資產(chǎn)清查工作實施方案

歡迎下載內(nèi)容僅供參考關(guān)于全面開展資產(chǎn)清查的通知根據(jù)集團公司"五會"要求,為進(jìn)一步規(guī)范集團公司資產(chǎn)管理,全面摸清家底,積極盤活資產(chǎn),決定在全集團范圍內(nèi)開展資產(chǎn)清查工作.一、清查的目的清理低效資產(chǎn),盤活存量資產(chǎn),防止國有資產(chǎn)流失,確保國有資產(chǎn)安全完整,最終實現(xiàn)資產(chǎn)有效配置與合理利用.二、清查基準(zhǔn)日2016630三、清查范圍四、清查方式資產(chǎn)清查實行集團統(tǒng)一組織,以母公司和各子公司為主體分級實施,采取由財務(wù)部門牽頭,業(yè)務(wù)歸口部門分工配合的方式開展.五、組織機構(gòu)和職責(zé)組,指導(dǎo)和協(xié)調(diào)資產(chǎn)清查工作,解決資產(chǎn)清查中的重大問題,并對資產(chǎn)組長：副組長：成員：辦公室、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略部、人力資源部、經(jīng)營計劃部、工程管理部、設(shè)備物資部、財務(wù)部、資本運營部、經(jīng)濟管理部、社會保障管理部、信息管理中心、法律事務(wù)部、紀(jì)委辦公室等相關(guān)部門負(fù)責(zé)人.主任：成員：六、清查內(nèi)容七、清查程序和要求〔一〕賬務(wù)清理各單位應(yīng)以清查基準(zhǔn)日為時點,對本單位的憑證、賬簿和報表等進(jìn)行全面清理和核對,對銀行未達(dá)賬項進(jìn)行核實,對債權(quán)進(jìn)行函證,對大額和長期掛賬債務(wù)進(jìn)行重點清理,做到賬賬、賬證、賬表、表表相符,為資產(chǎn)清查打好基礎(chǔ).〔二〕資產(chǎn)清查資產(chǎn)清查工作重點：〔1〕核查實物資產(chǎn)實物信息是否與財務(wù)入賬信息一致、是否存在盤盈、盤虧和待報廢情況；〔2〕查實應(yīng)收款項是否屬于成本掛賬和存在壞賬風(fēng)險；〔3〕核實應(yīng)收客戶合同工程款是否存在減值損失等；〔4〕核實對外投資是否存在投資損失或潛在損失等.10萬元以上的大額債權(quán)、逾期債權(quán)、賬齡超10〔三〕報表編報各單位要在開展賬務(wù)清理、資產(chǎn)清查等工作的基礎(chǔ)上,依據(jù)各產(chǎn)、負(fù)債的基本情況；清查的結(jié)果以與清查損溢的分類、逐項說明,<四>賬務(wù)處理各單位對清查出的資產(chǎn)損溢,按權(quán)限逐級報批,并依據(jù)財務(wù)會計制度的規(guī)定,對相關(guān)資產(chǎn)損溢進(jìn)行賬務(wù)處理,未經(jīng)批準(zhǔn),不得擅自調(diào)整.八、職責(zé)分工資產(chǎn)清查工作根據(jù)資產(chǎn)歸口管理原則,各單位要明確分工,精心九、時間安排201671930615630集團公司組織各單位和相關(guān)部門召開資產(chǎn)清查會議,全面部署資產(chǎn)清查工作.所屬各單位成立資產(chǎn)清查工作小組,由主管領(lǐng)導(dǎo)任組長,負(fù)責(zé)本單位資產(chǎn)清查工作.71731各單位根據(jù)資產(chǎn)清查要求,對本單位資產(chǎn)逐一進(jìn)行盤點、清查與核對,收集整理各項基礎(chǔ)資料.818586831868158168315.91930各單位在資產(chǎn)清查的基礎(chǔ)上,認(rèn)真分析資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失等形成原因,徹底整改清查中暴露出來的資產(chǎn)與財務(wù)管理等方面的問題,厘清責(zé)任,堵塞漏洞,完善內(nèi)控制度.集團公司將對重點單位的資產(chǎn)清查工作進(jìn)行現(xiàn)場抽查核實.十、清查要求要堅持實事求是的原則,做到全面清理,不漏不重,不留死角,確保清查結(jié)果真實可靠,如實反映存在的問題,各單位主管領(lǐng)導(dǎo)要對附件：集團公司資產(chǎn)清查職責(zé)分工明細(xì)表附件公司資產(chǎn)清查職責(zé)分工明細(xì)表序號清查內(nèi)容主辦部門配合部門備注1現(xiàn)金財務(wù)部2銀行存款財務(wù)部3其他貨幣資金財務(wù)部4應(yīng)收票據(jù)財務(wù)部5應(yīng)收賬款財務(wù)部6預(yù)付賬款財務(wù)部7應(yīng)收利息7應(yīng)收利息財務(wù)部8應(yīng)收股利財務(wù)部9其他應(yīng)收款財務(wù)部10存貨設(shè)備物資部財務(wù)部11應(yīng)收客戶合同工程款經(jīng)濟管理部財務(wù)部12其他流動資產(chǎn)財務(wù)部13可供出售金融資產(chǎn)財務(wù)部資本運營部14長期投資財務(wù)部資本運營部15長期應(yīng)收款財務(wù)部資本運營部資本運營部負(fù)責(zé)與資本運營項目相關(guān)的對外投資清查房屋建筑物 社會保障部施工機械、運輸設(shè)備、生產(chǎn)設(shè)備固定資產(chǎn) 測量與實驗設(shè)臨時設(shè)施辦公用固定資產(chǎn)與其他

設(shè)備物資部計測中心經(jīng)濟管理部設(shè)備物資部辦公室經(jīng)濟管理部

財務(wù)部在建工程 社會保障經(jīng)營計劃

財務(wù)部工程物資土地使用權(quán)無形資產(chǎn) 軟件使用權(quán)、他等

設(shè)備物資部社會保障部科技開發(fā)部

財務(wù)部20長期待攤費用財務(wù)部21遞延所得稅資產(chǎn)財務(wù)部22資產(chǎn)減值準(zhǔn)備財務(wù)部23短期借款財務(wù)部24應(yīng)付票據(jù)財務(wù)部25應(yīng)付賬款財務(wù)部26預(yù)收賬款財務(wù)部27應(yīng)付客戶合同工程款經(jīng)濟管理部財務(wù)部28應(yīng)付職工薪酬財務(wù)部人力資源部對外擔(dān)保、未決訴訟、項目對外擔(dān)保、未決訴