現(xiàn)金管理與流動性管理制度

現(xiàn)金管理與流動性管理制度第一章總則第一條目的和依據(jù)1.1為規(guī)范企業(yè)現(xiàn)金管理與流動性管理，提高資金利用效率、降低財務(wù)風險，訂立本制度。1.2本制度依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)、企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度及會計準則等執(zhí)行，對企業(yè)內(nèi)部現(xiàn)金資金的管理與流動性進行規(guī)范和引導，并確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準確性與可靠性。第二條適用范圍2.1本制度適用于企業(yè)內(nèi)部全部現(xiàn)金管理與流動性管理活動，包含現(xiàn)金存放、支出、收款、貸款、投資、融資等。2.2各部門及崗位應(yīng)按本制度的規(guī)定進行操作，并搭配財務(wù)部門的監(jiān)督和審核。第三條重要職責3.1公司總經(jīng)理負責訂立現(xiàn)金管理與流動性管理的總體策略和目標，并監(jiān)督各相關(guān)部門的落實情況。3.2財務(wù)部門負責訂立具體的現(xiàn)金管理與流動性管理制度和操作流程，并監(jiān)督執(zhí)行情況。3.3各部門負責人應(yīng)確保員工依照相關(guān)制度執(zhí)行，嚴格遵守財務(wù)管理規(guī)定，并負責本部門的現(xiàn)金管理與流動性管理工作。第二章現(xiàn)金管理第四條現(xiàn)金收款管理4.1現(xiàn)金收款要求由專人進行，確保收款的真實性和完整性。4.2全部現(xiàn)金收款必需在《發(fā)票》或《收據(jù)》上進行記錄，并及時存放到指定的現(xiàn)金保險柜中。第五條現(xiàn)金支出管理5.1全部現(xiàn)金支出必需經(jīng)過審批程序，而且只能由負有權(quán)限的人員操作。5.2每筆現(xiàn)金支出必需有相關(guān)憑證，并在支出后及時記錄。5.3對于較大金額的現(xiàn)金支出，應(yīng)采取多人審批制度，確保支出的準確性和合規(guī)性。第六條現(xiàn)金存放管理6.1現(xiàn)金必需存放在指定的現(xiàn)金保險柜中，保險柜必需定期檢查并保持完好。6.2現(xiàn)金存放必需定期進行封存，確?，F(xiàn)金的安全性和完整性。6.3禁止將現(xiàn)金存放在員工個人辦公區(qū)域或其他不安全的地方。第七條現(xiàn)金盤點管理7.1每月末，對現(xiàn)金進行盤點，確保現(xiàn)金存量與賬面記錄全都。7.2盤點結(jié)果必需有獨立的人員進行核對，并簽署盤點報告。7.3盤點報告必需及時提交財務(wù)部門進行審核，并將審核結(jié)果記錄。第八條涉現(xiàn)金員工管理8.1涉現(xiàn)金操作的員工必需經(jīng)過嚴格的背景審查和培訓，確保員工的誠信和專業(yè)性。8.2涉現(xiàn)金操作的員工必需遵守保密協(xié)議，嚴禁泄露企業(yè)財務(wù)信息。8.3對于涉嫌貪污、挪用資金等違法行為的員工，將依法進行處理并追究其法律責任。第三章流動性管理第九條資金計劃9.1每年訂立資金計劃，并依據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要和財務(wù)需求進行調(diào)整。9.2資金計劃包含現(xiàn)金流量猜測、資金需求計劃和資金使用計劃等內(nèi)容。9.3資金計劃必需經(jīng)過財務(wù)部門審核，并報請公司總經(jīng)理批準后執(zhí)行。第十條現(xiàn)金流量管理10.1財務(wù)部門負責對企業(yè)現(xiàn)金流量進行監(jiān)測和分析，及時掌握企業(yè)的資金情形。10.2現(xiàn)金流入和流出的異常波動情況，應(yīng)及時報告給公司總經(jīng)理，以便采取相應(yīng)的調(diào)整措施。10.3針對現(xiàn)金流出短期過高或不足的情況，財務(wù)部門應(yīng)及時采取掌控措施，保持流動性的平衡。第十一條債務(wù)管理11.1債務(wù)的融資必需提前進行計劃，依據(jù)企業(yè)的資金需求和市場條件進行選擇。11.2債務(wù)融資必需經(jīng)過相關(guān)部門的審批，并依照招標和合同程序進行操作。11.3債務(wù)的歸還必需依照合同商定進行，并及時記錄和報告。第十二條資金投資管理12.1資金投資必需經(jīng)過公司總經(jīng)理批準，并依照相關(guān)的投資政策和規(guī)定進行操作。12.2資金投資應(yīng)依據(jù)風險和預(yù)期收益進行分析和評估，并遵守相關(guān)的法律法規(guī)。12.3資金投資的決策過程和結(jié)果必需及時記錄，并報告給相關(guān)部門進行審核。第四章監(jiān)督與管理第十三條內(nèi)部掌控13.1財務(wù)部門負責建立和維護企業(yè)的內(nèi)部掌控制度，并進行監(jiān)督和檢查。13.2內(nèi)部掌控包含運作流程、權(quán)限制度、審批程序等，以確保企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)的準確性和可靠性。第十四條審計和監(jiān)督14.1對現(xiàn)金管理與流動性管理的執(zhí)行情況，財務(wù)部門應(yīng)定期進行內(nèi)部審計和監(jiān)督檢查。14.2對于發(fā)現(xiàn)的問題和不規(guī)范行為，應(yīng)及時進行整改，并報告給公司總經(jīng)理。14.3對于重點違規(guī)行為和財務(wù)風險，應(yīng)及時上報公司董事會，并依照相關(guān)法律法規(guī)進行處理。第五章附則第十五條本制度的修訂15.1本制度的修訂必需經(jīng)過公司總經(jīng)理批準，并依照企業(yè)的決策程序進行操作。15.2對于修訂后的制度，財務(wù)部門應(yīng)及時通知相關(guān)部門并進行培訓。第十六條生效日期