2024年度企業(yè)內(nèi)部審計與監(jiān)督制度合同3篇_第1頁
2024年度企業(yè)內(nèi)部審計與監(jiān)督制度合同3篇_第2頁
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文檔簡介

20XX專業(yè)合同封面COUNTRACTCOVER20XX專業(yè)合同封面COUNTRACTCOVER甲方:XXX乙方:XXXPERSONALRESUMERESUME2024年度企業(yè)內(nèi)部審計與監(jiān)督制度合同本合同目錄一覽1.合同基本信息1.1合同雙方名稱1.2合同簽訂日期1.3合同有效期2.審計目的與范圍2.1審計目的2.2審計范圍2.3審計內(nèi)容3.審計程序與方法3.1審計程序3.2審計方法3.3審計工作安排4.審計人員與職責(zé)4.1審計人員資格要求4.2審計人員職責(zé)4.3審計人員權(quán)利5.內(nèi)部審計與監(jiān)督機構(gòu)設(shè)置5.1機構(gòu)設(shè)置原則5.2機構(gòu)職責(zé)5.3機構(gòu)人員配置6.內(nèi)部審計與監(jiān)督制度6.1制度制定原則6.2制度內(nèi)容6.3制度執(zhí)行7.內(nèi)部審計與監(jiān)督工作計劃7.1工作計劃制定7.2工作計劃內(nèi)容7.3工作計劃執(zhí)行8.內(nèi)部審計與監(jiān)督報告8.1報告內(nèi)容8.2報告格式8.3報告提交9.內(nèi)部審計與監(jiān)督結(jié)果處理9.1處理原則9.2處理方式9.3處理時限10.合同變更與解除10.1變更條件10.2變更程序10.3解除條件10.4解除程序11.違約責(zé)任11.1違約行為11.2違約責(zé)任承擔(dān)11.3違約責(zé)任免除12.爭議解決12.1爭議解決方式12.2爭議解決機構(gòu)12.3爭議解決程序13.合同附件13.1附件清單13.2附件內(nèi)容14.其他約定事項第一部分:合同如下:1.合同基本信息1.1合同雙方名稱甲方:[企業(yè)名稱]乙方:[審計機構(gòu)名稱]1.2合同簽訂日期本合同簽訂日期為2024年[具體日期]。1.3合同有效期本合同自簽訂之日起生效,有效期為一年,自2024年[具體日期]起至2025年[具體日期]止。2.審計目的與范圍2.1審計目的本合同旨在通過內(nèi)部審計,確保甲方財務(wù)報告的真實性、合規(guī)性和有效性,提高經(jīng)營管理水平,防范和化解風(fēng)險。2.2審計范圍本合同審計范圍包括但不限于:(1)財務(wù)報表的編制和披露;(2)內(nèi)部控制的有效性;(3)風(fēng)險管理的實施情況;(4)經(jīng)營活動的合規(guī)性;(5)資產(chǎn)、負(fù)債和權(quán)益的真實性、完整性和安全性。2.3審計內(nèi)容(1)財務(wù)報表審計;(2)內(nèi)部控制審計;(3)風(fēng)險管理審計;(4)合規(guī)性審計;(5)專項審計。3.審計程序與方法3.1審計程序(1)現(xiàn)場審計;(2)非現(xiàn)場審計;(3)數(shù)據(jù)分析;(4)詢問;(5)查閱文件。3.2審計方法(1)抽樣檢查;(2)分析程序;(3)調(diào)查;(4)核對;(5)計算。3.3審計工作安排(1)審計計劃;(2)審計實施;(3)審計報告;(4)后續(xù)跟蹤;4.審計人員與職責(zé)4.1審計人員資格要求(1)注冊會計師資格;(2)熟悉相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)定;(3)具備豐富的審計經(jīng)驗。4.2審計人員職責(zé)(1)按照審計程序和方法,獨立、客觀、公正地執(zhí)行審計工作;(2)對審計中發(fā)現(xiàn)的問題提出建議;(3)保守甲方的商業(yè)秘密。4.3審計人員權(quán)利(1)查閱甲方相關(guān)資料;(2)對甲方人員進(jìn)行詢問;(3)提出合理的工作要求。5.內(nèi)部審計與監(jiān)督機構(gòu)設(shè)置5.1機構(gòu)設(shè)置原則(1)獨立性;(2)權(quán)威性;(3)專業(yè)性。5.2機構(gòu)職責(zé)(1)制定內(nèi)部審計與監(jiān)督制度;(2)組織實施內(nèi)部審計與監(jiān)督工作;(3)對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議;(4)監(jiān)督整改措施的實施。5.3機構(gòu)人員配置(1)設(shè)立內(nèi)部審計部門;(2)配備必要的審計人員;(3)明確各部門職責(zé)。6.內(nèi)部審計與監(jiān)督制度6.1制度制定原則(1)符合國家法律法規(guī);(2)適應(yīng)甲方實際情況;(3)具有可操作性。6.2制度內(nèi)容(1)內(nèi)部審計與監(jiān)督的范圍;(2)內(nèi)部審計與監(jiān)督的程序;(3)內(nèi)部審計與監(jiān)督的職責(zé);(4)內(nèi)部審計與監(jiān)督的報告;(5)內(nèi)部審計與監(jiān)督的考核。6.3制度執(zhí)行(1)內(nèi)部審計與監(jiān)督機構(gòu)負(fù)責(zé)制度的實施;(2)各部門應(yīng)配合內(nèi)部審計與監(jiān)督工作;(3)對違反制度的行為進(jìn)行處罰。8.內(nèi)部審計與監(jiān)督報告8.1報告內(nèi)容(1)審計目的、范圍和程序;(2)審計發(fā)現(xiàn)的問題;(3)整改建議;(4)審計結(jié)論;(5)審計報告日期。8.2報告格式(1)封面:報告、甲方名稱、乙方名稱、報告日期;(2)目錄;(3)引言:審計背景和目的;(4)審計發(fā)現(xiàn);(5)整改建議;(6)結(jié)論;(7)附錄:相關(guān)證據(jù)材料。8.3報告提交乙方應(yīng)在審計完成后[具體時間]內(nèi),向甲方提交內(nèi)部審計與監(jiān)督報告。9.內(nèi)部審計與監(jiān)督結(jié)果處理9.1處理原則(1)問題導(dǎo)向;(2)責(zé)任明確;(3)整改到位。9.2處理方式(1)針對審計發(fā)現(xiàn)的問題,甲方應(yīng)及時采取整改措施;(2)乙方應(yīng)跟蹤整改情況,確保整改措施得到有效執(zhí)行;(3)對未及時整改或整改不到位的問題,乙方有權(quán)要求甲方進(jìn)行說明或采取進(jìn)一步措施。9.3處理時限甲方應(yīng)在收到內(nèi)部審計與監(jiān)督報告后的[具體時間]內(nèi),完成整改工作。10.合同變更與解除10.1變更條件(1)雙方協(xié)商一致;(2)符合法律法規(guī)和合同約定。10.2變更程序(1)提出變更申請;(2)雙方確認(rèn)變更內(nèi)容;(3)簽署變更協(xié)議。10.3解除條件(1)合同期滿;(2)雙方協(xié)商一致;(3)法律法規(guī)規(guī)定的其他情形。10.4解除程序(1)提出解除申請;(2)雙方確認(rèn)解除事宜;(3)簽署解除協(xié)議。11.違約責(zé)任11.1違約行為(1)未按時提交審計報告;(2)未按約定執(zhí)行審計工作;(3)泄露甲方商業(yè)秘密;(4)違反合同約定的其他行為。11.2違約責(zé)任承擔(dān)(1)違約方應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任;(2)違約責(zé)任包括但不限于:賠償損失、支付違約金、恢復(fù)原狀等。11.3違約責(zé)任免除(1)不可抗力;(2)法律法規(guī)規(guī)定的其他情形。12.爭議解決12.1爭議解決方式(1)協(xié)商;(2)調(diào)解;(3)仲裁;(4)訴訟。12.2爭議解決機構(gòu)(1)雙方協(xié)商確定的機構(gòu);(2)仲裁委員會;(3)人民法院。12.3爭議解決程序(1)提出爭議;(2)選擇爭議解決方式;(3)提交爭議解決機構(gòu);(4)執(zhí)行爭議解決機構(gòu)的裁決或判決。13.合同附件13.1附件清單(1)內(nèi)部審計與監(jiān)督制度;(2)審計計劃;(3)審計報告;(4)其他相關(guān)文件。13.2附件內(nèi)容附件內(nèi)容應(yīng)與合同內(nèi)容一致,作為合同不可分割的組成部分。14.其他約定事項14.1保密條款雙方對本合同內(nèi)容以及甲方商業(yè)秘密負(fù)有保密義務(wù),未經(jīng)對方同意,不得向任何第三方泄露。14.2語言文字本合同以中文書寫,具有同等法律效力。14.3合同份數(shù)本合同一式[具體份數(shù)]份,甲乙雙方各執(zhí)[具體份數(shù)]份,具有同等法律效力。14.4合同生效本合同自雙方簽字蓋章之日起生效。第二部分:第三方介入后的修正15.第三方介入15.1第三方定義在本合同中,“第三方”指除甲方、乙方之外的獨立第三方機構(gòu)或個人,包括但不限于中介機構(gòu)、評估機構(gòu)、咨詢機構(gòu)、法律顧問、審計師等。15.2第三方介入目的第三方介入的目的是為了提供專業(yè)服務(wù)、協(xié)助合同履行、解決合同爭議或完成合同所規(guī)定的特定任務(wù)。15.3第三方介入方式(1)作為中介方,協(xié)助甲乙雙方進(jìn)行合同談判和簽訂;(2)作為評估方,對合同執(zhí)行過程中的項目進(jìn)行評估;(3)作為咨詢方,提供專業(yè)意見和解決方案;(4)作為法律顧問,提供法律咨詢和爭議解決服務(wù);(5)作為審計師,對合同執(zhí)行過程中的財務(wù)狀況進(jìn)行審計。15.4第三方介入程序(1)甲方或乙方提出第三方介入的需求;(2)雙方協(xié)商確定第三方人選及服務(wù)內(nèi)容;(3)簽訂第三方服務(wù)協(xié)議;(4)第三方按協(xié)議提供相應(yīng)服務(wù);(5)服務(wù)完成后,甲乙雙方對第三方服務(wù)進(jìn)行評價。16.第三方責(zé)任限額16.1責(zé)任限額定義本合同中的責(zé)任限額是指第三方在履行服務(wù)過程中,因自身過錯造成甲方或乙方損失的最高賠償金額。16.2責(zé)任限額確定(1)第三方服務(wù)協(xié)議中應(yīng)明確責(zé)任限額;(2)責(zé)任限額應(yīng)根據(jù)第三方服務(wù)內(nèi)容、風(fēng)險程度和服務(wù)期限等因素確定;(3)責(zé)任限額應(yīng)不低于人民幣[具體金額]。16.3責(zé)任限額調(diào)整(1)在合同履行期間,如需調(diào)整責(zé)任限額,甲乙雙方應(yīng)協(xié)商一致,并簽署書面協(xié)議;(2)調(diào)整后的責(zé)任限額應(yīng)通知所有相關(guān)方。17.第三方責(zé)任承擔(dān)17.1第三方責(zé)任范圍第三方在履行服務(wù)過程中,因自身過錯造成甲方或乙方損失,應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。17.2第三方責(zé)任免除(1)不可抗力;(2)甲方或乙方未履行合同義務(wù)導(dǎo)致的損失;(3)法律法規(guī)規(guī)定的其他情形。17.3賠償方式(1)直接經(jīng)濟(jì)損失;(2)間接經(jīng)濟(jì)損失;(3)因第三方責(zé)任造成的其他損失。18.第三方與其他各方的劃分18.1第三方與甲方的關(guān)系第三方與甲方的關(guān)系基于第三方服務(wù)協(xié)議,甲方應(yīng)按照協(xié)議約定支付服務(wù)費用,并享有第三方提供的服務(wù)。18.2第三方與乙方的關(guān)系第三方與乙方的關(guān)系基于第三方服務(wù)協(xié)議,乙方應(yīng)按照協(xié)議約定支付服務(wù)費用,并享有第三方提供的服務(wù)。18.3第三方與其他各方的關(guān)系第三方與合同中其他各方(如合作方、供應(yīng)商等)的關(guān)系應(yīng)基于各自之間的合同或協(xié)議,第三方不應(yīng)介入其他各方之間的合同關(guān)系。19.第三方介入后的合同變更19.1變更條件(1)甲乙雙方協(xié)商一致;(2)第三方同意變更;(3)法律法規(guī)和合同約定允許變更。19.2變更程序(1)提出變更申請;(2)甲乙雙方及第三方確認(rèn)變更內(nèi)容;(3)簽署變更協(xié)議。第三部分:其他補充性說明和解釋說明一:附件列表:1.內(nèi)部審計與監(jiān)督制度詳細(xì)要求:包含內(nèi)部審計與監(jiān)督的范圍、程序、職責(zé)、報告和考核等內(nèi)容。說明:此附件為合同附件,用于明確內(nèi)部審計與監(jiān)督的具體要求。2.審計計劃詳細(xì)要求:列出審計的具體內(nèi)容、時間安排、人員配置等。說明:此附件為合同附件,用于明確審計工作的具體安排。3.審計報告詳細(xì)要求:包括審計目的、范圍、程序、發(fā)現(xiàn)的問題、整改建議、結(jié)論等內(nèi)容。說明:此附件為合同附件,用于記錄審計工作的結(jié)果和結(jié)論。4.整改措施及實施情況報告詳細(xì)要求:記錄針對審計發(fā)現(xiàn)問題的整改措施及實施情況。說明:此附件為合同附件,用于跟蹤和評估整改措施的執(zhí)行情況。5.第三方服務(wù)協(xié)議詳細(xì)要求:明確第三方服務(wù)的內(nèi)容、費用、責(zé)任限額、保密條款等。說明:此附件為合同附件,用于規(guī)范第三方提供服務(wù)的條件和要求。6.爭議解決協(xié)議詳細(xì)要求:明確爭議解決的方式、機構(gòu)、程序等。說明:此附件為合同附件,用于規(guī)范爭議解決的具體流程。7.合同變更協(xié)議詳細(xì)要求:記錄合同變更的內(nèi)容、時間、雙方簽字等。說明:此附件為合同附件,用于記錄合同變更的詳細(xì)情況。8.合同解除協(xié)議詳細(xì)要求:記錄合同解除的原因、時間、雙方簽字等。說明:此附件為合同附件,用于記錄合同解除的詳細(xì)情況。9.其他相關(guān)文件詳細(xì)要求:包括但不限于合同執(zhí)行過程中產(chǎn)生的各類文件、信函、報告等。說明:此附件為合同附件,用于補充和證明合同執(zhí)行過程中的相關(guān)事實。說明二:違約行為及責(zé)任認(rèn)定:1.違約行為(1)未按時提交審計報告;責(zé)任認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn):根據(jù)合同約定的違約金計算方式,乙方應(yīng)支付違約金。示例說明:若合同約定乙方未按時提交審計報告,每延遲一天應(yīng)支付人民幣[具體金額]的違約金。(2)未按約定執(zhí)行審計工作;責(zé)任認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn):乙方應(yīng)賠償甲方因此遭受的直接經(jīng)濟(jì)損失。示例說明:若乙方未按約定執(zhí)行審計工作導(dǎo)致甲方遭受損失,乙方應(yīng)賠償甲方損失金額。(3)泄露甲方商業(yè)秘密;責(zé)任認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn):乙方應(yīng)承擔(dān)侵權(quán)責(zé)任,賠償甲方因侵權(quán)所遭受的損失。示例說明:若乙方泄露甲方商業(yè)秘密,導(dǎo)致甲方遭受損失,乙方應(yīng)賠償甲方損失金額。(4)違反合同約定的其他行為;責(zé)任認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn):根據(jù)違約行為的性質(zhì)和嚴(yán)重程度,乙方應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任。示例說明:若乙方有其他違反合同約定的行為,如故意拖延審計進(jìn)度,乙方應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任。全文完。2024年度企業(yè)內(nèi)部審計與監(jiān)督制度合同1本合同目錄一覽1.合同基本信息1.1合同雙方1.2合同編號1.3合同簽訂日期1.4合同生效日期2.審計目的與范圍2.1審計目的2.2審計范圍2.3審計重點3.審計人員3.1審計人員資格要求3.2審計人員職責(zé)3.3審計人員培訓(xùn)4.審計程序與方法4.1審計程序4.2審計方法4.3審計時間安排5.審計報告5.1審計報告內(nèi)容5.2審計報告提交時間5.3審計報告保密6.審計費用6.1審計費用計算方式6.2審計費用支付方式6.3審計費用結(jié)算7.審計紀(jì)律與保密7.1審計紀(jì)律要求7.2審計保密要求7.3違反紀(jì)律與保密的后果8.監(jiān)督機制8.1監(jiān)督部門8.2監(jiān)督職責(zé)8.3監(jiān)督方式9.審計結(jié)果處理9.1審計發(fā)現(xiàn)問題處理9.2審計結(jié)果反饋9.3審計整改10.合同變更與解除10.1合同變更10.2合同解除10.3合同終止11.爭議解決11.1爭議解決方式11.2爭議解決機構(gòu)11.3爭議解決程序12.合同生效與終止12.1合同生效12.2合同終止12.3合同解除13.違約責(zé)任13.1違約情形13.2違約責(zé)任承擔(dān)13.3違約責(zé)任追究14.其他約定事項第一部分:合同如下:1.合同基本信息1.1合同雙方甲方(審計單位):[甲方全稱]地址:[甲方地址]聯(lián)系人:[甲方聯(lián)系人姓名]聯(lián)系電話:[甲方聯(lián)系電話]乙方(被審計單位):[乙方全稱]地址:[乙方地址]聯(lián)系人:[乙方聯(lián)系人姓名]聯(lián)系電話:[乙方聯(lián)系電話]1.2合同編號本合同編號為:[合同編號]1.3合同簽訂日期本合同于[簽訂日期]簽訂。1.4合同生效日期本合同自雙方簽字蓋章之日起生效。2.審計目的與范圍2.1審計目的本審計旨在評估乙方在[審計年度]的財務(wù)狀況、內(nèi)部控制和風(fēng)險管理等方面,為甲方提供客觀、公正的審計意見。2.2審計范圍乙方的財務(wù)報表審計;內(nèi)部控制制度的評估;風(fēng)險管理體系的審查;相關(guān)業(yè)務(wù)流程的合規(guī)性檢查。2.3審計重點乙方的財務(wù)報表的真實性、公允性和合法性;乙方的內(nèi)部控制制度的有效性和合規(guī)性;乙方的風(fēng)險管理措施的有效性和實施情況。3.審計人員3.1審計人員資格要求具有國家注冊會計師資格;具有豐富的審計經(jīng)驗;熟悉乙方行業(yè)特點和業(yè)務(wù)流程。3.2審計人員職責(zé)按照審計準(zhǔn)則和程序進(jìn)行審計工作;完成審計報告,并提出審計意見;向甲方提供必要的審計證據(jù)和資料。3.3審計人員培訓(xùn)乙方應(yīng)對選派的審計人員進(jìn)行必要的培訓(xùn),確保其具備完成審計工作的能力。4.審計程序與方法4.1審計程序?qū)徲嬘媱潱粚徲媽嵤?;審計評價;審計報告。4.2審計方法審計抽樣;審計測試;審計分析;審計調(diào)查。4.3審計時間安排審計時間安排如下:審計前期準(zhǔn)備:[時間]審計實施階段:[時間]審計報告編制:[時間]5.審計報告5.1審計報告內(nèi)容審計目的和范圍;審計程序和方法;審計發(fā)現(xiàn)和意見;審計結(jié)論和建議。5.2審計報告提交時間審計報告應(yīng)在審計工作完成后[時間]內(nèi)提交給甲方。5.3審計報告保密審計報告及其相關(guān)資料應(yīng)嚴(yán)格保密,未經(jīng)甲方書面同意,乙方不得向任何第三方泄露。6.審計費用6.1審計費用計算方式審計費用按實際發(fā)生的人工費用、差旅費用和資料費用等計算。6.2審計費用支付方式審計費用由乙方在審計報告提交后[時間]內(nèi)支付給甲方。6.3審計費用結(jié)算審計費用結(jié)算以實際發(fā)生費用為準(zhǔn),甲方將根據(jù)乙方提交的發(fā)票和費用清單進(jìn)行結(jié)算。8.審計紀(jì)律與保密8.1審計紀(jì)律要求客觀公正,不得受任何外部影響;嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致,確保審計質(zhì)量;保守秘密,不得泄露任何審計信息;誠實守信,不得提供虛假審計意見。8.2審計保密要求乙方應(yīng)確保審計過程中獲取的任何商業(yè)秘密、個人隱私或其他保密信息不被泄露給任何第三方。8.3違反紀(jì)律與保密的后果任何違反審計紀(jì)律和保密要求的行為,一經(jīng)查實,將根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和公司制度,對責(zé)任人進(jìn)行處罰,包括但不限于警告、罰款、解除合同等。9.監(jiān)督機制9.1監(jiān)督部門甲方設(shè)立審計監(jiān)督部門,負(fù)責(zé)監(jiān)督審計工作的執(zhí)行情況。9.2監(jiān)督職責(zé)監(jiān)督審計人員遵守審計紀(jì)律和保密要求;檢查審計工作質(zhì)量;收集和處理審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題。9.3監(jiān)督方式定期檢查審計工作記錄;組織內(nèi)部審計;接受和處理投訴。10.審計結(jié)果處理10.1審計發(fā)現(xiàn)問題處理對于審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題,乙方應(yīng)立即采取措施進(jìn)行整改,并按照要求向甲方報告整改情況。10.2審計結(jié)果反饋審計結(jié)果應(yīng)以書面形式反饋給乙方,包括審計發(fā)現(xiàn)、意見和結(jié)論。10.3審計整改乙方應(yīng)在收到審計結(jié)果反饋后[時間]內(nèi)完成整改,并將整改結(jié)果報告給甲方。11.合同變更與解除11.1合同變更任何合同內(nèi)容的變更,均需經(jīng)雙方協(xié)商一致,并以書面形式確認(rèn)。11.2合同解除任何一方違反合同約定,經(jīng)另一方書面通知后[時間]內(nèi)未予改正;由于不可抗力原因?qū)е潞贤瑹o法履行;雙方協(xié)商一致解除合同。11.3合同終止合同終止后,雙方應(yīng)按照約定進(jìn)行財務(wù)結(jié)算,并處理相關(guān)事宜。12.爭議解決12.1爭議解決方式雙方應(yīng)通過友好協(xié)商解決合同履行過程中產(chǎn)生的爭議。12.2爭議解決機構(gòu)若協(xié)商不成,任何一方均可向合同簽訂地的人民法院提起訴訟。12.3爭議解決程序爭議解決程序應(yīng)遵循相關(guān)法律法規(guī)和訴訟程序。13.合同生效與終止13.1合同生效本合同自雙方簽字蓋章之日起生效。13.2合同終止合同終止后,雙方應(yīng)按照約定進(jìn)行財務(wù)結(jié)算,并處理相關(guān)事宜。13.3合同解除合同解除后,雙方應(yīng)按照約定進(jìn)行財務(wù)結(jié)算,并處理相關(guān)事宜。14.其他約定事項14.1通知任何通知、文件或其他通信均應(yīng)以書面形式進(jìn)行,并送達(dá)至對方指定的地址。14.2適用法律本合同的簽訂、履行、解釋和爭議解決均適用中華人民共和國法律。14.3整體性本合同構(gòu)成雙方之間關(guān)于審計事項的完整協(xié)議,任何口頭或書面陳述均不影響本合同的效力。14.4附件本合同附件為本合同不可分割的一部分,與本合同具有同等法律效力。第二部分:第三方介入后的修正15.第三方介入15.1第三方定義在本合同中,第三方是指除甲方和乙方之外的,為合同履行提供專業(yè)服務(wù)、技術(shù)支持或其他協(xié)助的個人或機構(gòu),包括但不限于中介方、咨詢機構(gòu)、技術(shù)服務(wù)提供商等。15.2第三方介入情形審計工作需要特定專業(yè)知識的支持;需要第三方進(jìn)行技術(shù)或風(fēng)險評估;需要第三方提供咨詢服務(wù)或解決方案。15.3第三方選擇與指定15.3.1甲方有權(quán)選擇和指定第三方,并與其簽訂相應(yīng)的服務(wù)協(xié)議。15.3.2乙方應(yīng)配合甲方選擇第三方,并確保第三方具備完成相關(guān)任務(wù)的能力和資質(zhì)。16.第三方責(zé)任16.1第三方責(zé)任范圍第三方應(yīng)根據(jù)其提供的服務(wù)內(nèi)容,承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。具體責(zé)任范圍包括但不限于:按照服務(wù)協(xié)議履行職責(zé);確保提供的服務(wù)符合相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn);對其提供的服務(wù)質(zhì)量負(fù)責(zé)。16.2第三方責(zé)任限額16.2.1第三方的責(zé)任限額應(yīng)根據(jù)其提供的服務(wù)類型和可能產(chǎn)生的風(fēng)險進(jìn)行合理評估。16.2.2第三方責(zé)任限額應(yīng)在服務(wù)協(xié)議中明確約定,并不得超過合同總額的[百分比]。17.第三方與其他各方的劃分17.1責(zé)任劃分第三方在履行服務(wù)過程中,與甲方、乙方之間的責(zé)任劃分如下:第三方對其提供的服務(wù)承擔(dān)直接責(zé)任;甲方和乙方對第三方的行為承擔(dān)連帶責(zé)任,但甲方和乙方可向第三方追償。17.2義務(wù)劃分第三方、甲方和乙方在合同履行過程中的義務(wù)劃分如下:第三方應(yīng)按照服務(wù)協(xié)議履行義務(wù);甲方和乙方應(yīng)按照本合同履行義務(wù),并配合第三方履行其職責(zé)。18.第三方介入的額外條款18.1保密義務(wù)第三方在介入本合同后,應(yīng)遵守本合同的保密條款,不得泄露任何甲方、乙方或本合同相關(guān)的機密信息。18.2合作與協(xié)調(diào)第三方應(yīng)與甲方和乙方保持良好溝通,及時反饋服務(wù)過程中的問題,并與雙方協(xié)調(diào)解決。18.3爭議解決第三方在履行服務(wù)過程中產(chǎn)生的爭議,應(yīng)通過友好協(xié)商解決;協(xié)商不成的,任何一方均可向合同簽訂地的人民法院提起訴訟。19.第三方介入的具體條款19.1第三方介入的必要性與合理性甲方應(yīng)在第三方介入前評估其必要性和合理性,并確保第三方介入不會對合同履行產(chǎn)生不利影響。19.2第三方介入的流程19.2.1甲方應(yīng)在第三方介入前,將第三方的基本信息、服務(wù)內(nèi)容和責(zé)任限額等告知乙方。19.2.2乙方有權(quán)對第三方進(jìn)行審查,并提出意見。19.3第三方介入的終止19.3.1如第三方未能履行其職責(zé),甲方有權(quán)解除與第三方的服務(wù)協(xié)議,并終止其介入。19.3.2第三方介入終止后,甲方應(yīng)通知乙方,并處理相關(guān)后續(xù)事宜。第三部分:其他補充性說明和解釋說明一:附件列表:1.審計計劃詳細(xì)說明審計的目的、范圍、時間安排、人員安排等。2.審計程序與方法列出具體的審計程序、方法、抽樣方法和測試程序。3.審計工作底稿包括審計過程中形成的所有工作底稿,如調(diào)查問卷、訪談記錄、分析報告等。4.審計報告包括審計發(fā)現(xiàn)、意見、結(jié)論和建議。5.第三方服務(wù)協(xié)議詳細(xì)說明第三方提供的服務(wù)內(nèi)容、責(zé)任、費用、保密條款等。6.保密協(xié)議雙方就保密事項達(dá)成的協(xié)議,包括保密信息的范圍、保密期限和違約責(zé)任。7.爭議解決協(xié)議詳細(xì)說明爭議解決的方式、機構(gòu)、程序和規(guī)則。8.合同變更記錄記錄合同簽訂后所有變更的內(nèi)容和時間。9.費用清單詳細(xì)列出審計過程中發(fā)生的所有費用,包括但不限于人工費用、差旅費用、資料費用等。10.付款憑證包括所有付款的憑證,如發(fā)票、收據(jù)等。說明二:違約行為及責(zé)任認(rèn)定:1.審計人員違反審計紀(jì)律違約行為:未按審計準(zhǔn)則進(jìn)行審計,泄露審計信息等。責(zé)任認(rèn)定:審計人員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任,甲方有權(quán)要求乙方更換審計人員。2.乙方未按時提供審計所需資料違約行為:在規(guī)定時間內(nèi)未提供或提供不完整的審計資料。責(zé)任認(rèn)定:乙方應(yīng)承擔(dān)延誤審計進(jìn)度和增加審計費用的責(zé)任。3.乙方未按審計意見整改違約行為:未按照審計意見進(jìn)行整改或整改不徹底。責(zé)任認(rèn)定:乙方應(yīng)承擔(dān)由此產(chǎn)生的后果和責(zé)任。4.第三方未按服務(wù)協(xié)議履行職責(zé)違約行為:未按服務(wù)協(xié)議提供的服務(wù)不符合要求或未按時提供服務(wù)。責(zé)任認(rèn)定:第三方應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任,甲方有權(quán)要求乙方追究第三方的責(zé)任。5.甲方未按約定支付審計費用違約行為:未按合同約定的時間和金額支付審計費用。責(zé)任認(rèn)定:甲方應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任,支付滯納金。6.任何一方泄露合同內(nèi)容違約行為:未經(jīng)對方同意,泄露合同內(nèi)容或相關(guān)保密信息。責(zé)任認(rèn)定:泄露方應(yīng)承擔(dān)法律責(zé)任,賠償對方因此遭受的損失。示例說明:若乙方未在規(guī)定時間內(nèi)提供審計所需資料,導(dǎo)致審計工作延誤,乙方應(yīng)賠償甲方因此產(chǎn)生的額外費用。若第三方未按服務(wù)協(xié)議提供的服務(wù)不符合要求,導(dǎo)致審計報告存在重大錯誤,甲方有權(quán)要求乙方更換第三方,并要求乙方承擔(dān)更換第三方產(chǎn)生的費用。全文完。2024年度企業(yè)內(nèi)部審計與監(jiān)督制度合同2本合同目錄一覽1.合同概述1.1合同訂立依據(jù)1.2合同目的1.3合同生效條件1.4合同期限2.審計與監(jiān)督機構(gòu)2.1審計部門設(shè)置2.2監(jiān)督部門設(shè)置2.3人員配備2.4職責(zé)分工3.審計與監(jiān)督內(nèi)容3.1內(nèi)部審計范圍3.2監(jiān)督范圍3.3審計與監(jiān)督重點4.審計與監(jiān)督程序4.1審計計劃4.2審計實施4.3審計報告4.4監(jiān)督實施4.5監(jiān)督報告5.審計與監(jiān)督方法5.1審計方法5.2監(jiān)督方法5.3技術(shù)手段6.審計與監(jiān)督報告6.1報告格式6.2報告內(nèi)容6.3報告提交7.審計與監(jiān)督結(jié)果處理7.1結(jié)果確認(rèn)7.2問題整改7.3責(zé)任追究8.審計與監(jiān)督費用8.1費用承擔(dān)8.2費用結(jié)算8.3費用爭議解決9.合同變更與解除9.1合同變更9.2合同解除9.3合同終止10.違約責(zé)任10.1違約情形10.2違約責(zé)任10.3違約賠償11.爭議解決11.1爭議解決方式11.2爭議解決程序11.3爭議解決機構(gòu)12.合同生效及終止12.1合同生效12.2合同終止12.3合同續(xù)簽13.合同附件13.1附件一:內(nèi)部審計制度13.2附件二:內(nèi)部監(jiān)督制度13.3附件三:審計與監(jiān)督報告樣本14.其他約定14.1法律適用14.2合同解釋14.3合同份數(shù)14.4合同簽署第一部分:合同如下:第一條合同概述1.1合同訂立依據(jù)本合同依據(jù)《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國公司法》等相關(guān)法律法規(guī),結(jié)合本企業(yè)實際情況,經(jīng)雙方協(xié)商一致,共同訂立。1.2合同目的本合同旨在規(guī)范本企業(yè)內(nèi)部審計與監(jiān)督工作,提高企業(yè)經(jīng)營管理水平,保障企業(yè)合法權(quán)益,促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展。1.3合同生效條件本合同自雙方簽字蓋章之日起生效,自合同生效之日起至合同約定的期限屆滿之日止,合同對雙方具有約束力。1.4合同期限本合同期限為2024年度,自合同生效之日起至2024年12月31日止。第二條審計與監(jiān)督機構(gòu)2.1審計部門設(shè)置企業(yè)應(yīng)設(shè)立內(nèi)部審計部門,負(fù)責(zé)企業(yè)內(nèi)部審計工作。2.2監(jiān)督部門設(shè)置企業(yè)應(yīng)設(shè)立內(nèi)部監(jiān)督部門,負(fù)責(zé)企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督工作。2.3人員配備審計部門應(yīng)配備具有審計資格的專業(yè)人員,監(jiān)督部門應(yīng)配備具備相關(guān)監(jiān)督能力的人員。2.4職責(zé)分工審計部門負(fù)責(zé)對企業(yè)內(nèi)部財務(wù)、經(jīng)營、管理等方面進(jìn)行審計,監(jiān)督部門負(fù)責(zé)對企業(yè)內(nèi)部各項制度、流程、操作等進(jìn)行監(jiān)督。第三條審計與監(jiān)督內(nèi)容3.1內(nèi)部審計范圍內(nèi)部審計范圍包括但不限于財務(wù)審計、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、績效審計等。3.2監(jiān)督范圍監(jiān)督范圍包括但不限于內(nèi)部控制、合規(guī)性、風(fēng)險管理等方面。3.3審計與監(jiān)督重點審計與監(jiān)督重點應(yīng)包括企業(yè)重大決策、重要經(jīng)濟(jì)活動、關(guān)鍵崗位、關(guān)鍵環(huán)節(jié)等。第四條審計與監(jiān)督程序4.1審計計劃審計部門應(yīng)根據(jù)企業(yè)實際情況,制定年度審計計劃,并報企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)審批。4.2審計實施審計部門應(yīng)按照審計計劃,組織實施審計工作,確保審計質(zhì)量。4.3審計報告4.4監(jiān)督實施監(jiān)督部門應(yīng)定期對企業(yè)內(nèi)部各項制度、流程、操作等進(jìn)行監(jiān)督,確保企業(yè)合規(guī)經(jīng)營。4.5監(jiān)督報告第五條審計與監(jiān)督方法5.1審計方法審計方法包括但不限于查閱資料、訪談、實地考察、數(shù)據(jù)分析等。5.2監(jiān)督方法監(jiān)督方法包括但不限于定期檢查、專項檢查、隨機抽查等。5.3技術(shù)手段審計與監(jiān)督工作中可利用現(xiàn)代信息技術(shù),提高工作效率。第六條審計與監(jiān)督報告6.1報告格式審計與監(jiān)督報告應(yīng)采用規(guī)范的格式,包括封面、目錄、、附件等。6.2報告內(nèi)容審計與監(jiān)督報告應(yīng)包括審計與監(jiān)督目的、范圍、方法、過程、結(jié)果、結(jié)論、建議等。6.3報告提交審計與監(jiān)督報告應(yīng)按時提交給企業(yè)領(lǐng)導(dǎo),并抄送相關(guān)部門。第七條審計與監(jiān)督結(jié)果處理7.1結(jié)果確認(rèn)審計與監(jiān)督部門應(yīng)將審計與監(jiān)督結(jié)果進(jìn)行確認(rèn),形成正式報告。7.2問題整改對于審計與監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的問題,企業(yè)應(yīng)及時制定整改措施,并落實整改責(zé)任。7.3責(zé)任追究對于審計與監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的問題,企業(yè)應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任,并根據(jù)情況給予相應(yīng)的處理。第八條審計與監(jiān)督費用8.1費用承擔(dān)本合同項下產(chǎn)生的審計與監(jiān)督費用,由企業(yè)內(nèi)部承擔(dān)。8.2費用結(jié)算審計與監(jiān)督費用按年度預(yù)算執(zhí)行,具體結(jié)算方式由雙方另行約定。8.3費用爭議解決如遇費用爭議,雙方應(yīng)友好協(xié)商解決;協(xié)商不成的,可提交至合同約定的爭議解決機構(gòu)解決。第九條合同變更與解除9.1合同變更在合同履行過程中,如需變更合同內(nèi)容,雙方應(yīng)書面協(xié)商一致,并簽訂補充協(xié)議。9.2合同解除(1)一方嚴(yán)重違約,經(jīng)另一方書面通知后,違約方在合理期限內(nèi)仍未改正;(2)因不可抗力導(dǎo)致合同無法履行;(3)雙方協(xié)商一致,決定解除合同。9.3合同終止合同履行完畢或合同解除后,合同終止。第十條違約責(zé)任10.1違約情形(1)一方未按合同約定履行審計與監(jiān)督職責(zé);(2)一方未按合同約定支付費用;(3)一方泄露商業(yè)秘密或其他保密信息。10.2違約責(zé)任違約方應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任,包括但不限于支付違約金、賠償損失等。10.3違約賠償違約賠償金額由雙方協(xié)商確定,如協(xié)商不成,可提交至合同約定的爭議解決機構(gòu)解決。第十一條爭議解決11.1爭議解決方式本合同爭議解決方式為協(xié)商、調(diào)解、仲裁或訴訟。11.2爭議解決程序爭議發(fā)生后,雙方應(yīng)進(jìn)行協(xié)商,協(xié)商不成的,可申請調(diào)解或仲裁。11.3爭議解決機構(gòu)爭議解決機構(gòu)由雙方協(xié)商確定,或根據(jù)爭議性質(zhì)和金額選擇相應(yīng)的仲裁機構(gòu)。第十二條合同生效及終止12.1合同生效本合同自雙方簽字蓋章之日起生效。12.2合同終止合同期限屆滿或雙方協(xié)商一致解除合同后,合同終止。第十三條合同附件13.1附件一:內(nèi)部審計制度附件一詳細(xì)規(guī)定了內(nèi)部審計的職責(zé)、權(quán)限、程序等內(nèi)容。13.2附件二:內(nèi)部監(jiān)督制度附件二詳細(xì)規(guī)定了內(nèi)部監(jiān)督的職責(zé)、權(quán)限、程序等內(nèi)容。13.3附件三:審計與監(jiān)督報告樣本附件三提供了審計與監(jiān)督報告的樣本格式和內(nèi)容要求。第十四條其他約定14.1法律適用本合同適用中華人民共和國法律。14.2合同解釋本合同的解釋權(quán)歸雙方共同享有。14.3合同份數(shù)本合同一式兩份,雙方各執(zhí)一份,具有同等法律效力。14.4合同簽署本合同經(jīng)雙方代表簽字蓋章后生效。第二部分:第三方介入后的修正15.第三方介入概述15.1第三方定義本合同所稱第三方,是指在本合同履行過程中,經(jīng)甲乙雙方同意,介入合同履行并提供相關(guān)服務(wù)的獨立法人、自然人或其他組織。15.2第三方介入范圍第三方介入范圍包括但不限于審計服務(wù)、咨詢服務(wù)、技術(shù)支持、風(fēng)險評估等。16.第三方介入程序16.1第三方選擇甲乙雙方應(yīng)共同協(xié)商確定第三方,并簽訂相關(guān)合作協(xié)議。16.2第三方資質(zhì)要求第三方應(yīng)具備相應(yīng)的資質(zhì)和執(zhí)業(yè)資格,能夠獨立承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。16.3第三方服務(wù)內(nèi)容第三方服務(wù)內(nèi)容應(yīng)在合作協(xié)議中明確,包括服務(wù)方式、服務(wù)期限、服務(wù)費用等。17.第三方責(zé)任17.1責(zé)任限額第三方的責(zé)任限額由甲乙雙方在合作協(xié)議中約定,但不得超過合作協(xié)議約定的金額。17.2責(zé)任免除(1)因不可抗力導(dǎo)致的服務(wù)無法履行;(2)因甲乙雙方提供的信息不準(zhǔn)確或不完整導(dǎo)致的服務(wù)結(jié)果;(3)因甲方或乙方違反合同約定導(dǎo)致的服務(wù)無法履行。17.3責(zé)任追償如第三方違反合作協(xié)議,導(dǎo)致甲乙雙方遭受損失的,甲乙雙方有權(quán)向第三方追償。18.第三方與其他各方的劃分說明18

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