公司2024年度“風(fēng)險(xiǎn)管控質(zhì)量工程”專項(xiàng)評(píng)價(jià)檢查方案

公司2024年度“風(fēng)險(xiǎn)管控質(zhì)量工程”專項(xiàng)評(píng)價(jià)檢查方案為深入貫徹落實(shí)市國(guó)資委《\o"點(diǎn)擊下載"關(guān)于做好2024年度“風(fēng)險(xiǎn)管控質(zhì)量工程”專項(xiàng)工作的通知》要求，持續(xù)推動(dòng)全次級(jí)企業(yè)健全內(nèi)部控制體系，提高風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力，切實(shí)發(fā)揮五位一體“大合規(guī)”體系在企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展中的重要作用，集團(tuán)公司對(duì)所屬全次級(jí)企業(yè)內(nèi)控體系建設(shè)、運(yùn)行及內(nèi)控信息化情況開展評(píng)價(jià)檢查。具體方案如下：一、工作目標(biāo)持續(xù)加強(qiáng)內(nèi)部權(quán)力制約，牢固樹立和強(qiáng)化管理制度化、制度流程化、流程信息化的內(nèi)控理念。在“風(fēng)險(xiǎn)管控質(zhì)量工程”前期工作基礎(chǔ)上，重點(diǎn)關(guān)注全次級(jí)企業(yè)內(nèi)控制度、內(nèi)控流程設(shè)計(jì)健全性及執(zhí)行有效性，推動(dòng)內(nèi)控制度、內(nèi)控流程信息化，將內(nèi)控制度嵌入信息化流程，切實(shí)提升內(nèi)控體系規(guī)范化、專業(yè)化水平。二、檢查范圍本次評(píng)價(jià)檢查范圍覆蓋集團(tuán)公司本部及所屬全次級(jí)企業(yè)。重點(diǎn)檢查各單位內(nèi)控體系建設(shè)、運(yùn)行及內(nèi)控信息化情況，特別是2021年以來(lái)內(nèi)控信息化、投資管理、資產(chǎn)管理等重點(diǎn)事項(xiàng)內(nèi)控體系運(yùn)行有效性。檢查內(nèi)容（一）內(nèi)控體制機(jī)制情況。重點(diǎn)檢查是否建立相關(guān)制度明確企業(yè)黨組織、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層的職責(zé)權(quán)限、決策邊界。重大決策、重大事項(xiàng)及大額資金支付業(yè)務(wù)等事項(xiàng)是否履行集體決策程序，是否存在個(gè)人單獨(dú)進(jìn)行決策或擅自改變集體決策意見，是否明確由董事會(huì)負(fù)責(zé)企業(yè)內(nèi)控的建立健全和有效實(shí)施。企業(yè)是否定期進(jìn)行內(nèi)控評(píng)價(jià)，內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告是否報(bào)企業(yè)主要負(fù)責(zé)人；企業(yè)主要負(fù)責(zé)人是否定期研究?jī)?nèi)控體系工作。（二）內(nèi)控制度體系建設(shè)情況。重點(diǎn)檢查是否完成全部重點(diǎn)領(lǐng)域內(nèi)控“三個(gè)一”的梳理編制；是否形成完整版內(nèi)控手冊(cè)，內(nèi)控手冊(cè)是否覆蓋各重點(diǎn)領(lǐng)域及高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，各風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、控制點(diǎn)及合規(guī)要求是否在手冊(cè)中清晰闡述。是否基于內(nèi)控手冊(cè)編制了清晰、明確的流程圖，流程圖中是否明確了各崗位的運(yùn)行操作并突出關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)。是否完成制度框架體系的梳理并形成完整制度匯編，制度匯編與內(nèi)控手冊(cè)、流程是否相互銜接；是否建立制度體系管理的具體辦法，明確制度續(xù)、立、改、廢等工作流程；是否落實(shí)了集團(tuán)公司2024年法治合規(guī)工作考核標(biāo)準(zhǔn)中各項(xiàng)內(nèi)控建設(shè)工作。（三）重點(diǎn)領(lǐng)域內(nèi)控執(zhí)行情況1.內(nèi)控信息化建設(shè)。重點(diǎn)關(guān)注各單位投資和資產(chǎn)管理是否應(yīng)用相應(yīng)的信息系統(tǒng)，各類業(yè)務(wù)系統(tǒng)是否能自動(dòng)識(shí)別并終止超越權(quán)限、逾越程序和審核材料不健全等行為。是否將主要控制環(huán)節(jié)、審批節(jié)點(diǎn)固化在相關(guān)信息系統(tǒng)中。不具備信息化條件的企業(yè)，是否完成線下紙質(zhì)流程、表單嵌入，是否確保留痕及可追溯。2.投資管理。重點(diǎn)關(guān)注是否建立投資管理制度，是否制定本企業(yè)投資項(xiàng)目負(fù)面清單，投資項(xiàng)目是否嚴(yán)格落實(shí)投資管理制度。集團(tuán)公司及所控制企業(yè)投資管理是否納入年度投資計(jì)劃，對(duì)未納入計(jì)劃的投資項(xiàng)目是否及時(shí)調(diào)整投資計(jì)劃。是否嚴(yán)格執(zhí)行“三重一大”等內(nèi)部制度要求履行投資決策程序，對(duì)投資授權(quán)管理層級(jí)是否不超過(guò)兩級(jí)，各級(jí)投資決策是否形成決策文件，決策過(guò)程是否存檔并簽字備查。是否建立投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)制度、有計(jì)劃開展投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作并形成報(bào)告，是否按照《市國(guó)資委監(jiān)管企業(yè)高風(fēng)險(xiǎn)投資業(yè)務(wù)監(jiān)督管理暫行辦法》的相關(guān)規(guī)定開展高風(fēng)險(xiǎn)投資業(yè)務(wù)，對(duì)在制度出臺(tái)前的高風(fēng)險(xiǎn)投資業(yè)務(wù)是否制定退出計(jì)劃。3.資產(chǎn)管理。重點(diǎn)關(guān)注是否制定不同類型資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為的內(nèi)部管理制度，明確責(zé)任部門、管理權(quán)限、決策程序、工作流程，對(duì)其中應(yīng)當(dāng)在產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)公開轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)種類、金額標(biāo)準(zhǔn)等作出具體規(guī)定。是否制訂固定資產(chǎn)管理制度及存貨管理制度，對(duì)固定資產(chǎn)處置是否明確處置權(quán)限和程序等。是否結(jié)合本單位實(shí)際情況對(duì)固定資產(chǎn)及存貨開展定期盤點(diǎn)，形成書面報(bào)告；對(duì)盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，是否查明原因，追究責(zé)任，妥善處理。四、工作實(shí)施步驟本次檢查自2024年11月至2025年1月結(jié)束，分為自查自糾、抽查檢查、整改落實(shí)及評(píng)估三個(gè)階段。（一）自查自糾階段（即日起至11月19日）各單位合規(guī)內(nèi)控管理部門統(tǒng)籌組織協(xié)調(diào)，一道防線業(yè)務(wù)及職能部門落實(shí)主體職責(zé)，對(duì)照檢查內(nèi)容，結(jié)合本單位內(nèi)外部審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及訴訟案件情況，以及近三年國(guó)家審計(jì)、國(guó)資監(jiān)管等各類監(jiān)督檢查揭示的內(nèi)控制度流程缺失、操作性不強(qiáng)、執(zhí)行不力等突出問(wèn)題，開展本單位內(nèi)部控制缺陷排查工作，并報(bào)送自查結(jié)果。（二）重點(diǎn)抽查檢查階段（2024年11月至12月31日）集團(tuán)公司結(jié)合各單位本次自查情況，以及近年內(nèi)外部審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及訴訟案件情況，選取重點(diǎn)單位、重點(diǎn)領(lǐng)域進(jìn)行抽查檢查，“零報(bào)告”單位將納入重點(diǎn)檢查范圍，檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題納入內(nèi)控缺陷整改機(jī)制跟進(jìn)閉環(huán)。市國(guó)資委監(jiān)督部門也將在此期間對(duì)監(jiān)管企業(yè)及所屬單位專項(xiàng)工作落實(shí)情況開展檢查抽查。（三）整改落實(shí)及總結(jié)階段（2024年11月至2025年1月10日）各單位按照內(nèi)控缺陷整改要求，針對(duì)自查及重點(diǎn)檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題逐一制定整改措施，確保整改落實(shí)到位，于2025年1月10日前將整改落實(shí)情況報(bào)送集團(tuán)公司。集團(tuán)公司將結(jié)合專項(xiàng)工作總體開展情況，細(xì)化下階段五位一體“大合規(guī)”體系工作重點(diǎn)，保障集團(tuán)公司平穩(wěn)運(yùn)行。五、工作要求各單位主要領(lǐng)導(dǎo)是內(nèi)控體系建設(shè)和執(zhí)行的第一責(zé)任人，董事會(huì)負(fù)責(zé)內(nèi)控的建立健全和有效實(shí)施；分管領(lǐng)導(dǎo)抓好統(tǒng)籌安排，各職能部門按業(yè)務(wù)領(lǐng)域做好具體工作。（一）提高政治站位，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)各單位黨委要統(tǒng)一思想認(rèn)識(shí)，提高政治站位，進(jìn)一步完善黨的領(lǐng)導(dǎo)融入公司治理的運(yùn)行機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部管理工作的全面領(lǐng)導(dǎo)。要充分發(fā)揮內(nèi)控職能部門統(tǒng)籌推動(dòng)、組織協(xié)調(diào)、監(jiān)督落實(shí)作用，有效開展此次專項(xiàng)工作，切實(shí)提升企業(yè)內(nèi)控工作水平，不斷增強(qiáng)內(nèi)控體系剛性約束。對(duì)企業(yè)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理工作存在的重大缺陷和隱患等情況，要及時(shí)上報(bào)。（二）壓實(shí)主體責(zé)任，嚴(yán)肅各項(xiàng)紀(jì)律各單位要擔(dān)起主體責(zé)任，按照“誰(shuí)主管、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，層層壓實(shí)責(zé)任。“風(fēng)險(xiǎn)管控質(zhì)量工程”專項(xiàng)工作落實(shí)情況將納入所屬企業(yè)年度綜合管理考核范圍。對(duì)內(nèi)控體系建設(shè)不重視、措施不力、搞形式、走過(guò)場(chǎng)的，重大問(wèn)題不報(bào)告的，要約談主要負(fù)責(zé)人；對(duì)不落實(shí)內(nèi)控制度違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資造成國(guó)有資產(chǎn)損失或重大不良影響的，按照干部管理權(quán)限嚴(yán)肅追究有關(guān)人員的責(zé)任。違紀(jì)違法問(wèn)題線索，移交紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)或司法機(jī)關(guān)進(jìn)一步查處。（三）健全長(zhǎng)效機(jī)制，堵塞管理漏洞各單位要全面梳理現(xiàn)行各項(xiàng)管理制度，加強(qiáng)對(duì)新并入企業(yè)、新型商業(yè)模式、新興業(yè)務(wù)領(lǐng)域的制度建設(shè)，實(shí)現(xiàn)內(nèi)控