核算管理制度

核算管理制度第一章總則第一條目的和依據(jù)1.1為規(guī)范企業(yè)的核算管理，確保財務(wù)信息的真實、準(zhǔn)確和及時，提高企業(yè)財務(wù)分析和決策的科學(xué)性和準(zhǔn)確性，訂立本制度。1.2本制度的訂立依據(jù)：公司法、會計法及相關(guān)法律法規(guī)。第二條適用范圍2.1本制度適用于本企業(yè)全部部門和崗位，包含財務(wù)部門、銷售部門、采購部門、生產(chǎn)部門等。第三條重要任務(wù)3.1確保企業(yè)的核算工作依照國家規(guī)定的財務(wù)制度和會計準(zhǔn)則進行。3.2加強核算工作的科學(xué)性和準(zhǔn)確性，供應(yīng)可靠的財務(wù)信息。3.3保護企業(yè)財務(wù)信息的機密性，防止財務(wù)欺詐和欠妥操作。第二章賬務(wù)處理規(guī)定第四條原始憑證管理4.1全部相關(guān)部門在發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)時，必需依照規(guī)定填制、審核和存儲原始憑證。4.2原始憑證必需真實、完整、準(zhǔn)確，憑證上的金額和核算科目必需與事實相全都。4.3原始憑證的填制、審核和存儲必需符合會計制度的要求，并依照規(guī)定的時間和程序進行。第五條會計賬簿管理5.1依據(jù)國家財務(wù)制度和會計準(zhǔn)則，建立健全的會計賬簿，并依照規(guī)定的制度和程序進行登記、核算和歸集。5.2會計賬簿必需真實、完整、準(zhǔn)確，各項數(shù)據(jù)必需與原始憑證相符。第六條財務(wù)報表編制6.1依照國家財務(wù)制度和會計準(zhǔn)則，編制真實、完整、準(zhǔn)確的財務(wù)報表。6.2財務(wù)報表必需依照規(guī)定的時間和程序進行編制，并在規(guī)定的時間內(nèi)報送相關(guān)部門。第三章資產(chǎn)管理規(guī)定第七條固定資產(chǎn)管理7.1建立健全固定資產(chǎn)登記制度，確保固定資產(chǎn)的真實、完整、準(zhǔn)確。7.2固定資產(chǎn)的采購、報廢、更改等必需依照規(guī)定的程序進行，并做好相應(yīng)的登記和賬務(wù)處理。7.3實施固定資產(chǎn)的盤點工作，確保固定資產(chǎn)的數(shù)量和賬面價值與實際情況相全都。第八條存貨管理8.1建立健全存貨管理制度，確保管貨的真實、完整、準(zhǔn)確。8.2存貨的采購、入庫、銷售、出庫等必需依照規(guī)定的程序進行，并做好相應(yīng)的登記和賬務(wù)處理。8.3定期進行存貨的盤點工作，確保管貨的數(shù)量和賬面價值與實際情況相全都。第四章費用管理規(guī)定第九條費用預(yù)算管理9.1建立健全費用預(yù)算制度，確保費用的合理性和掌控性。9.2各部門在編制費用預(yù)算時，必需公正、科學(xué)、合理地評估各項費用，提出合理的預(yù)算數(shù)。第十條費用報銷管理10.1費用報銷必需依照規(guī)定的程序進行，確保費用的真實、合規(guī)、合理。10.2費用報銷申請必需真實、認(rèn)真地描述費用的發(fā)生和用途，并供應(yīng)必需的憑證和支持文件。10.3費用報銷審批必需依照規(guī)定的權(quán)限和程序進行，責(zé)任人必需審慎核查、審核。第十一條費用掌控管理11.1建立健全費用掌控制度，確保費用的合理掌控和使用。11.2各部門必需依照費用預(yù)算和規(guī)定的程序進行費用的支出，不得超出預(yù)算和超出權(quán)限。11.3加強費用明細的核對和分析，及時發(fā)現(xiàn)費用偏差，并采取相應(yīng)的掌控和調(diào)整措施。第五章監(jiān)督和評估第十二條監(jiān)督機制12.1建立健全內(nèi)部審計機制，對核算工作的準(zhǔn)確性和合規(guī)性進行監(jiān)督和評估。12.2內(nèi)部審計部門必需依法獨立開展審計工作，發(fā)現(xiàn)問題并提出改進看法和措施。第十三條評估工作13.1建立健全財務(wù)評估制度，對核算工作進行定期評估和考核。13.2評估工作必需依據(jù)規(guī)定的指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)進行，結(jié)果要向相關(guān)部門和人員進行通報。第六章附則第十四條責(zé)任追究14.1對于違反本制度的行為，將依法追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，包含紀(jì)律處分和法律追究。14.2對于有意隱瞞、虛報或竄改財務(wù)信息的行為，將追究刑事責(zé)任。第十五條啟用和修訂15.1本制度自發(fā)布之日起正式啟用，具體實施細則由財務(wù)部門負(fù)責(zé)訂立。15.2對于本制度的修訂，必需經(jīng)過相關(guān)部