教育單位財(cái)務(wù)管理辦法

教育單位財(cái)務(wù)管理辦法為進(jìn)一步加強(qiáng)我公司財(cái)務(wù)行為的規(guī)范性，提升財(cái)務(wù)管理與監(jiān)督水平，優(yōu)化資金使用效率，推動(dòng)教育事業(yè)穩(wěn)步發(fā)展，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及上級(jí)部門的規(guī)定，結(jié)合我公司實(shí)際情況，特制定本辦法。一、財(cái)務(wù)管理的基本原則我公司財(cái)務(wù)管理應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律、法規(guī)及財(cái)務(wù)規(guī)章制度，堅(jiān)持勤儉辦學(xué)的方針，妥善處理事業(yè)發(fā)展需求與資金供給、社會(huì)效益與經(jīng)濟(jì)效益、國(guó)家利益與我公司及個(gè)人利益之間的關(guān)系。二、財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù)1.合理編制預(yù)算，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算執(zhí)行程序。2.準(zhǔn)確、完整地編制決算，真實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況。3.依法籌集教育經(jīng)費(fèi)，控制支出，節(jié)約成本。4.建立健全財(cái)務(wù)制度，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)，提升資金使用效益。5.加強(qiáng)資產(chǎn)管理，合理配置資源，防止資產(chǎn)流失。6.強(qiáng)化對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的財(cái)務(wù)控制與監(jiān)督，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。三、財(cái)務(wù)管理的責(zé)任機(jī)制我公司財(cái)務(wù)管理實(shí)行校長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，財(cái)務(wù)活動(dòng)在校長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下，由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理。四、預(yù)算管理1.根據(jù)教育事業(yè)發(fā)展目標(biāo)和計(jì)劃，編制年度財(cái)務(wù)收支預(yù)算。2.預(yù)算編制應(yīng)遵循量入為出、收支平衡、統(tǒng)籌兼顧、保證重點(diǎn)、略有節(jié)余（10%）的原則，禁止編制赤字預(yù)算。3.收入預(yù)算應(yīng)考慮公司正常運(yùn)轉(zhuǎn)及發(fā)展的基本需求，參考往年預(yù)算執(zhí)行情況及收入增減因素，穩(wěn)妥測(cè)算。4.支出預(yù)算應(yīng)根據(jù)教育教學(xué)活動(dòng)需求及財(cái)力狀況，分輕重緩急，按支出分類科目測(cè)算編制。五、收入管理1.所有收入應(yīng)納入公司預(yù)算，統(tǒng)一核算與管理。2.嚴(yán)禁設(shè)立“小金庫(kù)”，禁止賬外設(shè)賬及公款私存。3.按規(guī)定應(yīng)上繳國(guó)庫(kù)或財(cái)政專戶的資金，應(yīng)及時(shí)足額上繳，不得隱瞞、滯留、截留、挪用或坐支。六、支出管理1.堅(jiān)持量入為出，嚴(yán)禁超支和舉債發(fā)展。2.所有支出應(yīng)納入預(yù)算，建立健全支出管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的開(kāi)支范圍及標(biāo)準(zhǔn)。3.嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費(fèi)支出，原則上不允許發(fā)生接待費(fèi)用。4.嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)庫(kù)集中支付制度和政府采購(gòu)制度，符合條件的支出應(yīng)按規(guī)定實(shí)行政府采購(gòu)。5.嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄，特殊情況需使用現(xiàn)金結(jié)算的，應(yīng)報(bào)上級(jí)單位批準(zhǔn)。6.建立健全內(nèi)部控制制度，嚴(yán)格支出審批權(quán)限，大型支出項(xiàng)目需經(jīng)教代會(huì)、校委會(huì)審議通過(guò)并報(bào)中心公司備案。7.加強(qiáng)票據(jù)管理，確保票據(jù)合法、真實(shí)、使用正確，杜絕不合規(guī)票據(jù)。七、固定資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)指使用期限超過(guò)一年，單位價(jià)值在1000元以上（專用設(shè)備1500元以上）的資產(chǎn)，或耐用時(shí)間在一年以上的大批同類物資。2.建立健全資產(chǎn)管理制度，規(guī)范資產(chǎn)配置、使用和處置，保障資產(chǎn)安全完整。3.設(shè)置固定資產(chǎn)總賬、明細(xì)賬及卡片，詳細(xì)記錄資產(chǎn)信息，定期清查盤點(diǎn)，確保賬、卡、物相符。4.資產(chǎn)出租、出借及處置應(yīng)嚴(yán)格履行審批程序，處置收入實(shí)行“收支兩條線”管理。八、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制1.建立健全財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，嚴(yán)格實(shí)行公章使用登記制度。2.嚴(yán)禁舉借債務(wù)、提供擔(dān)保、對(duì)外投資及從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，歷史遺留債務(wù)應(yīng)有序化解。九、會(huì)計(jì)檔案管理1.妥善保管財(cái)務(wù)報(bào)表、賬簿、單據(jù)等檔案資料，校長(zhǎng)對(duì)會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。2.20年以前的會(huì)計(jì)檔案應(yīng)專柜存放，20年以后的檔案統(tǒng)一存放在中心公司