2023年初級(jí)銀行從業(yè)資格《公司信貸》押題卷3

單選題（共78題，共78分）

1.長(zhǎng)期貸款是指貸款期限在（）年以上的貸款。

A.3

B.5

C.7

D.10

【答案】B

【解析】短期貸款是1年以內(nèi)（含1年），中期貸款是1年到5年之間（含5

年），長(zhǎng)期貸款是5年以上（不含5年）。

2.在一個(gè)結(jié)構(gòu)合理的貸款中，企業(yè)的（）與借款原因是相匹配的，可以通過借

款需求分析來實(shí)現(xiàn)合理的貸款決策。

A.還款能力

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.流動(dòng)性

D.還款來源

【答案】D

【解析】銀行在對(duì)客戶進(jìn)行借款需求分析時(shí)，要關(guān)注企業(yè)的借款需求原因，即

所借款項(xiàng)的用途，同時(shí)還要關(guān)注企業(yè)的還款來源以及可靠程度。實(shí)際上，在一

個(gè)結(jié)構(gòu)合理的貸款中，企業(yè)的還款來源與其借款原因應(yīng)當(dāng)相匹配的，而這可以

通過借款需求分析來實(shí)現(xiàn)。

3.某商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)發(fā)生呆賬的，經(jīng)審核批準(zhǔn)核銷后，應(yīng)首先（）。

A.沖減貸款呆賬準(zhǔn)備金

B.沖減稅后利潤

C.增加貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金

D.沖減稅前利潤

【答案】A

【解析】呆賬核銷是指銀行經(jīng)過內(nèi)部審核確認(rèn)后，動(dòng)用呆賬準(zhǔn)備金將無法收回

或者長(zhǎng)期難以收回的貸款或投資從賬面上沖銷，從而使賬面反映的資產(chǎn)和收入

更加真實(shí)。

4.下列關(guān)于質(zhì)押和抵押區(qū)別的說法中，不正確的是（）。

A.抵押權(quán)的設(shè)立不轉(zhuǎn)移抵押標(biāo)的物的占有，而質(zhì)權(quán)的設(shè)立必須轉(zhuǎn)移質(zhì)押標(biāo)的物

的占有

B.抵押中的債權(quán)人取得抵押財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)或部分所有權(quán)，質(zhì)押中的債務(wù)人保持

對(duì)質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的占有權(quán)

C.在抵押擔(dān)保中，抵押物價(jià)值大于所擔(dān)保債權(quán)的余額部分的，可以再次抵押

D.質(zhì)權(quán)的標(biāo)的物為動(dòng)產(chǎn)和財(cái)產(chǎn)權(quán)利

【答案】B

【解析】B項(xiàng)，抵押權(quán)的設(shè)立不轉(zhuǎn)移抵押標(biāo)的物的占有權(quán)，而質(zhì)權(quán)的設(shè)立必須

轉(zhuǎn)移質(zhì)押標(biāo)的物的占有權(quán)，這是質(zhì)押與抵押最重要的區(qū)別。

5.某農(nóng)產(chǎn)品收購企業(yè)8月初開始收購農(nóng)產(chǎn)品，經(jīng)過簡(jiǎn)單加工后次年3月底銷售

完畢，貨款最遲4月結(jié)完。則對(duì)該企'也應(yīng)當(dāng)發(fā)放（），貸款期限為（）較為

適當(dāng)。

A.短期流動(dòng)資金貸款；9個(gè)月

B.中期流動(dòng)資金貸款；2年

C.短期流動(dòng)資金貸款；6個(gè)月

D.短期流動(dòng)資金貸款；1年

【答案】A

【解析】貸款期限首先應(yīng)符合相應(yīng)信貸品種有關(guān)期限的規(guī)定；其次，貸款期限

一般應(yīng)控制在借款人相應(yīng)經(jīng)營的有效期限內(nèi)；再次，貸款期限應(yīng)與借款人資產(chǎn)

轉(zhuǎn)換周期及其他特定還款來源的到賬時(shí)間相匹配；最后，貸款期限還應(yīng)與借款

人的風(fēng)險(xiǎn)狀況及風(fēng)險(xiǎn)控制要求相匹配。本題中，資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期為9個(gè)月，所發(fā)

貸款應(yīng)該為9個(gè)月的短期流動(dòng)資金貸款。

6.假設(shè)一家公司的總資產(chǎn)為12000萬元，銷售收入18000萬元，總負(fù)債3000萬

元，凈利潤900萬元，則該公司的資本回報(bào)率（ROE）為（）。

A.30%

B.7.5%

C.10%

D.5%

【答案】C

【解析】ROEW爭(zhēng)利潤/所有者權(quán)益X100%,其中，所有者權(quán)益二總資產(chǎn)-總負(fù)債

=12000-3000=9000（萬元）°因此,R0E=900/9000X100%=10%o

7.銀行信貸專員小王在運(yùn)用相關(guān)指標(biāo)對(duì)某區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行分析時(shí)，發(fā)現(xiàn)該銀

行的信貸資產(chǎn)相對(duì)不良率小于1、不良率變幅為負(fù)、貸款實(shí)際收益率較高。如

果小王僅以上述信息判斷，則該區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)（）。

A.較大，不適合發(fā)展信貸業(yè)務(wù)

B.較小，可發(fā)展信貸業(yè)務(wù)

C.根據(jù)前兩項(xiàng)指標(biāo)判斷，信貸資產(chǎn)質(zhì)量較差，導(dǎo)致區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)較大；以第三項(xiàng)判

斷，盈利性較高，區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)較小

D.根據(jù)第一項(xiàng)指標(biāo)判斷，信貸資產(chǎn)質(zhì)量較差，區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)較大；以第二、三項(xiàng)判

斷，信貸區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)較小

【答案】B

【解析】信貸資產(chǎn)相充不良率小于1時(shí)，表明該區(qū)域信貸風(fēng)險(xiǎn)低于銀行一般水

平，因而區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)相走較低；不良率變幅為負(fù)時(shí)，表明該區(qū)域資產(chǎn)質(zhì)量上升，

區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)下降；貸款實(shí)際收益率較高，表明該區(qū)域信貸業(yè)務(wù)能創(chuàng)造較大的價(jià)

值，區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較低。綜合起來，以上三個(gè)指標(biāo)都表明該區(qū)域的風(fēng)險(xiǎn)較小，

可發(fā)展信貸業(yè)務(wù)。

8.下列關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債表分析的表述中，錯(cuò)誤的是（）。

A.借款人的資金結(jié)構(gòu)應(yīng)與固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率相適應(yīng)

B.客戶的長(zhǎng)期資金是由所有者權(quán)益和長(zhǎng)期負(fù)債構(gòu)成的

C.在分析資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)，一定要注意借款人的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)是否合理，是否與同行

業(yè)的比例大致相同

D.合理的資金結(jié)構(gòu)不僅要從總額上滿足經(jīng)營活動(dòng)需要，而且資金的搭配也要適

當(dāng)

【答案】A

【解析】A項(xiàng)應(yīng)該為“借款人的資金結(jié)構(gòu)應(yīng)與資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期相適應(yīng)”。

9.流動(dòng)資金貸款可以用于（）。

A.房地產(chǎn)開發(fā)

B.股權(quán)投資

C.日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)

D.固定資產(chǎn)構(gòu)建

【答案】C

【解析】流動(dòng)資金貸款，是指貸款人向企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借

款人的其他組織發(fā)放的用于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)的本外幣貸款。

10.在客戶品質(zhì)基礎(chǔ)分析中，關(guān)于對(duì)客戶經(jīng)營范圍的分析，下列說法正確的是

（）o

A.要關(guān)注客戶目前經(jīng)營范圍是否在注冊(cè)范圍內(nèi)（經(jīng)營特種業(yè)務(wù)的要有“經(jīng)營許

可證”）、客戶經(jīng)營范圍的演變

B.客戶主管業(yè)務(wù)由原來側(cè)重貿(mào)易轉(zhuǎn)向?qū)崢I(yè)屬于產(chǎn)品轉(zhuǎn)換型演變

C.對(duì)于客戶經(jīng)營行業(yè)集中的，要特別引起警覺

D.要注意客戶經(jīng)營的諸多業(yè)務(wù)之間是否具有獨(dú)立性、主營業(yè)務(wù)是否突出

【答案】A

【解析】B項(xiàng)，客戶由原來側(cè)重貿(mào)易轉(zhuǎn)向?qū)崢I(yè)或曰原來側(cè)重實(shí)業(yè)轉(zhuǎn)向貿(mào)易屬于

行業(yè)轉(zhuǎn)換型；C項(xiàng)，對(duì)經(jīng)營行業(yè)分散、主營業(yè)務(wù)大突出的客戶應(yīng)警覺；D項(xiàng)，要

注意客戶經(jīng)營的諸多業(yè)務(wù)是否存在關(guān)聯(lián)性。

11.貸款銀行最直接關(guān)心的應(yīng)該是（）。

A.借款人的現(xiàn)金流量

B.借款人的營運(yùn)能力

C.借款人的盈利能力

D.借款人的償債能力

【答案】A

【解析】客戶在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，既發(fā)生現(xiàn)金流入，又會(huì)發(fā)生現(xiàn)金流出，其凈

現(xiàn)金流量為正值或是負(fù)值，金額為多少，將決定其是否有現(xiàn)金還款。所以，貸

款銀行最直接關(guān)心的應(yīng)該是借款人的現(xiàn)金流量。

12.下列不屬于一級(jí)文件（押品）的是（）。

A.銀行本票

B.銀行承兌匯票

C.抵債物資的物權(quán)憑證

D.法律文件

【答案】D

【解析】一級(jí)文件（押品）主要是指信貸抵（質(zhì)）押契證和有價(jià)證券及押品契

證資料收據(jù)和信貸結(jié)清通知書。其中押品主要包冷銀行開出的本、外幣存單，

銀行本票，銀行承兌匯票，上市公司股票，政府和公司債券，保險(xiǎn)批單，提貨

單，產(chǎn)權(quán)證或其他項(xiàng)權(quán)益書及抵（質(zhì)）押物的物雙憑證、抵債物資的物權(quán)憑證

等。

13.關(guān)于我國的貸款管理制度，錯(cuò)誤的說法是（）。

A.貸款的審查人員負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險(xiǎn)的審查

B.貸款的調(diào)查人員負(fù)責(zé)調(diào)查評(píng)估

C.貸款的調(diào)查人員負(fù)責(zé)貸款清收

D.貸款的發(fā)放人員負(fù)責(zé)貸款檢查和清收

【答案】C

【解析】我國的貸款管理制度規(guī)定，貸款的調(diào)查人員負(fù)責(zé)調(diào)查評(píng)估，貸款的審

查人員負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險(xiǎn)的審查，貸款的發(fā)放人員負(fù)責(zé)貸款的檢查和清收。

M.既是貸款實(shí)貸實(shí)付原則的主要體現(xiàn)方式，也是最能體現(xiàn)實(shí)貸實(shí)付的核心要

求的支付方式是（）。

A.延期支付

B.自主支付

C.受托支付

D.分期付款

【答案】C

【解析】受托支付是實(shí)貸實(shí)付原則的主要體現(xiàn)方式，最能體現(xiàn)實(shí)貸實(shí)付的核心

要求，也是有效控制貸款用途、保障貸款資金安全的有效手段。

15.某公司上一期的經(jīng)營費(fèi)用為2.5億元，銷售成本為3億元，與經(jīng)營費(fèi)用相

關(guān)的預(yù)付費(fèi)用增加0.8億元，應(yīng)付費(fèi)用減少0.5億元，折舊為0.3億元，攤

銷為0.2億元，則該公司該期的經(jīng)營費(fèi)用現(xiàn)金支出為（）億元。

A.2.3

B.3.3

C.3.8

D.6.8

【答案】B

【解析】經(jīng)營費(fèi)用中，提取折舊、攤銷并沒有引起現(xiàn)金支出，應(yīng)付費(fèi)用減少、

預(yù)付費(fèi)用增加卻支出了現(xiàn)金。所以，在計(jì)算經(jīng)營費(fèi)用現(xiàn)金支出時(shí)，要進(jìn)行調(diào)

整。因此公司該期的經(jīng)營費(fèi)用現(xiàn)金支出二經(jīng)營費(fèi)用-折舊-攤銷-△應(yīng)付費(fèi)用+△預(yù)

付費(fèi)用二2.5-0.3-0.2-<-0.5）+0.8=3.3（億元）。故本題選B。

16.抵債資產(chǎn)必須經(jīng)過嚴(yán)格的資產(chǎn)評(píng)估來確定價(jià)值，評(píng)估程序應(yīng)合法合規(guī)，要以

（）為基礎(chǔ)合理定價(jià)。

A.市場(chǎng)價(jià)格

B.公允價(jià)值

C.協(xié)議價(jià)格

D.資產(chǎn)原值

【答案】A

【解析】抵債資產(chǎn)必須經(jīng)過嚴(yán)格的資產(chǎn)評(píng)估來確定價(jià)值，評(píng)估程序應(yīng)合法合

規(guī)，要以市場(chǎng)價(jià)格為基礎(chǔ)合理定價(jià)。

17.以下關(guān)于借款人資金結(jié)構(gòu)表述，正確的是（）。

A.資金結(jié)構(gòu)不合理將導(dǎo)致償債能力比較低

B.季節(jié)性生產(chǎn)企業(yè)主要需求集中在長(zhǎng)期資金

C.生產(chǎn)制造企業(yè)更多需要的是短期資金

D.企業(yè)總資產(chǎn)利潤率高于長(zhǎng)期債務(wù)成本時(shí)，應(yīng)降低長(zhǎng)期債務(wù)比重

【答案】A

【解析】B.C、D三項(xiàng)的說法恰好與正確的相反。

18.以下（）不具有法律效力。

A.信用證

B.貸款合同

C.貸款承諾

D.貸款意向書

【答案】D

【解析】貸款意向書表明該文件是為貸款進(jìn)行下一步的準(zhǔn)備和商談而出具的一

種意向性的書面聲明，但該聲明不具備法律效力，銀行可以不受意向書任何內(nèi)

容的約束。貸款承諾是借貸雙方就貸款的主要條件已經(jīng)達(dá)成一致，銀行同意在

未來特定時(shí)間內(nèi)向借款人提供融資的書面承諾（這就表明貸款承諾不是在貸款

意向階段作出的），貸款承諾和信用證以及貸款合同均具有法律效力。

19.抵押物由于技術(shù)相對(duì)落后造成的貶值稱為（）。

A.經(jīng)濟(jì)性貶值

B.功能性貶值

C.科技性貶值

D.實(shí)體性貶值

【答案】B

【解析】抵押物價(jià)值的變動(dòng)趨勢(shì)，一般可從下列方面進(jìn)行分析?：（1）實(shí)體性貶

值，即由于使用磨損和自然損耗造成的貶值。（2）功能性貶值，即由于技術(shù)相

對(duì)落后造成的貶值。（3）經(jīng)濟(jì)性貶值，即由于外部環(huán)境變化引起的貶值或增

值。

20.（）是指企業(yè)利潤總額和產(chǎn)品銷售收入凈額的比率。

A.營業(yè)利潤率

B.銷售利潤率

C.息稅前利潤率

D.凈利潤率

【答案】B

【解析】銷售利潤率是指企業(yè)利潤總額和產(chǎn)品銷售收入凈額的比率。

21.中期貸款展期期限累計(jì)不得超過原貸款期限的（）。

A.1/2

B.1/3

C.1/4

D.1/5

【答案】A

【解析】中期貸款展期期限累計(jì)不得超過原貸款期限的一半。

22.下列文件中，屬于商業(yè)銀行貸款類文件的是（：）。

A.企業(yè)購銷合同

B.企業(yè)法人執(zhí)照

C.己正式簽署的合營合同

D.借貸雙方已正式簽署的借款合同

【答案】D

【解析】貸款類文件包括以下兩種：①借貸雙方已正式簽署的借款合同；②銀

行之間己正式簽署的貸款協(xié)議（多用于銀團(tuán)貸款）。

23.關(guān)于貸放分控，下列說法錯(cuò)誤的是（）。

A.貸放分控以達(dá)到降低信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的目的

B.我國傳統(tǒng)信貸管理將貸款發(fā)放與支付視作貸款審批通過后的關(guān)鍵環(huán)節(jié)

C.貸放分控是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)將貸款審批與貸款發(fā)放作為兩個(gè)獨(dú)立的業(yè)務(wù)環(huán)

節(jié)

D.貸款人應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的責(zé)任部門或崗位，負(fù)責(zé)貸款發(fā)放和支付審核

【答案】B

【解析】我國傳統(tǒng)信貸管理將貸款發(fā)放與支付視作貸款審批通過后的一個(gè)附屬

環(huán)節(jié)，認(rèn)為審批通過后即可放款，所以有的對(duì)提款條件的審查不夠嚴(yán)格。

24.通常情況下，以下關(guān)于不同行業(yè)資金結(jié)構(gòu)的比例關(guān)系，說法正確的是

()O

A.制造業(yè)長(zhǎng)期負(fù)債占負(fù)債總額的比率一般比批發(fā)行業(yè)低

B.零售業(yè)流動(dòng)負(fù)債占負(fù)債總額的比率一般比制造業(yè)高

C.水力發(fā)電業(yè)流動(dòng)負(fù)債水平一般比長(zhǎng)期負(fù)債水平高

D.勞動(dòng)力密集型行業(yè)流動(dòng)負(fù)債占負(fù)債總額的比率一般比資本密集型行業(yè)低

【答案】B

【解析】制造業(yè)長(zhǎng)期負(fù)債占負(fù)債總額的比率一般比批發(fā)行業(yè)高或者差不多，A

項(xiàng)錯(cuò)誤；水力發(fā)電業(yè)流動(dòng)負(fù)債水平一般比長(zhǎng)期負(fù)債水平低，C項(xiàng)錯(cuò)誤；勞動(dòng)力

密集型行業(yè)流動(dòng)負(fù)債占負(fù)債總額的比率一般比資本密集型行業(yè)高，D項(xiàng)錯(cuò)誤。

25.公司保險(xiǎn)之外的損失超過了其現(xiàn)金儲(chǔ)備，所號(hào)起的公司借款需求屬于

()O

A.分紅引起的需求變化

B.非預(yù)期性支出引起的需求變化

C.資產(chǎn)效率變化引起的需求變化

D.負(fù)債引起的需求變化

【答案】B

【解析】公司保險(xiǎn)之外的損失超過了其現(xiàn)金儲(chǔ)備，所引起的公司借款需求屬于

非預(yù)期性支出引起的需求變化。

26.銀行應(yīng)保函申請(qǐng)人的要求，向其交易對(duì)手保證，如申請(qǐng)人未履行合同約定的

義務(wù)，銀行將受理其交易對(duì)手的索賠，按照保函約定承擔(dān)保證責(zé)任，這是保證

業(yè)務(wù)中的()保證。

A.借款

B.投標(biāo)

C.履約

D.付款

【答案】C

【解析】履約保證是指銀行應(yīng)保函申請(qǐng)人（通常為施工單位）的要求，向其交

易對(duì)手（通常為工程業(yè)主）保證，如申請(qǐng)人未履行合同約定的義務(wù)，銀行將受

理其交易對(duì)手的索賠，按照保函約定承擔(dān)保證責(zé)任。

27.在銀行做貸款決策時(shí)，需要使用財(cái)務(wù)指標(biāo)綜合反映借款人的財(cái)務(wù)狀況。以下

屬于效率比率指標(biāo)的是（）。

A.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

B.利息保障倍數(shù)

C.速動(dòng)比率

D.成本費(fèi)用利潤率

【答案】A

【解析】效率比率主要包括總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)

率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等。

28.（）是貿(mào)易中以托收、賒賬方式結(jié)算貨款時(shí)，出口方為了加快回籠資金或

規(guī)避收款風(fēng)險(xiǎn)而采取的一種請(qǐng)求第三者（保理商）提供信用支持的做法。

A.信用證

B.保理

C.福費(fèi)廷

D.進(jìn)口押匯

【答案】B

【解析】保理又稱為保付代理、托收保付，是貿(mào)易中以托收、賒賬方式結(jié)算貨

款時(shí)，出口方為了加快回籠資金或規(guī)避收款風(fēng)險(xiǎn)而采取的一種請(qǐng)求第三者（保

理商）提供信用支持的做法。

29.下列關(guān)于紅利發(fā)放的說法中，錯(cuò)誤的是（）。

A.公司的利潤收入在紅利支付與其他方面使用之間存在著矛盾

B.在公司申請(qǐng)借款時(shí)，銀行要判斷紅利發(fā)放的必要性

C.如果公司的股息發(fā)放壓力不是很大，那么紅利也可能成為合理的借款需求原

因

D.對(duì)于定期支付紅利的公司來說，銀行要判斷其紅利支付率和發(fā)展趨勢(shì)

【答案】C

【解析】公司為了維持在資本市場(chǎng)的地位或者滿足股東的最低期望，通常會(huì)定

期發(fā)放股利。在公司申請(qǐng)借款時(shí)，銀行要判斷紅利發(fā)放的必要性，如果公司的

股息發(fā)放壓力并不是很大，那么紅利就不能成為合理的借款需求原因。

30.下列（）屬于信貸授權(quán)的種類。

A.直接授權(quán)

B.特定授權(quán)

C.間接授權(quán)

D.臨時(shí)授權(quán)

【答案】A

【解析】信貸授權(quán)主要可分為以下兩種類型。①直接授權(quán)，是指銀行業(yè)金融機(jī)

構(gòu)總部對(duì)總部相關(guān)授信業(yè)務(wù)職能部門或直接管理的經(jīng)營單位授予全部或部分信

貸產(chǎn)品一定期限、一定金額內(nèi)的信貸審批權(quán)限。②轉(zhuǎn)授權(quán)，是指受權(quán)的經(jīng)營單

位在總部直接授權(quán)的權(quán)限內(nèi)，對(duì)本級(jí)行各有權(quán)審批人、相關(guān)信貸業(yè)務(wù)職能部門

和所轄分支機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)授一定的信貸審批權(quán)限。根據(jù)貸款新規(guī)規(guī)定，貸款人應(yīng)建立

健全內(nèi)部審批授權(quán)與轉(zhuǎn)授權(quán)機(jī)制。審批人員應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)按規(guī)定流程審批信

貸業(yè)務(wù)，不得越權(quán)審批。

31.內(nèi)部融資的資金來源不包括（）。

A.凈資本

B.留存收益

C.短期借款

D.增發(fā)股票

【答案】c

【解析】?jī)?nèi)部融資的資金來源是凈資本、留存收益和增發(fā)股票。一般情況下，

企業(yè)不能任意發(fā)行股票，因此，在估計(jì)可持續(xù)增長(zhǎng)率時(shí)通常假設(shè)內(nèi)部融資的資

金來源主要是留存收益。短期借款屬于外部融資。

32.某銀行推出某種貸款品種，該品種的利率每月根據(jù)市場(chǎng)利率調(diào)整一次，則該

貸款屬于（）貸款。

A.市場(chǎng)利率

B,浮動(dòng)利率

C.固定利率

D.行業(yè)公定利率

【答案】B

【解析】浮動(dòng)利率是指借貸期限內(nèi)利率隨物價(jià)、市場(chǎng)利率或其他因素變化相應(yīng)

調(diào)整的利率。故本題選B。

33.地方政府負(fù)債率的國際通行警戒標(biāo)準(zhǔn)為（）。

A.60%

B.90%

C.50%

D.80%

【答案】A

【解析】地方政府負(fù)債率是指地方政府債務(wù)余額與地區(qū)生產(chǎn)總值之比，國際通

行警戒標(biāo)準(zhǔn)為60%。

34.在衡量目標(biāo)區(qū)域盈利性時(shí)，通常選取的指標(biāo)不包括（）。

A.凈息差

B.存量存貸比率

C.經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率

D.經(jīng)濟(jì)增加值

【答案】B

【解析】商業(yè)銀行通常用以下指標(biāo)來衡量目標(biāo)區(qū)域的盈利性：（1）凈息差

（2）經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率（3）經(jīng)濟(jì)增加值存量存貸比率是流動(dòng)性考核指標(biāo)。

35.在銀團(tuán)貸款中，如果借款人雖n前有能力償還貸款本息但存在一些不利影響

時(shí)，這種貸款至少應(yīng)為（）類貸款。

A.關(guān)注

B.可疑

C.正常

D.次級(jí)

【答案】A

【解析】關(guān)注類貸款是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可

能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。

36.具有較強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力的產(chǎn)品能為企業(yè)贏得市場(chǎng)和利潤。下列選項(xiàng)中，（）不是

企業(yè)產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力的影響因素。

A.基層員工合理的變動(dòng)

B.質(zhì)量穩(wěn)定

C.銷價(jià)合理

D.性能先進(jìn)

【答案】A

【解析】企業(yè)產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力取決于產(chǎn)品品牌等多種因素，但主要還是取決于產(chǎn)

品自身的性價(jià)比。那些性能先進(jìn)、質(zhì)量穩(wěn)定、銷價(jià)合理的產(chǎn)品往往在市場(chǎng)上具

有較強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)力，為企梯贏得市場(chǎng)和利潤。

37.不良貸款剪刀差。該指標(biāo)通過逾期（）天以上貸款與不良貸款比值，反映

目標(biāo)區(qū)域貸款質(zhì)量分類準(zhǔn)確性和不良貸款真實(shí)水平情況，該指標(biāo)越大，反映目

標(biāo)區(qū)域潛在風(fēng)險(xiǎn)越高

A.30

B.90

C.45

D.180

【答案】B

【解析】不良貸款剪刀差。該指標(biāo)通過逾期90天以上貸款與不良貸款比值，反

映目標(biāo)區(qū)域貸款質(zhì)量分類準(zhǔn)確性和不良貸款真實(shí)水平情況，該指標(biāo)越大，反映

目標(biāo)區(qū)域潛在風(fēng)險(xiǎn)越高

38.關(guān)于貸款意向書和貸款承諾，以下表述不正確的是（）。

A.貸款意向書、貸款承諾須按內(nèi)部審批權(quán)限批準(zhǔn)后方可對(duì)外出具

B.銀企合作協(xié)議涉及的貸款安排一般屬于貸款承諾性質(zhì)

C.在出具貸款意向書和貸款承諾時(shí)要謹(jǐn)慎處理、嚴(yán)肅對(duì)待

D.不得擅自越權(quán)對(duì)外出具貸款承諾，以免使銀行卷入不必要的糾紛

【答案】B

【解析】銀企合作協(xié)議涉及的貸款安排一般屬于貸款意向書性質(zhì)。

39.與傳統(tǒng)的專家分析方法相比，基于（）的違約概率模型能夠直接估計(jì)客戶

的違約概率，因此對(duì)歷史數(shù)據(jù)的要求更高，需要商業(yè)銀行建立一致的、明確的

違約定義，并且在此基礎(chǔ)上積累至少五年的數(shù)據(jù)

A.風(fēng)險(xiǎn)分析

B.區(qū)域分析

C.專家分析

D.統(tǒng)計(jì)分析

【答案】D

【解析】與傳統(tǒng)的專家分析方法相比，基于統(tǒng)計(jì)分析的違約概率模型能夠直接

估計(jì)客戶的違約概率，因此對(duì)歷史數(shù)據(jù)的要求更高，需要商業(yè)銀行建立一致

的、明確的違約定義，并且在此基礎(chǔ)上積累至少五年的數(shù)據(jù)。

40.財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率可通過財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表現(xiàn)值計(jì)算，用試差法求得。一般來

說，試算用的兩個(gè)相鄰折現(xiàn)率之差最好不要超過（），最大不要超過（）。

A.2%,5%

B.2%,10%

C.2%,2%

D.5%,2%

【答案】A

【解析】財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率可通過財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表現(xiàn)值計(jì)算，用試差法求得。一

般來說，試算用的兩個(gè)相鄰折現(xiàn)率之差最好不要超過2%,最大不要超過5%。

41.下列貸款擔(dān)保的作用的描述中，錯(cuò)誤的是（）。

A.為了提高貸款償還的可能性

B.銀行在發(fā)放貸款時(shí)要求借款人或第三方提供擔(dān)保

C.保障貸款債權(quán)實(shí)現(xiàn)的法律行為

D.當(dāng)借款人無法償還本息時(shí)，銀行可以通過執(zhí)行擔(dān)保來收利息，但不能收回本

金

【答案】D

【解析】當(dāng)借款人無法償還本息時(shí)，銀行可以通過執(zhí)行擔(dān)保來收回貸款本息。

42.關(guān)于信貸業(yè)務(wù)前中后臺(tái)部門，下列說法不正確的是（）。

A.信貸前臺(tái)部門負(fù)責(zé)客戶營銷和維護(hù)

B.信貸中臺(tái)部門是銀行的“利潤中心”

C.信貸中臺(tái)部門負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險(xiǎn)的管理和控制

D.信貸后臺(tái)部門負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)的配套支持和保障

【答案】B

【解析】一般而言，信貸前臺(tái)部門負(fù)責(zé)客戶營銷和維護(hù)，也是銀行的“利潤中

心”。

43.如果一個(gè)公司的固定資產(chǎn)使用率（），一般就意味著投資和借款需求很快

將會(huì)上升，具體由（）決定。

A.小于20%或30%,資本的周轉(zhuǎn)周期

B.大于60%或70%,行業(yè)技術(shù)變化比率

C.小于20%或30%,行業(yè)技術(shù)變化比率

D.大于60%或70%,資本的周轉(zhuǎn)周期

【答案】B

【解析】如果一個(gè)公司的固定資產(chǎn)使用率大于60%或70%,這就意味著投資和

借款需求很快將會(huì)上升，具體由行業(yè)技術(shù)變化比率決定。

44.短期貸款的展期期限累計(jì)不得超過（）；長(zhǎng)期貸款的展期期限累計(jì)不得超

過（）。

A.原貸款期限的一半；原貸款期限的一半

B.原貸款期限；3年

C.原貸款期限；原貸款期限的一半

D.原貸款期限的一半；3年

【答案】B

【解析】短期貸款展期期限累計(jì)不得超過原貸款期限；中期貸款展期期限累計(jì)

不得超過原貸款期限的一半；長(zhǎng)期貸款展期期限累計(jì)不得超過3年。

45.建設(shè)用地使用權(quán)抵押后，關(guān)于該土地上新增的建筑物說法錯(cuò)誤的是（）。

A.不屬于抵押財(cái)產(chǎn)

B.不應(yīng)將該土地上新增的建筑物與建設(shè)用地使用權(quán)一并處分

C.土地上新增的建筑物與建設(shè)用地使用權(quán)一并處分

D.新增建筑物所得的價(jià)款，抵押權(quán)人無權(quán)優(yōu)先受償

【答案】B

【解析】建設(shè)用地使用權(quán)抵押后，該土地上新增的建筑物不屬于抵押財(cái)產(chǎn)。該

建設(shè)用地使用權(quán)實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)時(shí)，應(yīng)將該土地上新增的建筑物與建設(shè)用地使用權(quán)

一并處分，但新增建筑物所得的價(jià)款，抵押權(quán)人無權(quán)優(yōu)先受償。

46.公司的成本結(jié)構(gòu)是指（）0

A.固定成本與營業(yè)收入之比

B.固定成本與可變成本之差

C.固定成本與可變成本之比

D.固定成本與可變成本之和

【答案】C

【解析】在行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析框架中，成本結(jié)構(gòu)是指某一行業(yè)內(nèi)企業(yè)固定成本與可

變成本之間的比例。

47.()原則是應(yīng)根據(jù)各業(yè)務(wù)職能部門和分支機(jī)陶的經(jīng)營管理水平、風(fēng)險(xiǎn)控制

能力、主要負(fù)責(zé)人業(yè)績(jī)以及所處地區(qū)經(jīng)濟(jì)及信用環(huán)境等，實(shí)行有區(qū)別的授權(quán)。

A.差別授權(quán)

B.授權(quán)適度

C.動(dòng)態(tài)調(diào)整

D.權(quán)責(zé)一致

【答案】A

【解析】差別授權(quán)原則：應(yīng)根據(jù)各業(yè)務(wù)職能部門和分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營管理水平、

風(fēng)險(xiǎn)控制能力、主要負(fù)責(zé)人業(yè)績(jī)以及所處地區(qū)經(jīng)濟(jì)及信用環(huán)境等，實(shí)行有區(qū)別

的授權(quán)。

48.信貸授權(quán)的有效期一般為()。

A.1年

B.2年

C.3年

D.6個(gè)月

【答案】A

【解析】信貸授權(quán)的有效期一般為1年。

49.()是指授信銀行授予集團(tuán)客戶(包括分配集團(tuán)內(nèi)各個(gè)成員企業(yè))的授信

額度的總和。

A.集團(tuán)授信額度

B.客戶授信額度

C.單筆貸款額度

D.多筆授信額度

【答案】A

【解析】集團(tuán)授信額度是指授信銀行授予集團(tuán)客戶（包括分配集團(tuán)內(nèi)各個(gè)成員

企業(yè)）的授信額度的總和。

50.（）是指客戶一定時(shí)期的銷售收入凈額與營運(yùn)資本平均余額的比率。

A.營運(yùn)資本周轉(zhuǎn)率

B.固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

C,現(xiàn)金流量比率

D,速動(dòng)比率

【答案】A

【解析】營運(yùn)資本周轉(zhuǎn)率是指客戶一定時(shí)期的銷售收入凈額與營運(yùn)資本平均余

額的比率，即企業(yè)營運(yùn)資本在一定時(shí)期內(nèi)（通常為一年）周轉(zhuǎn)的次數(shù)。

51.甲欠乙銀行貸款10000萬元，甲以樓房一幢設(shè)定抵押，丙為保證人，現(xiàn)甲不

能償還債務(wù)，如樓房拍得8000萬元，乙銀行放棄對(duì)甲的抵押權(quán)，丙的保證責(zé)任

為（）萬元。

A.10000

B.5000

C.8000

D.2000

【答案】D

【解析】丙的保證責(zé)任為：10000-8000=2000（萬元）。同一債權(quán)既有保證又有物

的擔(dān)保的，保證人又寸物的擔(dān)保以外的債權(quán)承擔(dān)保證責(zé)任。債權(quán)人放棄物的擔(dān)保

的，保證人在債權(quán)人放棄權(quán)利的范圍內(nèi)免除保證責(zé)任。

52.甲公司為乙公司貸款提供保證，貸款本金是180萬元，利息為20萬元，銀

行可接受甲公司保證限額為400萬元。則該貸款的保證率為（）。

A.222%

B.200%

C.45%

D.50%

【答案】D

【解析】保證率二申請(qǐng)保證貸款本息/可接受保證限額X100%=(180+20)/

400X100^=50^o

53.如借款人擬將債務(wù)轉(zhuǎn)讓給第三方，必須事先獲得()的同意。

A.借款人所屬行業(yè)主管部門

B.中國銀保監(jiān)會(huì)

C.貸款人

D.中國人民銀行

【答案】C

【解析】根據(jù)有關(guān)規(guī)定，將債務(wù)全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三方的，應(yīng)當(dāng)取得貸款人

的同意。

54.項(xiàng)目融資貸款是()。

A.滿足借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)資金需要

B.商業(yè)銀行向并購方或其子公司發(fā)放的，用于支付并購交易價(jià)款的貸款

C.包括對(duì)在建或已建次目的再融資

D.用于借款人固定資產(chǎn)投資的本外幣貸款

【答案】C

【解析】項(xiàng)目融資貸款通常是用于建造一個(gè)或一組大型生產(chǎn)裝置、基礎(chǔ)設(shè)施、

房地產(chǎn)項(xiàng)目或其他項(xiàng)目，包括對(duì)在建或已建項(xiàng)目的再融資。

55.銀行在貸后管理風(fēng)險(xiǎn)分析時(shí).以下屬于借款企業(yè)管理狀況出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的是

()O

A.產(chǎn)品質(zhì)量或服務(wù)水平出現(xiàn)明顯下降

B.主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生重大的不利變化

C.財(cái)務(wù)記錄和經(jīng)營控制混亂

D.有抽逃資金的現(xiàn)象，同時(shí)仍在申請(qǐng)新增貸款

【答案】B

【解析】借款企業(yè)主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生重大的不利變化屬于

管理狀況出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。A項(xiàng)屬于經(jīng)營情況出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。C項(xiàng)屬于財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。

D項(xiàng)屬于與銀行往來異常現(xiàn)象。

56.就一筆保證貸款而言，如果逾期時(shí)間超過（）年，在此期間借款人未曾歸

還貸款本息，而貸款銀行又未采取其他措施使訴訟時(shí)效中斷，那么該筆貸款訴

訟時(shí)效期間已超過，將喪失勝訴權(quán)。

A.2

B.3

C.4

D.1

【答案】B

【解析】就一筆保證貸款而言，如果逾期時(shí)間超過3年，3年期間借款人未曾

歸還貸款本息，而貸款銀行乂未采取其他措施使訴訟時(shí)效中斷，那么該筆貸款

訴訟時(shí)效期間已超過，將喪失勝訴權(quán)。

57.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)兼顧信貸風(fēng)險(xiǎn)控制和提高審批效率兩方面的要求，合理確

定授權(quán)金額及行權(quán)方式，以實(shí)現(xiàn)集權(quán)與分權(quán)的平衡，體現(xiàn)了信貸授權(quán)的（）原

則。

A.授權(quán)適度

B.差別授權(quán)

C.動(dòng)態(tài)調(diào)整

D.權(quán)責(zé)一致

【答案】A

【解析】授權(quán)適度原則是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)兼顧信貸風(fēng)險(xiǎn)控制和提高審批效

率兩方面的要求，合理確定授權(quán)金額及行權(quán)方式，以實(shí)現(xiàn)集權(quán)與分權(quán)的平衡。

58.下列選項(xiàng)中，屬于借款企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的是（）。

A.主要數(shù)據(jù)在行業(yè)統(tǒng)計(jì)中呈現(xiàn)不利的變化或趨勢(shì)

B.流失一大批財(cái)力雄厚的客戶

C.銷售額下降，成本提高，收益減少，經(jīng)營虧損

D.主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生重大的不利變化

【答案】C

【解析】企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在：（1）企業(yè)關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)是否發(fā)生重大不

利變化，包括盈利能力、資產(chǎn)質(zhì)量、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營增長(zhǎng)狀況等指標(biāo)惡化。

（2）經(jīng)營性凈現(xiàn)金流量持續(xù)為負(fù)值。（3）產(chǎn)品積壓、存貨周轉(zhuǎn)率大幅下降。

（4）應(yīng)收賬款異常增加。（5）流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)比重大幅卜降。（6）短期負(fù)

債增加失當(dāng)，長(zhǎng)期負(fù)債大量增加。（7）銀行賬戶混亂，到期票據(jù)無力支付。

（8）企業(yè)銷售額下降，成本提高，收益減少，經(jīng)營虧損。（9）不能及時(shí)報(bào)送

會(huì)計(jì)報(bào)表，或會(huì)計(jì)報(bào)表有造假現(xiàn)象。（10）財(cái)務(wù)記錄和經(jīng)營控制混亂。（11）

對(duì)外擔(dān)保率過高、對(duì)單一客戶擔(dān)保額過大、有同質(zhì)企業(yè)互保、擔(dān)保鏈，或市外

擔(dān)保已出現(xiàn)墊款的現(xiàn)象。（12）客戶存在過度交易或盲目擴(kuò)張行為，表現(xiàn)在長(zhǎng)

期投資與投資收益相比增長(zhǎng)過快，營運(yùn)資金與EBITDA相比金額較大等。（13）

財(cái)務(wù)成本不合理上升、高成本融資不合理增加，顯示企業(yè)流動(dòng)性出現(xiàn)問題。

59.現(xiàn)金流量中的現(xiàn)金不包括（）。

A,活期存款

B.長(zhǎng)期證券投資

C.持有期限短的、流動(dòng)性強(qiáng)的證券投資

D.庫存現(xiàn)金

【答案】B

【解析】現(xiàn)金流量中的現(xiàn)金包括兩部分：現(xiàn)金，即企業(yè)庫存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)

用于支付的存款；現(xiàn)金等價(jià)物，即企業(yè)持有的期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為

已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。

60.某公司以非上市公司法人股權(quán)質(zhì)押作為貸款擔(dān)保，則應(yīng)該以（）價(jià)格作為

質(zhì)押品的公允價(jià)格。

A.公司單近一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告中所寫明的上市公司法人股權(quán)的凈資產(chǎn)價(jià)格

2500萬元

B.以公司最近的財(cái)務(wù)表告為基礎(chǔ)，測(cè)算公司未來現(xiàn)金流入量的現(xiàn)值，所估算的

上市公司法人股權(quán)的價(jià)值3000萬元

C.公司正處于重組過程中，交易雙方關(guān)于上市公司法人股權(quán)最新的談判價(jià)格為

2800萬元

D.貸款日該上市公司法人股權(quán)市值2600萬元

【答案】A

【解析】對(duì)于沒有明確市場(chǎng)價(jià)格的質(zhì)押品，如非上市公司法人股權(quán)等，應(yīng)當(dāng)在

以下價(jià)格中選擇較低者為質(zhì)押品的公允價(jià)值：O公司最近一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)

報(bào)告或稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的財(cái)務(wù)報(bào)告中所寫明的質(zhì)押品的凈資產(chǎn)價(jià)格。（2）以公司

最近的財(cái)務(wù)報(bào)告為基礎(chǔ)，測(cè)算公司未來現(xiàn)金流入量的現(xiàn)值，所估算的質(zhì)押品的

價(jià)值。（3）如果公司正處于重組、并購等股權(quán)變動(dòng)過程中，可以交易雙方最新

的談判價(jià)格作為確定質(zhì)押品公允價(jià)值的參考。

61.商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的類型、性質(zhì)和程度進(jìn)行系統(tǒng)詳細(xì)的分析后，從內(nèi)部組織管

理、業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)等方面采取措施來控制、轉(zhuǎn)移或化解風(fēng)險(xiǎn)，使風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)

回到正常范圍，這屬于風(fēng)險(xiǎn)處置方式中的（）。

A.局部處置

B.全面性處置

C.預(yù)控性處置

D.重點(diǎn)處置

【答案】B

【解析】全面性處置是商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的類型、性質(zhì)和程度進(jìn)行系統(tǒng)詳細(xì)的分

析后，從內(nèi)部組織管理、業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)等方面采取措施來控制、轉(zhuǎn)移或化解風(fēng)

險(xiǎn)，使風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)回到正常范圍。

62.發(fā)達(dá)國家銀行為公司并購或股權(quán)收購等提供債務(wù)融資時(shí)，選擇的主要標(biāo)準(zhǔn)是

（）O

A.收購股權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)大小

B.收購的股權(quán)能夠提供控制權(quán)收益

公司擴(kuò)張的需求大小

D.銀行與公司管理層之間信息溝通情況

【答案】B

【解析】在發(fā)達(dá)國家，銀行會(huì)有選擇性地為公司并購或股權(quán)收購等提供債務(wù)融

資，其選擇的主要標(biāo)準(zhǔn)是收購的股權(quán)能夠提供控制權(quán)收益，從而形成借款公司

部分主營業(yè)務(wù)。

63.基于貸款分類的真實(shí)性原則，商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)貸款分類進(jìn)行檢查和

評(píng)估的頻率每年不得少于（）。

A.一次

B.兩次

C.三次

D.四次

【答案】A

【解析】商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)部門也應(yīng)對(duì)貸款分類進(jìn)行檢查和評(píng)估，頻率每年不

得少于一次。

64.下列關(guān)于借款需求與借款目的的說法中，正確的是（）。

A.借款需求是公司對(duì)資金的需求大于公司的收入

B.借款目的主要是指借款的用途

C.借款需求是單方面的事情

D.長(zhǎng)期貸款多用于流動(dòng)資產(chǎn)

【答案】B

【解析】借款需求是指公司由于各種原因造成了資金的短缺，即公司對(duì)資金的

需求超過了公司的現(xiàn)金儲(chǔ)備，從而需要借款。借款需求可能是多方面的。一般

來說，長(zhǎng)期貸款用于固定資產(chǎn)等非流動(dòng)資產(chǎn)，短期貸款用于流動(dòng)資產(chǎn)。

65.2017年6月，某集團(tuán)董事會(huì)主席王某因涉嫌經(jīng)濟(jì)犯罪被警方拘留，該集團(tuán)

臨時(shí)更換董事會(huì)主席，這屬于企業(yè)的（）。

A.經(jīng)營狀況風(fēng)險(xiǎn)

B.管理狀況風(fēng)險(xiǎn)

C.財(cái)務(wù)狀況風(fēng)險(xiǎn)

D,與銀行往來情況監(jiān)控

【答案】B

【解析】集團(tuán)的主要領(lǐng)導(dǎo)者陷于經(jīng)濟(jì)犯罪，導(dǎo)致高管層發(fā)生重大變動(dòng)，有可能

為企業(yè)帶來管理狀況風(fēng)險(xiǎn)。

66.某公司年初流動(dòng)比率為2.2,速動(dòng)比率為1.0,年末流動(dòng)比率為2.5,速

動(dòng)比率為0.8,在其他條件不變的情況下，下列選項(xiàng)中可以解釋年初與年末差

異的是（）。

A.存貨增加，現(xiàn)金小嗝減少

B.應(yīng)付賬款增加

C.應(yīng)收賬款的收回速度加快

D.相對(duì)于現(xiàn)金銷售，賒銷增加

【答案】A

【解析】流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債X100%,速動(dòng)比率二速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)

債X100%,速動(dòng)資產(chǎn)二流動(dòng)資產(chǎn)-存貨-預(yù)付賬款-待攤費(fèi)用。年末與年初相比，

流動(dòng)比率升高而速動(dòng)比率下降，說明流動(dòng)資產(chǎn)相比增加，速動(dòng)資產(chǎn)相比減少。

存貨增加，現(xiàn)金小幅減少可以解釋上述差異。

67.呆賬核銷后的管理，不包括（）。

A.檢查工作

B.抓好催收工作

C.呆賬核銷的申報(bào)

D.認(rèn)真做好點(diǎn)、結(jié)

【答案】C

【解析】呆賬核銷后的管理：（1）檢查工作（2）抓好催收工作（3）認(rèn)

真做好總結(jié)

68.以下關(guān)于寬限期的說法，正確的是（）。

A.寬限期從貸款提款完畢之日開始，或最后一次提款之日開始，至第一個(gè)還本

付息之日為止，介于提款期和還款期之間，有時(shí)也包括提款期

B.在寬限期內(nèi)銀行要收取本息

C.不包括提款期，即從借款合同生效日起至合同規(guī)定的第一筆還款日為止的期

間

D.在寬限期內(nèi)還可以本息都不用償還，而且在此期間不計(jì)算利息

【答案】A

【解析】寬限期是從貸款提款完畢之日開始，或最后一次提款之日開始，至第

一個(gè)還本付息之日為止，介于提款期和還款期之間，有時(shí)也包括提款期，即從

借款合同生效日起至合同規(guī)定的第一筆還款日為止的期間。在寬限期間銀行只

收取利息，借款人不用還本；或本息都不用償還，但是銀行仍應(yīng)按規(guī)定計(jì)算利

息，直至還款期才向借款企業(yè)收取。

69.下列不屬于公司信貸按貸款經(jīng)營模式劃分的是()。

A.特定貸款

B.委托貸款

C.外幣貸款

D.自營貸款

【答案】C

【解析】按貸款經(jīng)營模式劃分，公司信貸可分為恃定貸款、委托貸款和自營貸

款。

70.()與還款能力和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估緊密相連，是決定貸款金額、期限、品種等要

素的重要因素。通過了解借款企業(yè)在資金運(yùn)作過程中導(dǎo)致資金短缺的關(guān)鍵因素

和事件，銀行能夠更有效地評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，更合理地確定貸款期限，并幫助企業(yè)提

供融資結(jié)構(gòu)方面的建議

A.借款人的合法主體資格

&借款需求

C.還款來源

D.借款目的

【答案】B

【解析】借款需求與還款能力和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估緊密相連，是決定貸款金額、期限、

品種等要素的重要因素。通過了解借款企業(yè)在資金運(yùn)作過程中導(dǎo)致資金短缺的

關(guān)鍵因素和事件，銀行能夠更有效地評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，更合理地確定貸款期限，并幫

助企業(yè)提供融資結(jié)構(gòu)方面的建議

71.申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行是依法清收的重要環(huán)節(jié)，申請(qǐng)執(zhí)行的法定期限為（）年。

A.1

B.3

C.4

D.2

【答案】D

【解析】2008年4月1日起施行的修正后的《中華人民共和國民事訴訟法》規(guī)

定，申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行的法定期限為2年。

72.（）是指外國政府沒有能力或者拒絕償付其直接或間接外幣債務(wù)的可能

性。

A.主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)

B.轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)

C.傳染風(fēng)險(xiǎn)

D.貨幣風(fēng)險(xiǎn)

【答案】A

【解析】主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)指外國政府沒有能力或者拒絕償付其直接或間接外幣債務(wù)的

可能性。

73.符合小微企業(yè)授信業(yè)務(wù)工作人員免除全部或部分責(zé)任的情形是（）。

A.信貸資產(chǎn)本金已還清、僅因少量欠息形成不良的

B.有證據(jù)證明管理人員或經(jīng)辦人員弄虛作假、與企業(yè)內(nèi)外勾結(jié)、故意隱瞞真實(shí)

情況騙取授信

C.在授信業(yè)務(wù)中存在重大失誤

D.在授信過程中向企業(yè)索取或接受企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益的

【答案】A

【解析】B、C、D項(xiàng)屬于不得免責(zé)的情況。

74.關(guān)于貸款審批要素的審定要點(diǎn)，下列說法錯(cuò)誤的是（）。

A.審批中應(yīng)明確給予授信的主體對(duì)象

B.使用外匯貸款的，還需符合國家外匯管理相關(guān)規(guī)定

C.貸款利率應(yīng)符合中國人民銀行關(guān)于貸款利率的有關(guān)規(guī)定

D.銀行在擔(dān)保項(xiàng)下對(duì)借款人、擔(dān)保人不必監(jiān)督

【答案】D

【解析】銀行在擔(dān)保項(xiàng)下應(yīng)擁有對(duì)借款人、擔(dān)保人相應(yīng)的約束力，對(duì)保證人或

抵（質(zhì)）押品具有持續(xù)監(jiān)控能力。故D項(xiàng)錯(cuò)誤。

75.融資擔(dān)保公司對(duì)同一被擔(dān)保人的擔(dān)保責(zé)任余額與擔(dān)保公司凈資產(chǎn)的比例不得

超過（）。

A.5%

B.10%

C.15%

D.20%

【答案】B

【解析】暫無解析

76.貸款人在短期貸款到期（）之前，中長(zhǎng)期貸款到期（）之前，應(yīng)當(dāng)向借款

人發(fā)送還本付息通知單。

A.7天；1個(gè)月

B.10天；15天

C.10天；1個(gè)月

D.15天；2個(gè)月

【答案】A

【解析】貸款人在短期貸款到期1個(gè)星期之前、中長(zhǎng)期貸款到期1個(gè)月之前，

應(yīng)當(dāng)向借款人發(fā)送還本付息通知單；借款人應(yīng)當(dāng)及時(shí)籌備資金，按期還本付

息。

77.下列關(guān)于低經(jīng)營杠阡企業(yè)的說法中，正確的是（）。

A.固定成本占有較大的比例

B.規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)明顯

C.當(dāng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈時(shí)更容易被淘汰

D,對(duì)銷售量比較敏感

【答案】C

【解析】經(jīng)營杠桿是營業(yè)利潤相對(duì)于銷售量變化敏感度的指示劑。經(jīng)營杠桿越

大，銷售量對(duì)營業(yè)利澗的影響就越大。通常情況下，高經(jīng)營杠桿代表著高風(fēng)

險(xiǎn)。這些行業(yè)需要獲得更高的銷售量來維持利潤，而且利潤相對(duì)于銷售也非常

敏感。經(jīng)營杠桿較高的行業(yè)，產(chǎn)品平均成本隨著產(chǎn)銷量的增加迅速下降。企業(yè)

成本會(huì)隨著生產(chǎn)銷售的增加被分配到每一個(gè)產(chǎn)品中去，這種現(xiàn)象就叫作“規(guī)模

經(jīng)濟(jì)效益”。低經(jīng)營杠桿行業(yè)的變動(dòng)成本占較高比例，但是，在經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、銷

售上升時(shí)，低經(jīng)營杠桿行業(yè)的增長(zhǎng)速度要比高經(jīng)營杠桿行業(yè)的增長(zhǎng)速度緩慢得

多，當(dāng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈時(shí)更容易被淘汰。

78.在擔(dān)保管理評(píng)價(jià)工作中，商業(yè)銀行對(duì)保證人的管理內(nèi)容不包括（）。

A.保全保證人的資產(chǎn)

B.分析保證人的保證實(shí)力的變化

C.了解保證人的保證意愿的變化

D.貸款到期后保證人管理

多選題（共39題，共39分）

【答案】A

【解析】貸款保證的目的是對(duì)借款人按約、足額償還貸款提供保障，因此，銀

行應(yīng)特別注意保證的有效性，并在保證期內(nèi)向保證人主張權(quán)利。對(duì)保證人的管

理主要有以下兩個(gè)方面的內(nèi)容：（1）保證人日常管理：分析保證人的保證實(shí)

力；了解保證人保證意愿的變化。（2）貸款到期后保證人管理

79.在進(jìn)行貸前調(diào)查的過程中，開展現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研工作的方法通常包括（）。

A.搜尋調(diào)查

B.現(xiàn)場(chǎng)會(huì)談

C.實(shí)地考察

D.委托調(diào)查

E.通過商會(huì)了解客戶的真實(shí)情況

【答案】B、C

【解析】貸前調(diào)查的方法包括現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研、搜尋調(diào)查、委托調(diào)查和其他方法；開

展現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研工作通常包括現(xiàn)場(chǎng)會(huì)談和實(shí)地考察兩個(gè)方面。故本題選BCo

80.商業(yè)銀行在貸款分類中應(yīng)當(dāng)做到（）。

A.制定和修訂信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的管理政策、操作實(shí)施細(xì)則或業(yè)務(wù)操作流程

B.開發(fā)和運(yùn)用信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類操作實(shí)施系統(tǒng)和信息管理系統(tǒng)

C.建立完整的信貸檔案，以保證貸款分類的獨(dú)立、連續(xù)、可靠

D.保證信貸資產(chǎn)分類人員具備必要的分類知識(shí)和業(yè)務(wù)素質(zhì)

E.高級(jí)管理層要對(duì)貸款分類制度的執(zhí)行、貸款分類的結(jié)果承擔(dān)責(zé)任

【答案】A、B、D、E

【解析】C項(xiàng)，商業(yè)銀行在貸款分類中應(yīng)建立完整的信貸檔案，以保證分類資

料信息準(zhǔn)確、連續(xù)、完整；建立有效的信貸組織管理體制，形成相互監(jiān)督制約

的內(nèi)部控制機(jī)制，以保證貸款分類的獨(dú)立、連續(xù)、可靠。

81.對(duì)于質(zhì)押擔(dān)保貸款，出質(zhì)人應(yīng)向商業(yè)銀行提交的材料有（）。

A.擔(dān)保意向書

B.出質(zhì)人資格證明

C.質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明文件

D.出質(zhì)人須提供有權(quán)作出決議的機(jī)關(guān)作出的關(guān)于同意提供質(zhì)押的文件、決議或

其他具有同等法律效力的文件或證明

E.財(cái)產(chǎn)共有人出具的同意出質(zhì)的文件

【答案】A、B、C、D、E

【解析】出質(zhì)人向商業(yè)銀行申請(qǐng)質(zhì)押擔(dān)保，應(yīng)在提送信貸申請(qǐng)報(bào)告的同時(shí)，提

送出質(zhì)人提交的“擔(dān)保意向書”及以下材料：O質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明文件。

（2）出質(zhì)人資格證明。（3）出質(zhì)人須提供有權(quán)作出決議的機(jī)關(guān)作出的關(guān)于同

意提供質(zhì)押的文件、決議或其他具有同等法律效力的文件或證明（包括但不限

于授權(quán)委托書、股東會(huì)決議、董事會(huì)決議）。（4）財(cái)產(chǎn)共有人出具的同意出質(zhì)

的文件。

82.進(jìn)貨渠道對(duì)?貨品的質(zhì)量和價(jià)格都起著決定性的影響。商業(yè)銀行分析客戶的進(jìn)

貨渠道可以從（）來考慮。

A.運(yùn)輸方式的選擇：是陸路運(yùn)輸還是水路運(yùn)輸，是公路運(yùn)輸還是鐵路運(yùn)輸

B.進(jìn)貨資質(zhì)的取得：是取得一級(jí)代理權(quán)還是二級(jí)代理權(quán)

C.有無中間環(huán)節(jié)：直接從廠商進(jìn)貨還是從貿(mào)易商進(jìn)貨，是二手進(jìn)貨還是三手進(jìn)

貨

D,貨品質(zhì)量：供應(yīng)商對(duì)貨品質(zhì)量是否有一定保障

E.供貨地區(qū)的遠(yuǎn)近：是國內(nèi)供貨還是國外供貨，是本埠供貨還是外埠供貨

【答案】A、B、C、E

【解析】進(jìn)貨渠道對(duì)貨品的質(zhì)量和價(jià)格都起著決定性的影響。信貸人員分析客

戶的渠道可以從以下四個(gè)方面考慮：（1）有無中間環(huán)節(jié)。是直接從廠商進(jìn)貨還

是從貿(mào)易商進(jìn)貨，是二手進(jìn)貨還是三手進(jìn)貨。（2）供貨地區(qū)的遠(yuǎn)近。是國內(nèi)供

貨還是國外供貨，是本埠供貨還是外埠供貨。（3）運(yùn)輸方式的選擇。是陸路運(yùn)

輸還是水路運(yùn)輸，是公路運(yùn)輸還是鐵路運(yùn)輸。（4）進(jìn)貨資質(zhì)的取得。是取得一

級(jí)代理權(quán)還是二級(jí)代理權(quán)。

83.借款人如出現(xiàn)違約，銀行有權(quán)采取的措施有（：）。

A.行政拘留

B.限期糾正

C.取消借款人尚未提用的借款額度

D.宣布貸款合同項(xiàng)下的借款本息全部立即到期

E.宣布與借款人簽訂的其他貸款合同項(xiàng)下的借款本息立即到期

【答案】B、C、D、E

【解析】借款人如出現(xiàn)違約，銀行有權(quán)分別或同時(shí)采用下列措施：①要求借款

人限期糾正違約事件；②停止借款人提款或取消借款人尚未提用的借款額度；

③宣布貸款合同項(xiàng)下的借款本息全部立即到期，并根據(jù)合同約定立即從借款人

在銀行開立的存款賬戶中扣款用于償還被銀行宣布提前到期的所欠全部債務(wù)；

④宣布借款人在與銀行簽訂的其他合同項(xiàng)下的借款本息立即到期，要求借款人

立即償還貸款本息及費(fèi)用。

84.保理業(yè)務(wù)是一項(xiàng)集（）于一體的綜合性金融服務(wù)。

A.貿(mào)易融資

B.商業(yè)資信調(diào)查

C.應(yīng)收賬款管理

D.信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保

E.財(cái)務(wù)報(bào)表分析

【答案】A、B、C、D

【解析】保理業(yè)務(wù)是一項(xiàng)集貿(mào)易融資、商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收賬款管理及信用風(fēng)

險(xiǎn)擔(dān)保于一體的綜合性金融服務(wù)。

85.關(guān)于股權(quán)投資，下列說法中正確的有（）。

A.最常見的長(zhǎng)期投資資金需求是收購子公司的股份或者對(duì)其他公司的相似投資

B.長(zhǎng)期投資屬于一種戰(zhàn)略投資，風(fēng)險(xiǎn)較大

C.長(zhǎng)期投資最適當(dāng)?shù)娜谫Y方式是股權(quán)性融資

D.其屬于資產(chǎn)變化引起的借款需求

E.如果銀行向一個(gè)處干并購過程中的公司提供貸款，就一定要特別關(guān)注公司是

否會(huì)將銀行借款用于并購的活動(dòng)

【答案】A、B、C、D、E

【解析】最常見的長(zhǎng)期投資資金需求是收購子公司的股份或者對(duì)其他公司的相

似投資。長(zhǎng)期投資屬于一種戰(zhàn)略投資，其風(fēng)險(xiǎn)較大，因此，最適當(dāng)?shù)娜谫Y方式

是股權(quán)性融資。如果銀行向一個(gè)處于并購過程中的公司提供貸款，就一定要特

別關(guān)注借款公司是否會(huì)將銀行借款用于并購活動(dòng)。股權(quán)投資屬于資產(chǎn)變化弓起

的借款需求。

86.商業(yè)銀行通常用（）指標(biāo)來衡量目標(biāo)區(qū)域的盈利性。

A.凈息差

B.經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率

C.經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）

D.利息實(shí)收率

E.到期貸款現(xiàn)金回收率

【答案】A、B、C

【解析】D、E項(xiàng)屬于商業(yè)銀行評(píng)價(jià)信貸資產(chǎn)質(zhì)量的指標(biāo)。

87.非融資性保證業(yè)務(wù)主要有（）。

A.借款保證

B.債券償付保證

C.預(yù)收（付）款退款保證

D.付款保證

E.投標(biāo)保證

【答案】C、D、E

【解析】保證業(yè)務(wù)分為融資性保證和非融資性保證業(yè)務(wù)兩大類，融資性保證業(yè)

務(wù)主要有借款保證、債券償付保證等；非融資性保證業(yè)務(wù)較常見的產(chǎn)品有投標(biāo)

保證、履約保證、預(yù)收（付）款退款保證、質(zhì)量保證、付款保證等。

88.借款人的全部資金來源于（）。

A.所有者權(quán)益

B.流動(dòng)負(fù)債

C.長(zhǎng)期負(fù)債

D.流動(dòng)資產(chǎn)

E.非流動(dòng)資產(chǎn)

【答案】A、B、C

【解析】借款人的全部資金來源于兩個(gè)方面：一是借入資金，包括流動(dòng)負(fù)債和

長(zhǎng)期負(fù)債；二是自有資金，即所有者權(quán)益。

89.商業(yè)銀行對(duì)客戶評(píng)級(jí)時(shí)考慮的因素包括（）。

A.客戶的管理水平

B.客戶的盈利能力

C.客戶資產(chǎn)的變現(xiàn)性

D.客戶的行業(yè)特征

R.客戶所在國家

【答案】A、B、C、D、E

【解析】商業(yè)銀行在評(píng)級(jí)時(shí)主要考慮的因素包括以下內(nèi)容：①財(cái)務(wù)報(bào)表分析結(jié)

果。財(cái)務(wù)報(bào)表分析的重點(diǎn)是借款人的償債能力、所占用的現(xiàn)金流量、資產(chǎn)的流

動(dòng)性以及借款人除本銀行之外獲得其他資金的能力。②借款人的行業(yè)特征。③

借款人財(cái)務(wù)信息的質(zhì)量。④借款人資產(chǎn)的變現(xiàn)性。⑤借款人的管理水平。⑥借

款人所在國家。⑦特殊事件的影響。⑧被評(píng)級(jí)交易的結(jié)構(gòu)。

90.按是否保兌，信用證可分為（）。

A.跟單商業(yè)信用證

B.光票信用證

C.即期信用證

D.無保兌信用證

E.保兌信用證

【答案】D、E

【解析】按是否保兌可分為保兌信用證和無保兌信用證。

91.下列關(guān)于授信額度的確定流程的描述中，正確的是（）。

A.商業(yè)銀行通常是按照先核定集團(tuán)授信額度、客戶授信額度，再辦理信貸業(yè)務(wù)

的邏輯順序開展信貸'也務(wù)

B.通過與借款需求企業(yè)的討論，以及借貸理由分析，分析借款原因和借款需求

C.進(jìn)行信用分析以辨別和評(píng)估關(guān)鍵的宏觀、行業(yè)和商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)以及所有影響借款

企業(yè)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期和債務(wù)清償能力的因素

D.進(jìn)行償債能力分析，評(píng)估客戶當(dāng)前現(xiàn)金流量能否滿足債務(wù)清償所需

E.初步核定集團(tuán)（客戶）授信總量，在集團(tuán)成員企業(yè)間分配授信額度

【答案】A、B、C、E

【解析】D項(xiàng)應(yīng)為：進(jìn)行償債能力分析，評(píng)估客戶未來可獲得現(xiàn)金流量能否滿

足債務(wù)清償所需。

92.行業(yè)衰退階段的銷售、利潤和現(xiàn)金流的特點(diǎn)有（）。

A.銷售通常以較為平穩(wěn)的速度下降

B.利潤慢慢地由正變?yōu)樨?fù)

C.現(xiàn)金流先是正值，然后慢慢減小

D.由于銷售的持續(xù)上升加上成本控制，這一階段利潤達(dá)到最大化

E.銷售快速增長(zhǎng)，現(xiàn)金需求增加

【答案】A、B、C

【解析】衰退階段行業(yè)的銷售、利潤和現(xiàn)金流有以下特點(diǎn)：（1）銷售：通常以

較為平穩(wěn)的速度下降，但在一些特殊行業(yè)中有可能出現(xiàn)快速下降。（2）利潤：

慢慢地由正變?yōu)樨?fù)。（3）現(xiàn)金流：先是正值，然后慢慢減小，現(xiàn)金流維持在正

值的時(shí)間跨度一般長(zhǎng)于利潤的時(shí)間跨度。

93.下列關(guān)于貸審會(huì)的說法中，正確的有（）。

A.貸審會(huì)投票否決的信貸事項(xiàng)，有權(quán)審批人可以審批同意

B.行長(zhǎng)不得擔(dān)任貸審會(huì)主任委員

C.貸審會(huì)投票通過的信貸事項(xiàng)，有權(quán)審批人可以否決

D.行長(zhǎng)可指定同時(shí)分管前臺(tái)業(yè)務(wù)部門的副行長(zhǎng)擔(dān)任貸審會(huì)主任委員

E.貸審會(huì)成員發(fā)表的全部意見應(yīng)記錄存檔，且要準(zhǔn)確反映審議過程

【答案】B、C、E

【解析】A項(xiàng)，貸審會(huì)投票未通過的信貸事項(xiàng)，有權(quán)審批人不得審批同意。D

項(xiàng)，行長(zhǎng)不得擔(dān)任貸審會(huì)的成員，但可指定一名副行長(zhǎng)擔(dān)任貸審會(huì)主任委員，

但該主任委員一般不應(yīng)同時(shí)分管前臺(tái)業(yè)務(wù)部門。

94.貸款分類應(yīng)遵循的原則包括（）。

A.真實(shí)性原則

B.及時(shí)性原則

C.重要性原則

D.審慎性原則

E.公平性原則

【答案】A、B、C、D

【解析】貸款分類應(yīng)遵循以下原則：（一）真實(shí)性原則。（二）及時(shí)性原則。

（三）重要性原則。（四）審慎性原則。

95.經(jīng)濟(jì)周期普遍包括（）階段。

A.頂峰

B.衰退

C.復(fù)蘇

D.擴(kuò)張

E.谷底

【答案】A、B、C、D、E

【解析】經(jīng)濟(jì)周期普遍包括五個(gè)階段：頂峰、衰退、谷底、復(fù)蘇、擴(kuò)張。

96.導(dǎo)致國別風(fēng)險(xiǎn)的原因有（）。

A.一國或地區(qū)經(jīng)濟(jì)狀況惡化

B.一國政治和社會(huì)動(dòng)蕩

C.資產(chǎn)被國有化或被征用

D.政府拒付對(duì)外債務(wù)

E.外匯管制或貨幣貶值

【答案】A、B、C、D、E

【解析】國別風(fēng)險(xiǎn)可能由一國或地區(qū)經(jīng)濟(jì)狀況惡化、政治和社會(huì)動(dòng)蕩、資產(chǎn)被

國有化或被征用、政府拒付對(duì)外債務(wù)、外匯管制或貨幣貶值等情況引發(fā)

97.商業(yè)銀行開展押品管理的基本原則包括（）。

A.合法性原則

B.有效性原則

C.審慎性原則

D,從屬性原則

E,盈利性原則

【答案】A、B、C、D

【解析】商業(yè)銀行開展押品管理的基本原則1.合法性原則2.有效性原則3.

審慎性原則4.從屬性原則

98.貸款的效益性調(diào)查的內(nèi)容有（）。

A.對(duì)借款人過去三年的經(jīng)營效益情況進(jìn)行調(diào)查，核實(shí)其擬實(shí)現(xiàn)的銷售收入和利

潤的真實(shí)性和可行性，并進(jìn)一步分析行業(yè)前景、產(chǎn)品銷路以及競(jìng)爭(zhēng)能力

B.對(duì)需股東（大）會(huì)決議同意借款和擔(dān)保的，信貸業(yè)務(wù)人員應(yīng)調(diào)查認(rèn)定股東

（大）會(huì)同意借款、擔(dān)保決議的真實(shí)性、合法性和有效性

C.結(jié)合當(dāng)期資金成本、撥備等監(jiān)管要求，計(jì)算該筆貸款的利差及風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的

收益情況

D.對(duì)借款人過去和未來給銀行帶來收入、存款、貸款、結(jié)算、結(jié)售匯等綜合效

益情況進(jìn)行調(diào)杳、分析、預(yù)測(cè)

E.對(duì)抵押物、質(zhì)押物清單所列抵（質(zhì)）押物品或權(quán)利的合法性、有效性

【答案】C、D

【解析】貸款的效益性調(diào)查的內(nèi)容有：（1）結(jié)合當(dāng)期資金成本、撥備等監(jiān)管要

求，計(jì)算該筆貸款的利差及風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的收益情況。（2）對(duì)借款人過去和未來

給銀行帶來收入、存款、貸款、結(jié)算、結(jié)售匯等綜合效益情況進(jìn)行調(diào)查、分

析、預(yù)測(cè)。

99.進(jìn)入壁壘（）。

A.是行業(yè)內(nèi)既存企業(yè)對(duì)于潛在企業(yè)和剛剛進(jìn)入這個(gè)行業(yè)的新企業(yè)所具有的某種

優(yōu)勢(shì)

B.是想進(jìn)入或者剛剛進(jìn)入某個(gè)行.業(yè)的企業(yè)與既存企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)時(shí)可能遇到的種種不

利因素

C.是打算進(jìn)入某一行業(yè)的企業(yè)所必須承擔(dān)的一種額外成本

D.影響該行業(yè)市場(chǎng)壟斷和競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系

E.都是長(zhǎng)期的，可持續(xù)的

【答案】A、B、C、D

【解析】E項(xiàng)：必要資本量是長(zhǎng)期性的進(jìn)入壁壘，而專利權(quán)和版權(quán)有可能僅僅

是臨時(shí)的，技術(shù)革新有可能減少甚至完全消除專利權(quán)和版權(quán)所帶來的壁壘。

100.下列情形下，押品應(yīng)由外部評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行估值的有（）。

A.法律法規(guī)及政策規(guī)定、人民法院、仲裁機(jī)關(guān)等要求必須由外部評(píng)估機(jī)構(gòu)估值

的押品

B.監(jiān)管部門要求由外部評(píng)估機(jī)構(gòu)估值的押品

C.因估值技術(shù)性要求較高，銀行不具備評(píng)估專業(yè)能力的押品

D.其他確需外部評(píng)估磯構(gòu)估值的押品

E.估值技術(shù)性要求不高的押品

【答案】A、B、C、D

【解析】下列情形押品應(yīng)由外部評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行估值:法律法規(guī)及政策規(guī)定、人民

法院、仲裁機(jī)關(guān)等要求必須由外部評(píng)估機(jī)構(gòu)估值的押品;監(jiān)管部門要求由外部評(píng)

估機(jī)構(gòu)估值的押品；因估值技術(shù)性要求較高，本行不具備評(píng)估專業(yè)能力的押品；

其他確須外部評(píng)估機(jī)構(gòu)估值的押品。

101.下列選項(xiàng)屬于常規(guī)清收的有（）。

A.直接追償

B.協(xié)商處置抵押物

C.委托第三方清收

D.財(cái)產(chǎn)清查

E.破產(chǎn)重組

【答案】A、B、C

【解析】常規(guī)清收包括直接追償、協(xié)商處置抵（質(zhì)）押物、委托第三方清收等

方式。

102.下列關(guān)于利息備付率的說法中，錯(cuò)誤的有（）。

A.利息備付率又稱“項(xiàng)目?jī)攤采w率”

B.利息備付率必須分年計(jì)算當(dāng)期值

C.利息備付率原則應(yīng)小于1,各家銀行可根據(jù)自己政策確定最高值要求

D.利息備付率越高，表明可用于還本付息的資金保障程度越高

E.利息備付率可按整個(gè)貸款償還期內(nèi)可用于還本付息的資金與全部還本付息金

額加總計(jì)算

【答案】B、C

【解析】利息備付率可分年計(jì)算當(dāng)期值，也可按整個(gè)貸款償還期內(nèi)可用于還本

付息的資金與全部還本付息金額加總計(jì)算。償債備付率越高，表明可用于還本

付息的資金保障程度越高。償債備付率原則應(yīng)大于1,各家銀行可根據(jù)自己政

策確定最低值要求。故B、C項(xiàng)錯(cuò)誤。

103.下列情況，銀行可要求借款人追加擔(dān)保品的有（）。

A.貸后檢查中發(fā)現(xiàn)借款人提供的擔(dān)保物的擔(dān)保權(quán)尚未落實(shí)

B.擔(dān)保品因市場(chǎng)價(jià)格降低而貶值

C.保證人的保證能力下降

D.借款人財(cái)務(wù)狀況惡化

E.追加新貸款

【答案】A、B、C、D、E

【解析】銀行若在貸后檢查中發(fā)現(xiàn)借款人提供的抵押品或質(zhì)押物的質(zhì)押權(quán)益尚

未落實(shí)，或擔(dān)保品的價(jià)值由于市場(chǎng)價(jià)格的波動(dòng)或市場(chǎng)滯銷而降低，由此造成超

額押值不充分，或保證人保證資格或能力發(fā)生不利變化，均可要求借款人落實(shí)

抵押權(quán)益或追加擔(dān)保品。另外，如果由于借款人財(cái)務(wù)狀況惡化或貸款展期使得

貸款風(fēng)險(xiǎn)增大，或追加新貸款，銀行也會(huì)要求借款人追加擔(dān)保品，以保障貸款

資金的安全。

104.經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在（）。

A.經(jīng)營活動(dòng)發(fā)生顯著變化，出現(xiàn)停產(chǎn)、半停產(chǎn)或經(jīng)營停止?fàn)顟B(tài)

B.業(yè)務(wù)性質(zhì)、經(jīng)營目標(biāo)或習(xí)慣做法改變

C.主要數(shù)據(jù)在行業(yè)統(tǒng)計(jì)中呈現(xiàn)出不利的變化或趨勢(shì)

D.對(duì)存貨、生產(chǎn)和銷售的控制力下降

E.在供應(yīng)鏈中的地位關(guān)系變化，如供應(yīng)商不再供貨或減少信用額度

【答案】A、B、C、D、E

【解析】以上選項(xiàng)都屬于經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

105.在規(guī)定的法定范圍內(nèi)，實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用一般包括（）。

A.訴訟費(fèi)

B.鑒定評(píng)估費(fèi)

C.公證費(fèi)

D.拍賣費(fèi)

R.變賣費(fèi)

【答案】A、B、C、D、E

【解析】在規(guī)定的法定范圍內(nèi)，實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用一般包括訴訟費(fèi)、鑒定評(píng)估

費(fèi)、公證費(fèi)、拍賣費(fèi)、變賣費(fèi)和執(zhí)行費(fèi)等。

106.下列選項(xiàng)中，屬于表內(nèi)貸款的是（）。

A.流動(dòng)資金貸款

B.保證

C.保函

D.保理

E.福費(fèi)廷

【答案】A、D、E

【解析】B.C兩項(xiàng)屬于表外信貸。

107.區(qū)域金融發(fā)展水平直接決定商業(yè)銀行經(jīng)營環(huán)境，影響銀行業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)模、

質(zhì)量和結(jié)構(gòu)。評(píng)價(jià)區(qū)域金融發(fā)展水平的主要指標(biāo)有（）。

A.地區(qū)存（貸）款總量及增長(zhǎng)率

B.地區(qū)社會(huì)融資規(guī)模

C.地區(qū)存貸比水平

D.地區(qū)直接融資占比

E.地方政府負(fù)債率

【答案】A、B、C、D

【解析】評(píng)價(jià)區(qū)域金融發(fā)展水平的主要指標(biāo)有：：1）地區(qū)存（貸）款總量及增長(zhǎng)

率。該指標(biāo)能夠反映一個(gè)地區(qū)金融總量及變化趨勢(shì)。（2）地區(qū)社會(huì)融資規(guī)模。

（3）地區(qū)存貸比水平。該指標(biāo)能夠反映一個(gè)地區(qū)儲(chǔ)蓄轉(zhuǎn)換投資的效率情況。14）

地區(qū)直接融資占比。該指標(biāo)能夠反映一個(gè)地區(qū)金融市場(chǎng)發(fā)育程度。

108.下列關(guān)于利潤表的表述中，正確的有（）。

A.結(jié)構(gòu)分析法除了用于單個(gè)客戶利潤表相關(guān)項(xiàng)目的分析外，還經(jīng)常用于同行業(yè)

平均水平比較分析

B.利潤表又稱所有者權(quán)益表

C.借款人在計(jì)算利潤時(shí)，是以其一定時(shí)期內(nèi)的全部收入總和減去全部費(fèi)用支出

總和

D.利潤表結(jié)構(gòu)分析是以產(chǎn)品銷售利潤為100%,計(jì)算出各指標(biāo)所占百分比的增

減變動(dòng)，分析其對(duì)借款人利潤總額的影響

E.通過利潤表可以考核借款人經(jīng)營計(jì)劃的完成情況，進(jìn)而預(yù)測(cè)借款人未來的盈

利能力

【答案】A、C、E

【解析】利潤表又稱損益表。故B項(xiàng)錯(cuò)誤。利潤表結(jié)構(gòu)分析是以產(chǎn)品銷售收入

凈額為100%,計(jì)算出各指標(biāo)所占百分比的增減變動(dòng)，分析其對(duì)借款人利潤總

額的影響。故D項(xiàng)錯(cuò)誤。

109.根據(jù)《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引》，商業(yè)銀行至少將貸款劃分為()。

A.正常類貸款

B.關(guān)注類貸款

C.次級(jí)類貸款

D.可疑類貸款

E.損失類貸款

【答案】A、B、C、D、E

【解析】根據(jù)《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引》，商業(yè)銀行至少將貸款劃分為五類，即正

常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失，后三類合稱為不曳貸款。

110.在商業(yè)銀行貸款申請(qǐng)受理的面談中，國際通行的信用“5C”標(biāo)準(zhǔn)包括

()O

A.抵押

B.能力

C.資本

D.環(huán)境

E.品德

【答案】A、B、C、D、E

【解析】在面談過程中，調(diào)查人員可以按照國際通行的信用〃5C〃標(biāo)準(zhǔn)原則，

即品德(Character)、能力(Capacity)、資本(Capital)、抵押

(Collateral)和環(huán)境(Condition),從客戶的公司狀況、貸款需求、還貸

能力、抵押品的可接受性以及客戶目前與銀行的關(guān)系等方面集中獲取客戶的相

關(guān)信息。

111.銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)抵債資產(chǎn)收取、保管和處置情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾

正。在收取、保管、處置抵債資產(chǎn)過程中，有下列()情況之一者，應(yīng)視情節(jié)

輕重進(jìn)行處理;涉嫌違法犯罪的，應(yīng)當(dāng)移交司法機(jī)關(guān)，依法追究法律責(zé)任

A.截留抵債資產(chǎn)經(jīng)營處置收入的

B.擅自動(dòng)用抵債資產(chǎn)的

C.未經(jīng)批準(zhǔn)收取、處置抵債資產(chǎn)的

D.惡意串通抵債人或中介機(jī)構(gòu)，在收取抵債資產(chǎn)過程中故意高估抵債資產(chǎn)價(jià)

格，或在處理抵債資產(chǎn)過程中故意低估價(jià)格，造成銀行資產(chǎn)損失的

E.玩忽職守，怠于行使職權(quán)而造成抵債資產(chǎn)毀損、滅失的

【答案】A、B、C、D、E

【解析】銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)抵債資產(chǎn)收取、保管和處置情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題