

①、往往繳納缺乏，與部分員工不簽訂勞動合同。

5、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)問題：

①、固定資產(chǎn)入賬時間與實際情況不全都，導致折舊、攤銷在不同年

度差異，也使損益表差異，甚至影響不同年度的盈虧情況。

②、