應收管理制度優(yōu)化設計范文

應收管理制度優(yōu)化設計范文第一章總則第一條目的與適用范圍依據(jù)公司的實際情況和生產(chǎn)流程要求，為了加強應收管理，提高資金周轉(zhuǎn)效率，規(guī)范公司的財務運作，特訂立本《應收管理制度》。本制度適用于我公司全部部門、崗位和員工，并供外部合作伙伴參考。第二條定義與縮寫應收管理：指公司對與客戶之間的貿(mào)易往來所發(fā)生的應收款項進行管理的一系列工作。信用額度：指公司對客戶授予的信用購買貨物或服務的最大限額。逾期賬款：指客戶未在商定的付款期限內(nèi)清償?shù)目铐?。第三條原則守信原則：公司與客戶之間建立和發(fā)展業(yè)務關系應基于誠實守信的原則，相互信任與合作。風險掌控原則：公司應對客戶的信用情形進行評估與監(jiān)控，合理授予信用額度，降低逾期賬款風險。規(guī)范管理原則：公司應建立健全應收管理制度，明確崗位職責和工作流程，提高管理效率和精準明確度。第二章應收管理流程第四條客戶資信評估公司成立客戶資信評估小組，負責客戶信用情形的評估、審核和授信額度的審批。加添新客戶時，銷售部門應及時向客戶資信評估小組供應客戶的相關資料，包含但不限于公司注冊文件、銀行資信證明、往來合同等?？蛻糍Y信評估小組依據(jù)客戶的經(jīng)營情形、資產(chǎn)負債情形、行業(yè)地位等綜合因素，評估客戶的信用情形?？蛻糍Y信評估小組會同銷售部門確定客戶的信用額度，并填寫《客戶信用評估報告》。客戶信用額度需要經(jīng)過財務總監(jiān)審批，并在系統(tǒng)中錄入，銷售部門和財務部門共同掌握。第五條銷售與合同簽訂銷售部門在與客戶洽談業(yè)務時，應與財務部門緊密搭配，了解客戶的信用額度和付款期限。銷售部門與客戶達成合作意向后，應編制合同，并明確商定貨款的金額、付款方式和付款期限。銷售部門應將合同及付款商定內(nèi)容與客戶核對無誤后，將合同交給財務部門備案。第六條開具發(fā)票與應收賬款管理財務部門依據(jù)銷售部門供應的貨款金額及發(fā)票號碼，開具發(fā)票并及時錄入財務系統(tǒng)。財務部門應建立健全應收賬款管理臺賬，對每筆銷售的應收賬款進行記錄和跟蹤。各部門應依據(jù)公司規(guī)定的流程和時間節(jié)點，及時將相關應收賬款信息反饋給財務部門，以便進行賬款的跟蹤與管理。財務部門及時對逾期賬款進行催收，并與客戶溝通，協(xié)調(diào)解決未付款問題。第三章應收管理掌控措施第七條應收賬款催收財務部門依據(jù)應收賬款的到期日，設置提示機制，提前一周向客戶發(fā)送電子催款通知。若客戶逾期未付款，財務部門將與銷售部門聯(lián)動，自動與客戶進行電話或面談溝通，敦促其盡快付款。對于逾期賬款較大且拖欠時間較長的客戶，應由財務部門與法務部門合作，采取法律手段進行催收。第八條應收賬款減值準備每月末，財務部門應依據(jù)公司的會計準則和政策，對應收賬款進行減值測試，并計提相應的壞賬準備。財務部門負責與各部門協(xié)調(diào)，及時取得相關客戶的經(jīng)營情況、付款本領等信息，準確評估應收賬款的風險。第九條應收賬款的回款與核銷財務部門應與客戶保持緊密溝通，幫助銷售部門解決支出問題，確保應收賬款定時回款?；乜顣r，財務部門需核實回款金額與應收賬款信息是否全都，并及時進行核銷，在系統(tǒng)中進行記錄和更新。第四章其他輔佑襄助制度第十條績效考核銷售和財務部門的績效考核應包含應收管理的績效指標，如應收賬款周轉(zhuǎn)率和逾期賬款占比等。公司應建立相應的獎懲制度，激勵員工加強應收管理工作，優(yōu)化資金回籠和風險掌控。第十一條培訓與宣貫公司應定期組織應收管理培訓，提高員工的應收管理水平，使其了解相關政策、流程和風險掌控方法。公司應通過內(nèi)部刊物、宣傳欄等途徑，加強對應收管理制度的宣貫，確保全體員工的知曉和遵守。第五章附則第十二條責任與追究依據(jù)公司的管理制度，相關部門和崗位應依照本制度明確的職責和工作流程，履行應收管理工作。對于疏漏和違反制度的行為，公司將依法追究相關人員的責任。第十三條本制度的解釋權(quán)本規(guī)章制度由公司財務部門負責解釋和修訂，對于制度的修改和增補應經(jīng)公司領導班子批準，并通過公司內(nèi)部