應(yīng)收賬款流程

應(yīng)收賬款流程一、制定目的及范圍為提高公司應(yīng)收賬款管理效率，確保資金回籠及時，特制定本流程。該流程適用于所有銷售部門及財(cái)務(wù)部門，涵蓋客戶信用評估、賬款催收、賬款核對及壞賬處理等環(huán)節(jié)。二、應(yīng)收賬款管理原則1.應(yīng)收賬款管理應(yīng)遵循“及時、準(zhǔn)確、規(guī)范”的原則，確保賬款信息真實(shí)有效。2.客戶信用評估需綜合考慮客戶的財(cái)務(wù)狀況、信用歷史及市場聲譽(yù)，合理設(shè)定信用額度。3.催收工作應(yīng)保持良好的溝通，避免對客戶關(guān)系造成負(fù)面影響。三、應(yīng)收賬款流程1.客戶信用評估1.1信息收集：銷售部門在簽訂合同前，需收集客戶的基本信息，包括注冊資本、經(jīng)營年限、財(cái)務(wù)報(bào)表等。1.2信用分析：財(cái)務(wù)部門對客戶信息進(jìn)行分析，評估客戶的信用等級，確定信用額度。1.3審批流程：信用評估結(jié)果需提交公司管理層審批，審批通過后方可進(jìn)行后續(xù)交易。2.銷售合同簽訂2.1合同條款：銷售部門在合同中明確付款方式、付款期限及違約責(zé)任等條款。2.2合同審核：合同需經(jīng)過法務(wù)部門審核，確保條款合法合規(guī)。2.3合同歸檔：簽署完成后，合同需存檔備查，確保信息可追溯。3.賬款記錄與管理3.1開具發(fā)票：銷售部門在發(fā)貨后及時開具發(fā)票，并將發(fā)票信息錄入財(cái)務(wù)系統(tǒng)。3.2賬款登記：財(cái)務(wù)部門根據(jù)發(fā)票信息，及時更新應(yīng)收賬款明細(xì)，確保賬務(wù)準(zhǔn)確。3.3定期對賬：財(cái)務(wù)部門每月與客戶進(jìn)行對賬，確認(rèn)賬款余額，確保信息一致。4.賬款催收4.1催收計(jì)劃：財(cái)務(wù)部門根據(jù)賬款到期情況，制定催收計(jì)劃，明確催收時間節(jié)點(diǎn)。4.2催收方式：催收可通過電話、郵件或上門拜訪等方式進(jìn)行，保持溝通的靈活性。4.3記錄反饋：每次催收后需記錄客戶反饋，分析客戶付款意愿及原因，調(diào)整催收策略。5.賬款核對與結(jié)算5.1核對流程：客戶在付款前需與財(cái)務(wù)部門核對賬款明細(xì)，確保無誤。5.2結(jié)算確認(rèn)：客戶付款后，財(cái)務(wù)部門需及時確認(rèn)款項(xiàng)到賬，并更新賬務(wù)記錄。5.3開具收據(jù)：款項(xiàng)到賬后，財(cái)務(wù)部門需開具收據(jù)，作為客戶付款的憑證。6.壞賬處理6.1壞賬識別：財(cái)務(wù)部門定期對逾期賬款進(jìn)行分析，識別潛在壞賬。6.2壞賬審批：對確認(rèn)的壞賬需提交管理層審批，審批通過后進(jìn)行賬務(wù)處理。6.3法律追索：對重大壞賬可考慮通過法律途徑追索，需提前評估成本與收益。四、備案與存檔所有應(yīng)收賬款相關(guān)文件，包括合同、發(fā)票、收據(jù)及催收記錄等，需進(jìn)行系統(tǒng)化存檔，確保信息完整，便于后續(xù)查詢與審計(jì)。五、應(yīng)收賬款管理紀(jì)律1.財(cái)務(wù)人員職責(zé)：財(cái)務(wù)人員需定期對賬款進(jìn)行分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)建議。2.銷售人員行為規(guī)范：銷售人員在與客戶溝通時應(yīng)保持專業(yè)，避免因個人情緒影響公司形象。六、流程反饋與改進(jìn)機(jī)制為