應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、銀行賬戶及預(yù)留印鑒管理辦法復(fù)習(xí)試題含答案

應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、銀行賬戶及預(yù)留印鑒管理辦法復(fù)習(xí)試題含答案1、單筆合作客戶及歷史應(yīng)收賬款，業(yè)務(wù)部門應(yīng)定期（______個(gè)月）進(jìn)行對(duì)賬，取得合規(guī)的客戶蓋章確認(rèn)的______，應(yīng)收集整理______等資料，確保公司訴訟資料完整。[填空題]*空1答案：6空2答案：對(duì)賬單空3答案：合同、發(fā)貨單、客戶收貨簽收單據(jù)、發(fā)票2、業(yè)務(wù)部門為本公司應(yīng)收賬款的責(zé)任部門及下屬公司應(yīng)收賬款的監(jiān)督部門，負(fù)責(zé)本公司______，負(fù)責(zé)下屬公司上述行為的監(jiān)督管理。[填空題]*空1答案：客戶信用管理、合同簽訂、應(yīng)收帳款回收及催收逾期賬款3、______為應(yīng)收賬款的監(jiān)督管理部門，負(fù)責(zé)對(duì)公司應(yīng)收賬款的準(zhǔn)確性及賬期執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督，負(fù)責(zé)按照規(guī)定______。[填空題]*空1答案：財(cái)務(wù)管理部門空2答案：計(jì)提壞賬準(zhǔn)備4、業(yè)務(wù)部門申請(qǐng)開具發(fā)票時(shí)，必須提供______，財(cái)務(wù)管理部門審核并比對(duì)ERP供應(yīng)鏈發(fā)貨單后開具發(fā)票。[填空題]*空1答案：開票作業(yè)單、合同及銷售發(fā)貨單據(jù)5、業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)______對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行管理，對(duì)未按合同約定付款的客戶進(jìn)行催收。[填空題]*空1答案：合同約定、客戶信用等級(jí)6、業(yè)務(wù)部門按規(guī)定取得發(fā)票后，需在______查驗(yàn)發(fā)票真?zhèn)危诎l(fā)票上注明：已查驗(yàn)為真票并簽上查詢?nèi)藛T姓名。[填空題]*空1答案：國(guó)家電子稅務(wù)平臺(tái)7、財(cái)務(wù)部門對(duì)應(yīng)付賬款相關(guān)原始憑證的（）及正確性進(jìn)行審核及記賬。*A、真實(shí)性(正確答案)B、合法性(正確答案)C、完整性(正確答案)D、合規(guī)性(正確答案)8、需辦理入庫(kù)的采購(gòu)發(fā)票在完成電子結(jié)算后附上（）等資料并完成相關(guān)簽批手續(xù)送財(cái)務(wù)部門。*A、入庫(kù)單(正確答案)B、質(zhì)量證明(正確答案)C、招標(biāo)文件(正確答案)D、合同(正確答案)9、公司應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，在銀行開立賬戶，辦理（）*A、存款(正確答案)B、取款(正確答案)C、轉(zhuǎn)賬結(jié)算(正確答案)D、打印回單10、新開立銀行賬戶應(yīng)提出開戶申請(qǐng)，說(shuō)明所開立銀行賬戶的（）。*A、用途(正確答案)B、性質(zhì)(正確答案)C、擬開立賬戶的銀行名稱(正確答案)D、開立的必要性(正確答案)11、財(cái)務(wù)管理部門是銀行賬戶、預(yù)留印鑒的歸口管理部門，負(fù)責(zé)公司銀行賬戶的（），預(yù)留印鑒的保管和使用。*A、開立(正確答案)B、變更(正確答案)C、撤銷(正確答案)D、使用(正確答案)12、（）負(fù)責(zé)監(jiān)督賬戶及印鑒的開立及使用。*A、紀(jì)檢部(正確答案)B、綜合部C、審計(jì)部(正確答案)D、財(cái)務(wù)部13、財(cái)務(wù)部門收到業(yè)務(wù)部門的發(fā)票及附件資料后需對(duì)發(fā)票的內(nèi)容與后附的入庫(kù)單（含ERP電子入庫(kù)單）、合同等進(jìn)行核對(duì)；審核無(wú)誤后作應(yīng)付賬款掛賬處理。[判斷題]*A、正確(正確答案)B、錯(cuò)誤14、財(cái)務(wù)部門根據(jù)庫(kù)房入庫(kù)明細(xì)對(duì)尚未取得發(fā)票的采購(gòu)業(yè)務(wù)及時(shí)暫估，作暫估應(yīng)付款（材料采購(gòu)）按供應(yīng)商單位掛賬。[判斷題]*A、正確(正確答案)B、錯(cuò)誤15、業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)部門加強(qiáng)采購(gòu)付款的過(guò)程控制和跟蹤管理，如果發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商不能正常履行合同的異常情況，及時(shí)停止向供應(yīng)商付款，避免出現(xiàn)資金損失。[判斷題]*A、正確(正確答案)B、錯(cuò)誤16、財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)應(yīng)付賬款的日常管理，發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)部門提交的付款金額超過(guò)應(yīng)付賬款余額或未按合同約定付款，不能拒付。[判斷題]*A、正確B、錯(cuò)誤(正確答案)17、業(yè)務(wù)部門經(jīng)辦人員在采購(gòu)業(yè)務(wù)完成后未收回余款的，按未收回金額進(jìn)行賠償。[判斷題]*A、正確(正確答案)B、錯(cuò)誤18、法定代表人對(duì)銀行賬戶的開立、變更、撤銷和使用等承擔(dān)直接責(zé)任；[判斷題]*A、正確B、錯(cuò)誤(正確答案)19、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人對(duì)本企業(yè)的銀行賬戶承擔(dān)直接責(zé)任，按照國(guó)家有關(guān)政策和本辦法的規(guī)定，做好賬戶和印鑒管理。[判斷題]*A、正確(正確答案)B、錯(cuò)誤20、公司銀行賬戶由財(cái)務(wù)管理部門統(tǒng)一管理，禁止其它部門、機(jī)構(gòu)自行開立銀行賬戶。[判斷題]*A、正確(正確答案)B、錯(cuò)誤21、開立銀行賬戶應(yīng)當(dāng)以業(yè)務(wù)需求為依據(jù)，并由公司財(cái)務(wù)管理部門統(tǒng)一開戶，統(tǒng)一管理；原則上一個(gè)法人單位在業(yè)務(wù)合作銀行的一家分支機(jī)構(gòu)開立賬戶和辦理。[判斷題]*A、正確(正確答案)B、錯(cuò)誤22、嚴(yán)禁以個(gè)人名義開立銀行賬戶，不得將歸屬于公司的資金或資金收入存入以個(gè)人名義開立的銀行賬戶；禁止公司借用或租用他人的銀行賬戶。[單選題]*A、正確(正確答案)B、錯(cuò)誤23、公司應(yīng)嚴(yán)格按財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定的現(xiàn)金開支范圍執(zhí)行，屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)應(yīng)通過(guò)開立的銀行賬