2024年賒銷賬款管理制度（2篇）

2024年賒銷賬款管理制度____年賒銷賬款管理規(guī)定第一章總則第一條為強(qiáng)化賒銷賬款的管控，提升財務(wù)管理效能，規(guī)范賒銷交易行為，特制定本規(guī)定。第二條本規(guī)定適用于本公司內(nèi)部及外部合作方之間的賒銷交易，涵蓋但不限于產(chǎn)品銷售、合作項目等。第三條賒銷賬款定義為賣方在賒銷商品或提供服務(wù)后，與買方達(dá)成的延期付款協(xié)議所形成的應(yīng)收賬款。第四條賒銷余額特指買方與賣方之間賒銷賬款的未清償部分。第五條本公司賒銷賬款管理人員應(yīng)具備相關(guān)專業(yè)知識和實踐經(jīng)驗，熟悉賒銷賬款管理流程，確保賬款的安全性和合規(guī)性。第六條賒銷賬款管理遵循風(fēng)險可控原則，秉持公平、公正、透明的準(zhǔn)則，兼顧公司利益和合作伙伴利益。第二章賒銷賬款管理流程第七條買賣雙方需簽訂賒銷合同，明確賒銷金額、還款期限及其他相關(guān)條款。第八條賣方在確認(rèn)賒銷交易后，應(yīng)將賒銷賬款信息錄入財務(wù)系統(tǒng)，并向買方發(fā)送賒銷賬單。第九條買方收到賬單后，應(yīng)仔細(xì)核對并按約定時間支付或在賒銷期限內(nèi)完成支付。第十條如買方未按時支付，賣方有權(quán)采取以下一項或多項措施：（一）催收：通過電話、短信、郵件等方式提醒買方支付；（二）計算罰息：按約定比例計算逾期賒銷賬款的罰息；（三）調(diào)整賒銷期限：在取得買方同意的情況下調(diào)整還款期限；（四）提起訴訟：依法提起訴訟，尋求法律救濟(jì)；（五）采取其他合法手段：根據(jù)法律法規(guī)及合同約定采取其他措施要求履行支付義務(wù)。第十一條賣方需定期核對賒銷賬款及余額，確保賬款信息的準(zhǔn)確性和完整性，做好相應(yīng)的賬務(wù)處理。第三章賒銷賬款風(fēng)險管理第十二條本公司以風(fēng)險控制為核心，采取以下措施降低賒銷風(fēng)險：（一）風(fēng)險評估：對買方進(jìn)行信用評估，包括信用狀況、財務(wù)狀況、市場競爭力等；（二）額度管理：根據(jù)買方信用評級設(shè)定信用額度并進(jìn)行控制；（三）信息透明：與買方建立信息溝通機(jī)制，及時了解買方經(jīng)營及財務(wù)狀況；（四）追加擔(dān)保：在必要時要求買方提供擔(dān)?；蛟黾颖ＷC金；（五）保險保障：視需要購買信用保險等風(fēng)險管理工具，保障賒銷安全。第十三條如買方出現(xiàn)經(jīng)營困難或財務(wù)不穩(wěn)定，賣方應(yīng)及時調(diào)整信用額度、余額及期限，并與買方溝通，共同尋求解決方案。第十四條如買方出現(xiàn)重大經(jīng)營風(fēng)險或債務(wù)惡化，賣方有權(quán)立即停止賒銷，并采取措施保護(hù)自身權(quán)益。第四章賒銷賬款管理的報告與監(jiān)督第十五條賒銷賬款管理人員應(yīng)定期向管理層報告賒銷情況，包括賒銷金額、期限、逾期狀況等。第十六條管理層應(yīng)定期監(jiān)督賒銷賬款管理，發(fā)現(xiàn)問題及時采取措施解決。第十七條管理人員應(yīng)記錄重要事項，妥善保存相關(guān)文件和記錄，以備查閱。第十八條外部審計機(jī)構(gòu)在需要時可對賒銷流程進(jìn)行檢查或?qū)徲?，賣方應(yīng)積極配合并提供所需資料。第五章法律責(zé)任第十九條在賒銷賬款管理中，如賣方或買方違反法律法規(guī)、合同約定或道德規(guī)范，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。第二十條賣方應(yīng)妥善保存賒銷賬款管理相關(guān)文件和記錄，確保其真實、準(zhǔn)確、完整，并根據(jù)要求提供給相關(guān)部門及合作伙伴。第六章附則第二十一條本規(guī)定由財務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋和修訂，自發(fā)布之日起實施。第二十二條未在本規(guī)定中涵蓋的事項，可參照相關(guān)法律法規(guī)及公司其他管理制度處理。第二十三條本規(guī)定自發(fā)布之日起生效，同時廢止先前的相關(guān)管理規(guī)定。2024年賒銷賬款管理制度（二）第一章總則第一條為規(guī)范公司賒銷賬款管理流程，提升資金使用效率，確保公司經(jīng)營活動的穩(wěn)定與健康發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國合同法》及本公司實際情況，特制定本制度。第二條本制度所稱賒銷賬款，系指公司向客戶出售貨物或提供服務(wù)，并約定在一定期限內(nèi)收取貨款的交易方式。賒銷賬款管理則涵蓋從申請、審批、核驗至回收等全過程的制度化操作。第三條賒銷賬款的申請、審批、核驗、回收等各環(huán)節(jié)，必須嚴(yán)格遵循本制度規(guī)定，不得有悖于國家法律法規(guī)及公司各項規(guī)章制度。第二章賒銷賬款的申請第四條客戶在采購公司貨物或服務(wù)前，需向公司正式提交賒銷賬款申請。第五條賒銷賬款申請應(yīng)包含但不限于以下內(nèi)容：客戶基本信息（名稱、地址、聯(lián)系人與聯(lián)系方式）、交易詳情（貨物或服務(wù)名稱、數(shù)量、價格及交貨時間）、賒銷賬款的具體條款（金額、期限、回收方式等）。第六條客戶提交的賒銷賬款申請，需先經(jīng)經(jīng)銷部門初步審核，隨后轉(zhuǎn)交公司財務(wù)部門進(jìn)行審批。第七條財務(wù)部門在審批過程中，將全面評估客戶的資信狀況，確?？蛻艟邆浒磿r支付貨款的能力。第八條審批通過后，財務(wù)部門將及時通知經(jīng)銷部門審批結(jié)果，并將相關(guān)賒銷賬款信息錄入系統(tǒng)。第三章賒銷賬款的核驗第九條經(jīng)銷部門在接收客戶賒銷賬款申請后，需對客戶的資格進(jìn)行詳盡核驗。第十條核驗工作重點考察客戶的信用記錄、經(jīng)營實力及資金狀況等因素。第十一條核驗完成后，經(jīng)銷部門應(yīng)以書面形式向客戶通報核驗結(jié)果及賒銷賬款的具體條款。第十二條發(fā)貨前，經(jīng)銷部門需與客戶簽訂正式賒銷合同，明確雙方權(quán)益、責(zé)任及賒銷賬款的詳細(xì)條款。第十三條客戶收貨后，需及時向經(jīng)銷部門提供有效的收貨憑證及簽收單。第十四條經(jīng)銷部門收到上述憑證后，將對賒銷賬款申請與實際交易情況進(jìn)行核對，并記錄核對結(jié)果。第四章賒銷賬款的回收第十五條賒銷賬款的回收工作需嚴(yán)格遵循賒銷合同的約定執(zhí)行。第十六條經(jīng)銷部門應(yīng)按合同約定，定期向客戶發(fā)送賬款催收通知。第十七條客戶需在賒銷賬款到期日按時支付貨款。第十八條如遇客戶逾期未付款情況，經(jīng)銷部門需立即與財務(wù)部門溝通，采取包括但不限于電話、信函催收及法律訴訟在內(nèi)的多種措施進(jìn)行催收。第十九條經(jīng)銷部門需實時向財務(wù)部門反饋催收進(jìn)展，并與財務(wù)部門共同制定催收策略。第五章監(jiān)督與評估第二十條公司特設(shè)賒銷賬款管理監(jiān)督小組，負(fù)責(zé)監(jiān)督本制度的執(zhí)行情況并進(jìn)行效果評估。第二十一條監(jiān)督小組應(yīng)定期召開會議，對賒