2023年中級(jí)銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》模擬卷3

1.［單選］［0.5分］()是衡量項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和尺度。

A.方法規(guī)范化原則

B.指標(biāo)統(tǒng)一性原則

C.效益性原則

D.價(jià)值尺度的合理性原則

【答案】B

【解析】指標(biāo)統(tǒng)一性原則，是指在項(xiàng)目評(píng)估中所使用的國(guó)家參數(shù)、效益指標(biāo)的

標(biāo)準(zhǔn)化，也就是衡量項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和尺度。

2.［單選］［0.5分］()中必備的條款包括貸款種類、貸款利率、還款方式、

還款期限等。

A.保證合同

B.質(zhì)押合同

C.借款合同

D.抵押合同

【答案】C

【解析】借款合同中的必備條款有：①貸款種類；②借款用途；③借款金額；

④貸款利率；⑤還款方式；⑥還款期限；⑦違約責(zé)任和雙方認(rèn)為需要約定的其

他事項(xiàng)。

3.［單選］［0.5分］按規(guī)定，無(wú)形資產(chǎn)規(guī)定有效期的，按規(guī)定期限平均攤銷；

沒(méi)有規(guī)定有效期的，按預(yù)計(jì)使用期限或者不少于：)的期限平均攤銷。

A.3年

B.5年

C.1年

D.10年

【答案】D

【解析】無(wú)形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)根據(jù)其原值采用平均年限法分期攤銷，無(wú)形資產(chǎn)

規(guī)定有效期限的，按規(guī)定期限平均攤銷；沒(méi)有規(guī)定使用期限的，按預(yù)計(jì)使用期

限或者不少于10年的期限平均攤銷。開(kāi)辦費(fèi)在項(xiàng)目投產(chǎn)后按不短于5年的期限

平均攤銷。

4.［單選］［0.5分］財(cái)產(chǎn)保全可以在起訴前申請(qǐng)，也可以在起訴后判決前申

請(qǐng)，起訴前申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全被人民法院采納后，應(yīng)該在人民法院采取保全措施

（）天內(nèi)正式起訴。

A.15

B.10

C.30

D.7

【答案】A

【解析】如果銀行貸款到期不能正常收回或銀行與借款人之間發(fā)生糾紛，就應(yīng)

該依靠法律手段來(lái)強(qiáng)制收回。銀行應(yīng)及時(shí)申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全。財(cái)產(chǎn)保全可以在起訴

前申請(qǐng)，也可以在起訴后判決前申請(qǐng)，起訴前申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全被人民法院采納

后，應(yīng)該在人民法院采取保全措施15天內(nèi)正式起訴。

5.［單選］［0.5分］貸放分控中的“貸”，是指信貸業(yè)務(wù)流程中貸款調(diào)查、貸

款審查和貸款審批等環(huán)節(jié)，尤其是指（）環(huán)節(jié)，以區(qū)別貸款發(fā)放與支付環(huán)節(jié)。

A.貸款發(fā)放

B.貸款審查

C.貸款審批

D.貸款調(diào)查

【答案】C

【解析】貸放分控中的“貸”，是指信貸業(yè)務(wù)流程中貸款調(diào)查、貸款審查和貸

款審批等環(huán)節(jié)，尤其是指貸款審批環(huán)節(jié)，以區(qū)別貸款發(fā)放與支付環(huán)節(jié)；“放”

是指放款，特指貸款審批通過(guò)后，由銀行通過(guò)審核，將符合放款條件的貸款發(fā)

放或支付出去的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。

6.［單選］［0.5分］貸款發(fā)放前，（）要與銀行以書(shū)面形式簽訂抵押合同。

A.借款人

B.擔(dān)保人

C.抵押人

D.公證人

【答案】C

【解析】根據(jù)《擔(dān)保法》的有關(guān)規(guī)定，貸款發(fā)放前，抵押人要與抵押權(quán)人以書(shū)

面形式訂立抵押合同。

7.［單選］［0.5分］貸款分類時(shí)，對(duì)貸款以外的各類資產(chǎn)，包括表外項(xiàng)目中的

直接信用替代項(xiàng)目，應(yīng)（）。

A.不加以分類

B.并人貸款中

C.參照貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的標(biāo)準(zhǔn)和要求分類

D.單獨(dú)設(shè)立標(biāo)準(zhǔn)和要求進(jìn)行分類

【答案】C

【解析】對(duì)貸款以外的各類資產(chǎn)，包括表外項(xiàng)目中的直接信用替代項(xiàng)目，也應(yīng)

根據(jù)資產(chǎn)的凈值、債務(wù)人的償還能力、債務(wù)人的信用評(píng)級(jí)情況和擔(dān)保情況劃分

為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失五類，其中后三類合稱為不良資產(chǎn)。分類

時(shí)，要以資產(chǎn)價(jià)值的安全程度為核心，具體可參照貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的標(biāo)準(zhǔn)和要

求。

8.［單選］［0.5分］貸款價(jià)格的構(gòu)成包括貸款利宓、貸款承諾費(fèi)、補(bǔ)償余額和

隱含價(jià)格，其中貸款承諾費(fèi)是指銀行對(duì)（）的那部分資金收取的費(fèi)用。

A.未承諾貸給客戶，客戶沒(méi)有使用

B.未承諾貸給客戶，客戶已經(jīng)使用

C.已承諾貸給客戶，客戶已經(jīng)使用

D.已承諾貸給客戶，客戶沒(méi)有使用

【答案】D

【解析】貸款承諾費(fèi)是指銀行對(duì)己承諾貸給客戶而客戶乂沒(méi)有使用的那部分資

金收取的費(fèi)用。承諾費(fèi)作為顧客為取得貸款而支勺的費(fèi)用，構(gòu)成了貸款價(jià)格的

一部分。

9.［單選］［0.5分］貸款效益性調(diào)查內(nèi)容不包括（）。

A.對(duì)借款人過(guò)去三年的經(jīng)營(yíng)效益情況進(jìn)行調(diào)查

B.對(duì)借款人當(dāng)前經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行調(diào)查

C.對(duì)借款人過(guò)去和未來(lái)給銀行帶來(lái)收入、存款、結(jié)算等綜合效益情況進(jìn)行調(diào)查

D.對(duì)原到期貸款及應(yīng)付利息清償情況進(jìn)行調(diào)查

【答案】D

【解析】貸款效益性調(diào)查內(nèi)容包括：①對(duì)借款人過(guò)去三年的經(jīng)營(yíng)效益情況進(jìn)行

調(diào)查，并進(jìn)一步分析行業(yè)前景、產(chǎn)品銷路以及競(jìng)爭(zhēng)能力；②對(duì)借款人當(dāng)前經(jīng)營(yíng)

情況進(jìn)行調(diào)查，核實(shí)其擬實(shí)現(xiàn)的銷售收入和利潤(rùn)的真實(shí)性和可行性；③對(duì)借款

人過(guò)去和未來(lái)給銀行帶來(lái)收入、存款、貸款、結(jié)算、結(jié)售匯等綜合效益情況進(jìn)

行調(diào)查、分析、預(yù)測(cè)。

10.［單選］［0.5分］貸款意向階段，對(duì)于（）的借款人，銀行對(duì)具提供財(cái)務(wù)

報(bào)表可不作嚴(yán)格要求，但應(yīng)及時(shí)獲取借款人重要的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。

A.固定資產(chǎn)貸款

B.新建項(xiàng)目貸款

C.轉(zhuǎn)貸款

D.政府項(xiàng)目貸款

【答案】B

【解析】貸款意向階段，銀行對(duì)于借款人提供的資料應(yīng)注意：對(duì)企業(yè)提交的經(jīng)

審計(jì)和未審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)區(qū)別對(duì)待，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的分析應(yīng)以經(jīng)權(quán)威部門

審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表為主，其他財(cái)務(wù)資料為輔；如為新建項(xiàng)目，對(duì)于提供財(cái)務(wù)報(bào)表

可不作嚴(yán)格要求，但應(yīng)及時(shí)獲取借款人重要的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等。

11.［單選］［0.5分］貸款質(zhì)押的最主要風(fēng)險(xiǎn)因素是（）。

A.虛假質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)

B.司法風(fēng)險(xiǎn)

C.匯率風(fēng)險(xiǎn)

D.操作風(fēng)險(xiǎn)

【答案】A

【解析】目前銀行辦理的質(zhì)押貸款在業(yè)務(wù)中主要的風(fēng)險(xiǎn)有：虛假質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)、司

法風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。其中，虛假質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)是貸款質(zhì)押的最主要風(fēng)險(xiǎn)

因素。

12.［單選］［0.5分］對(duì)于季節(jié)性經(jīng)營(yíng)特征比較明顯的借款人，銀行貸款的還款

來(lái)源主要是季節(jié)性（：所釋放的現(xiàn)金。

A.負(fù)債減少

B,資產(chǎn)增加

C.負(fù)債增加

D.資產(chǎn)減少

【答案】D

【解析】具有季節(jié)性銷售特點(diǎn)的公司，其銀行貸款的還款來(lái)源主要是季節(jié)性資

產(chǎn)減少所釋放出的現(xiàn)金。

13.［單選］［0.5分］對(duì)于季節(jié)性融資，如果某公司在銀行有多筆貸款，且貸款

可以展期，銀行一定要確保其不被用于（）o

A.長(zhǎng)期投資

B.股票投資

C.投機(jī)投資

D.其他投資

【答案】A

【解析】如果公司在銀行有多筆貸款，且貸款是可以展期的，此時(shí)銀行一定要

確保季節(jié)性融資不被用于長(zhǎng)期投資，比如營(yíng)運(yùn)資金投資。這樣做的目的是為了

保證銀行發(fā)放的短期貸款只用于公司的短期需求，從而確保銀行能夠按時(shí)收回

所發(fā)放的貸款。

14」單選］［0.5分］對(duì)于信貸經(jīng)營(yíng)，（）是對(duì)區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)影響最大、最直接的

因素。

A.區(qū)域自然條件

B.區(qū)域產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)

C.區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平

D.區(qū)域市場(chǎng)化程度和法制框架

【答案】C

【解析】對(duì)信貸經(jīng)營(yíng)來(lái)說(shuō)，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平是對(duì)區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)影響最大、最直接的因

素。一情況下，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平越高，區(qū)域信貸風(fēng)險(xiǎn)越低。

15.［單選］［0.5分］根據(jù)《民法通則》的規(guī)定，債權(quán)適用（）年訴訟時(shí)效規(guī)

定。

A.1

B.2

C.3

D.4

【答案】B

【解析】根據(jù)《民法通則》的規(guī)定，債權(quán)適用2年訴訟時(shí)效規(guī)定，即自知道或

應(yīng)當(dāng)知道權(quán)利被侵害之日起2年內(nèi)，權(quán)利人不向法院請(qǐng)求保護(hù)其民事權(quán)利，便

喪失請(qǐng)求人民法院依訴訟程序強(qiáng)制義務(wù)人履行義務(wù)的勝訴權(quán)。

16.［單選］［0.5分］根據(jù)五級(jí)貸款分類法，其風(fēng)險(xiǎn)程度從輕到重劃分正確的是

（

A,正常-可疑-次級(jí)-關(guān)注-損失

B.正常-次級(jí)-可疑-關(guān)注-損失

C.正常-關(guān)注-可疑-次級(jí)-損失

D.正常-關(guān)注-次級(jí)-可疑-損失

【答案】D

【解析】我國(guó)全面實(shí)行貸款五級(jí)分類制度，該制度按照貸款的風(fēng)險(xiǎn)由小到大的

程度，將銀行信貸資產(chǎn)分為五類：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失。

17.［單選］［0.5分］公司信貸的基本要素不包括（）。

A.信貸產(chǎn)品、金額、期限、利率和費(fèi)率

B.還款計(jì)劃、擔(dān)保方式

C.直接融資渠道

D.交易對(duì)象

【答案】C

【解析】公司信貸的基本要素主要包括交易對(duì)象、信貸產(chǎn)品、信貸金額、信貸

期限、貸款率和費(fèi)率、清償計(jì)劃、擔(dān)保方式和約束條件等。

18.［單選］［0.5分］關(guān)于超貨幣供給理論，以下說(shuō)法不正確的是（）。

A.認(rèn)為只有銀行能夠利用信貸方式提供貨幣

B.銀行信貸市場(chǎng)面臨著很大的競(jìng)爭(zhēng)壓力

C.銀行資產(chǎn)應(yīng)該超出單純提供信貸貨幣的界限

D.金融的證券化、國(guó)際化、表外化和電子化使金融風(fēng)險(xiǎn)更多地以系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的

方式出現(xiàn)

【答案】A

【解析】超貨幣供給理論認(rèn)為，只有銀行能夠利用信貸方式提供貨幣的傳統(tǒng)觀

念已經(jīng)不符合實(shí)際，隨著貨幣形式的多樣化，非銀行金融機(jī)構(gòu)也提供貨幣，銀

行信貸市場(chǎng)面臨著很大的競(jìng)爭(zhēng)壓力。因此，銀行資產(chǎn)應(yīng)該超出單純提供信貸貨

幣的界限，要提供多樣化的服務(wù)，使銀行資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)向深度和廣度發(fā)展。金融的

證券化、國(guó)際化、表外化和電子化使金融風(fēng)險(xiǎn)更多地以系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的方式出

現(xiàn)，對(duì)世界經(jīng)濟(jì)的影響更為廣泛。

19.［單選］［0.5分］關(guān)于貸款分類的意義，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。

A.貸款分類是銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的需要

B.貸款分類是監(jiān)管當(dāng)局并表監(jiān)管、資本監(jiān)管和流動(dòng)性的監(jiān)控的基礎(chǔ)

C.貸款分類是利用外部審計(jì)師輔助金融監(jiān)管的需要

D.一銀行在處置不良資產(chǎn)時(shí)不需要貸款分類，在重組時(shí)則需要對(duì)貸款分類

【答案】D

【解析】除ABC三項(xiàng)外，貸款分類還是不良資產(chǎn)的處置和銀行重組的需要。

20.［單選］［0.5分］關(guān)于投資方向調(diào)節(jié)稅的估算，下列說(shuō)法正確的是（）。

A.基本建設(shè)投資項(xiàng)目的計(jì)稅依據(jù)是全部投資額

B.基本建設(shè)投資項(xiàng)目的計(jì)稅依據(jù)是全部固定資產(chǎn)投資額

C.技術(shù)改造項(xiàng)目的計(jì)稅依據(jù)是全部投資額

D.技術(shù)改造項(xiàng)目的計(jì)稅依據(jù)是全部固定資產(chǎn)投資額

【答案】B

【解析】基本建設(shè)投資項(xiàng)目的計(jì)稅依據(jù)是全部固定資產(chǎn)投資額；技術(shù)改造項(xiàng)目

的計(jì)稅依據(jù)為建筑工程投資額。

21.［單選］［0.5分］國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行綜合化服務(wù)存在的問(wèn)題和挑戰(zhàn)不包括

()O

A.業(yè)務(wù)范圍毫無(wú)限制

B.政策法規(guī)不確定性

C.風(fēng)險(xiǎn)文化的沖突

D.專業(yè)人才匱乏

【答案】A

【解析】國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行綜合化服務(wù)存在的問(wèn)題和挑戰(zhàn)有：①業(yè)務(wù)范圍受限制；

②政策法規(guī)不確定性；③風(fēng)險(xiǎn)文化的沖突；④專業(yè)人才匱乏，創(chuàng)新能力不強(qiáng)。

22.［單選］［0.5分］宏觀經(jīng)濟(jì)分析的主要方法不包括()。

A.指標(biāo)法

B.概率預(yù)測(cè)

C.計(jì)量經(jīng)濟(jì)模型分析

D.專家定性分析

【答案】D

【解析】宏觀經(jīng)濟(jì)分析可以通過(guò)一系列的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的計(jì)算、分析和對(duì)比來(lái)進(jìn)

行。除指標(biāo)法外，還有計(jì)量經(jīng)濟(jì)模型分析和概率預(yù)測(cè)等方法。

23.［單選］［0.5分］曰企業(yè)某產(chǎn)品年生產(chǎn)能力200萬(wàn)噸，每噸售價(jià)515元，年

固定成本為20萬(wàn)元，單位產(chǎn)品可變成本為2元，每噸銷售稅金為1元。那么，

該企業(yè)盈虧平衡點(diǎn)銷售收入為（）萬(wàn)元。

A.30

B.20

C.10

D.50

【答案】B

【解析】根據(jù)題意，企業(yè)盈虧平衡點(diǎn)銷售收入;產(chǎn)品單價(jià)x年固定成本/（產(chǎn)品

單價(jià)一單位產(chǎn)品可變成本一單位產(chǎn)品銷售稅金）=515X200000/（515-2-1）Q

200000（元）。

24.［單選］［0.5分］賈杲為B公司向銀行申請(qǐng)的一筆保證貸款的連帶保證人，

貸款金額50萬(wàn)元，則貸款到期時(shí)，如B公司仍未償還貸款，銀行（）。

A.只能先要求B公司償還，然后才能要求賈某償還

B.只能要求賈某先償還，然后才能要求B公司償還

C.可要求B公司或賈某中任何一方償還，但只能要求賈某償還部分金額

D.可要求B公司或賈某中任何一方償還全部金額

【答案】D

【解析】在保證貸款中，一保證人承擔(dān)的是連帶責(zé)任，即與債務(wù)人共同對(duì)債務(wù)

負(fù)責(zé)，償還順序不分先后，且償還金額不受限制。因此，當(dāng)貸款到期時(shí)，銀行

可要求8公司償還全部金額，也可要求賈某償還全部金額。

25.［單選］［0.5分］將各個(gè)方案的經(jīng)濟(jì)效益或成本進(jìn)行比較，選取經(jīng)濟(jì)效益最

高或成本最低的方案，這種一項(xiàng)目規(guī)模評(píng)估方法稱為（）。

A.決策樹(shù)分析法

B.多因素評(píng)比法

C.數(shù)學(xué)規(guī)劃法

D.效益成本評(píng)比法

【答案】D

【解析】效益成本評(píng)比法主要是將各方案的經(jīng)濟(jì)效益或成本進(jìn)行比較，選取經(jīng)

濟(jì)效益最高或成本最低的方案。這類評(píng)比的具體方法有：盈虧平衡點(diǎn)比較法、

凈現(xiàn)值比較法和最低成本分析法。

26.［單選］［0.5分］將各個(gè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)的流動(dòng)資金相加得到項(xiàng)目總流動(dòng)資金需用

額，再減去流動(dòng)負(fù)債得到項(xiàng)目所需流動(dòng)資金的方法為（）。

A.比例系數(shù)法

B,資產(chǎn)負(fù)債表法

C.趨勢(shì)分析法

D,分項(xiàng)詳細(xì)估算法

【答案】D

【解析】分項(xiàng)詳細(xì)估算法是先計(jì)算各個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)的流動(dòng)資金需用額，然后

把各個(gè)環(huán)節(jié)的流動(dòng)資金需用額相加得到項(xiàng)目總的流動(dòng)資金需用額，流動(dòng)資金總

需用額減去流動(dòng)負(fù)債就是項(xiàng)目所需的流動(dòng)資金，此法常通過(guò)“流動(dòng)資金估算

表”進(jìn)行。

27.［單選］［0.5分］借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要

造成較大損失。此類貸款按貸款五級(jí)分類劃分屬于（）o

A.關(guān)注

B.可疑

C.次級(jí)

D.損失

【答案】B

【解析】商業(yè)銀行應(yīng)按照《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引》，至少將貸款劃分為正常、關(guān)

注、次級(jí)、可疑和損失五類，后三類合稱為不良貸款。其中，可疑類貸款是借

款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失的貸款。

28.［單選］［0.5分］借款人因購(gòu)買商品或服務(wù)獲得的商業(yè)信用減少而導(dǎo)致的借

款需求，屬于（）。

A.負(fù)債變化引起的需求

B.銷售變化引起的需求

C.其他變化引起的需求

D.資產(chǎn)變化引起的需求

【答案】A

【解析】借款需求的主要影響因素中，季節(jié)性銷售增長(zhǎng)、長(zhǎng)期銷售增長(zhǎng)、資產(chǎn)

效率下降可能導(dǎo)致流動(dòng)資產(chǎn)增加；商業(yè)信用的減少及改變、債務(wù)重構(gòu)可能導(dǎo)致

流動(dòng)負(fù)債的減少；固定資產(chǎn)重置及擴(kuò)張、長(zhǎng)期投資可能導(dǎo)致長(zhǎng)期資產(chǎn)的增加；

紅利支付可能導(dǎo)致資本凈值的減少；一次性或非預(yù)期的支出、利潤(rùn)率的下降都

可能對(duì)企業(yè)的收入支出產(chǎn)生影響，進(jìn)而影響到企業(yè)的借款需求。

29.［單選］［0.5分］金融企業(yè)應(yīng)在每批次不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓工作結(jié)束后（）人工

作日內(nèi)，向同級(jí)財(cái)政部門和中國(guó)銀監(jiān)會(huì)或?qū)俚劂y監(jiān)局報(bào)告轉(zhuǎn)讓方案及處置結(jié)

果。

A.15

B.45

C.30

D.60

【答案】C

【解析】金融企業(yè)應(yīng)在每批次不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓工作結(jié)束后（即金融企業(yè)向受讓資產(chǎn)

管理公司完成檔案移交）30個(gè)工作日內(nèi)，向同級(jí)財(cái)政部門和銀監(jiān)會(huì)或?qū)俚劂y監(jiān)

局報(bào)告轉(zhuǎn)讓方案及處置結(jié)果，其中中央管理的金融企業(yè)報(bào)告財(cái)政部和銀監(jiān)會(huì)，

地方管理的金融企業(yè)報(bào)告同級(jí)財(cái)政部門和屬地銀監(jiān)局。同一報(bào)價(jià)日發(fā)生的批量

轉(zhuǎn)讓行為作為一個(gè)批次。

30」單選］［0.5分］具有競(jìng)爭(zhēng)力的產(chǎn)品能為企業(yè)贏得市場(chǎng)和利潤(rùn)，（）不是企

業(yè)產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力主要影響因素。

A.市場(chǎng)占有率

B.質(zhì)量穩(wěn)定

C.銷價(jià)合理

D.性能先進(jìn)

【答案】A

【解析】企業(yè)產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力取決于產(chǎn)品品牌等多種因素，但主要還是取決于產(chǎn)

品自身的性價(jià)比，那些性能先進(jìn)、質(zhì)量穩(wěn)定、銷價(jià)合理的產(chǎn)品往往在市場(chǎng)上具

有較強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)力，為企業(yè)贏得市場(chǎng)和利潤(rùn)。當(dāng)企業(yè)的產(chǎn)品定價(jià)不再具有競(jìng)爭(zhēng)力

或質(zhì)量出現(xiàn)不穩(wěn)定狀況時(shí)，其經(jīng)營(yíng)上的問(wèn)題也就可能產(chǎn)生了。

31.［單選］［0.5分］決定貸款能否償還的主要因素是（）。

A.借款人的還款能力

B.借款人的盈利情況

C.借款人的信用等級(jí)

D.擔(dān)保人資金實(shí)力

【答案】A

【解析】貸款風(fēng)險(xiǎn)分類最核心的內(nèi)容是貸款償還的可能性，而決定貸款是否能

夠償還，借款人的還款能力是主要因素，因此，銀行關(guān)心的是借款人的經(jīng)營(yíng)狀

況，現(xiàn)在以及未來(lái)的償付能力。

32.［單選］［0.5分］決定公司持續(xù)增長(zhǎng)率的四個(gè)變量中，（）越高越好。

A.紅利支付率和財(cái)務(wù)杠桿

B.紅利支付率和資產(chǎn)效率

C.利澗率和資產(chǎn)效率

D.利潤(rùn)率和紅利支付率

【答案】C

【解析】一個(gè)公司的匕持續(xù)增長(zhǎng)率取決于以下四個(gè)變量：①利潤(rùn)率，利潤(rùn)率越

高，銷售增長(zhǎng)越快；②留存利潤(rùn)，用于分紅的利潤(rùn)越少，銷售增長(zhǎng)越快；③資

產(chǎn)使用效率，效率越高，銷售增長(zhǎng)越快；④財(cái)務(wù)杠桿，財(cái)務(wù)杠桿越高，銷售增

長(zhǎng)越快。

33.［單選］［0.5分］流動(dòng)資金貸款可以用于（）等用途。

A.房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)

B.股權(quán)投資

C.日常生.產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)

D.固定資產(chǎn)構(gòu)建

【答案】C

【解析】流動(dòng)資金貸款，是指貸款人向企（事）業(yè)法人或國(guó)家規(guī)定可以作為借款

人的其他組織發(fā)放的用于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)的本外幣貸款。

34」單選］［0.5分］其公司某年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入3000萬(wàn)元，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本2000

萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)費(fèi)用200萬(wàn)元，管理費(fèi)用150萬(wàn)元，財(cái)務(wù)費(fèi)用50萬(wàn)元，投資收入

300萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)稅率5%,所得稅率25%,該公司該年主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)、利潤(rùn)總

額和凈利潤(rùn)分別為（）。

A.650、750>562.5

B.650、800、600

C1000、750>562.5

D.850、750、562.5

【答案】A

【解析】主營(yíng)業(yè)務(wù)利澗二3000—2000—200—3000X5%=650（萬(wàn)元）；營(yíng)業(yè)利潤(rùn)

二650—150—50=450（萬(wàn)元），利潤(rùn)總額=450+300750（萬(wàn)元）；凈利潤(rùn)=750—750

X25%=562?5（萬(wàn)元）。

35.［單選］［0.5分］其公司年初流動(dòng)比率為2.2,速動(dòng)比率為1.0；年末流

動(dòng)比率為2.5,速動(dòng)比率為0.80在其他條件不變的情況下，下列各項(xiàng)中可以

解釋年初與年末差異的是（）。

A.存貨增加，現(xiàn)金小幅減少

B.應(yīng)收賬款的收回速度加快

C.相對(duì)于現(xiàn)金銷售，賒銷增加

D.應(yīng)付賬款增加

【答案】A

【解析】速動(dòng)資產(chǎn)=流動(dòng)資產(chǎn)一存貨一預(yù)付賬款一待攤費(fèi)用。當(dāng)存貨增加，現(xiàn)金

小幅減少時(shí)就會(huì)導(dǎo)致流動(dòng)比率提高，速動(dòng)比率降低。B項(xiàng)，企業(yè)收回應(yīng)收賬

款，會(huì)使應(yīng)收賬款減少，貨幣資金相應(yīng)增加，因而不會(huì)改變流動(dòng)比率和速動(dòng)比

率；C項(xiàng)，賒銷增加會(huì)使應(yīng)收賬款增加，因而會(huì)提高流動(dòng)比率和速動(dòng)比率；D

項(xiàng)，應(yīng)付賬款增加會(huì)使流動(dòng)負(fù)債增加，導(dǎo)致流動(dòng)比率和速動(dòng)比率都減小。

36.［單選］［0.5分］其家電行業(yè)每年平均有3億人購(gòu)買家電，每人每年平均購(gòu)

買1.5臺(tái)，平均每臺(tái)的價(jià)格為2000元，則該家電的總市場(chǎng)潛量為（）。

A.3億人

B.4.5億臺(tái)

C.6000億元

D.9000億元

【答案】D

【解析】總市場(chǎng)潛量匕表示為：Q=npq,其中，Q為總市場(chǎng)潛量，n為給定條件

下特定產(chǎn)品或市場(chǎng)中的購(gòu)買者的數(shù)量，p為單位產(chǎn)品價(jià)格，q為購(gòu)買者的平均購(gòu)

買量。則該家電企業(yè)的總市場(chǎng)潛量為：Q=3億X2000元/臺(tái)XI.5臺(tái)=9000億

兀。

37.［單選］［0.5分］具企業(yè)2015年資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)收賬款平均余額為。力

元，年初應(yīng)收票據(jù)余額50萬(wàn)元，未向銀行辦理貼現(xiàn)手續(xù)，到年末應(yīng)收票據(jù)余額

70萬(wàn)元，其中20萬(wàn)元已向銀行辦理貼現(xiàn)手續(xù)，年末計(jì)提壞賬準(zhǔn)備30萬(wàn)元，若

該企業(yè)2015年賒銷收入凈額為60萬(wàn)元，計(jì)算期笈180天算，企業(yè)的應(yīng)收賬款

回收期為（）天。

A.60

B.105

C.150

D.180

【答案】B

【解析】計(jì)算應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率時(shí)，應(yīng)收賬款數(shù)額應(yīng)包括資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)收賬款

與應(yīng)收票據(jù)等全部數(shù)額，但如果應(yīng)收票據(jù)已向銀行辦理了貼現(xiàn)手續(xù)，則不應(yīng)再

計(jì)入應(yīng)收賬款平均余額內(nèi)。另外，壞賬準(zhǔn)備也應(yīng)當(dāng)從應(yīng)收賬款余額中扣除。本

題中應(yīng)收賬款平均余額為：（50+70—20—30）/2=35（萬(wàn)元），應(yīng)收賬款回收期

為：180X35/60=105（天）。

38.［單選］［0.5分］其人貸款10000元，日利率萬(wàn)分之二，如銀行按復(fù)利計(jì)

息，每年應(yīng)還利息（）元。

A.732

B.740

C.746

D.755

【答案】C

【解析】如按復(fù)利計(jì)算，每年應(yīng)還利息額為：［（1+0.0002）360—1］X10000^

746（元）。

39.［單選］［0.5分］其生產(chǎn)企業(yè)2013年末的速動(dòng)比率為1.2,該企業(yè)流動(dòng)資

產(chǎn)包括存貨、待攤費(fèi)用、貨幣資金、交易性金融資產(chǎn)和應(yīng)收賬款五個(gè)部分，其

中應(yīng)收賬款占整個(gè)企業(yè)流動(dòng)負(fù)債的比例為40%,該公司的現(xiàn)金比率為（）o

A.70%

B.無(wú)法計(jì)算

C.60%

D.80%

【答案】D

【解析】現(xiàn)金比率的計(jì)算公式為：現(xiàn)金比率:現(xiàn)金類資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債，其中現(xiàn)金

類資產(chǎn)是速動(dòng)資產(chǎn)扣除應(yīng)收賬款后的余額，又知速動(dòng)比率二速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)

債。因此，現(xiàn)金比率二:速動(dòng)資產(chǎn)一應(yīng)收賬款）/流動(dòng)負(fù)債二速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債

一應(yīng)收賬款/流動(dòng)負(fù)債二速動(dòng)比率一應(yīng)收賬款/流動(dòng)負(fù)債=1.2-40%=80%o

40.［單選］［0.5分］其銀行組織轄內(nèi)10個(gè)分行進(jìn)行抵債資產(chǎn)拍賣活動(dòng)，累計(jì)

處理抵債資產(chǎn)5億元，變現(xiàn)金額3億元，待處理的抵債資產(chǎn)總價(jià)為2億元，那

么，該銀行抵債資產(chǎn)變現(xiàn)率為（）。

A.55%

B.40%

C.60%

D.50%

【答案】C

【解析】抵債資產(chǎn)變現(xiàn)率二已處理的抵債資產(chǎn)變現(xiàn)價(jià)值/已處理的抵債資產(chǎn)總價(jià)

（原列賬的計(jì)算價(jià)值）X100%。題中，該銀行抵債資產(chǎn)變現(xiàn)率=3+5X100%

=60%。

（0）一（0）難（0）

41.［單選］［0.5分］企業(yè)外購(gòu)一項(xiàng)固定資產(chǎn)，購(gòu)買價(jià)格100萬(wàn)元，支付的運(yùn)輸

費(fèi)5萬(wàn)元，保險(xiǎn)費(fèi)3萬(wàn)元，發(fā)生的安裝成本2萬(wàn)元，并繳納稅金5萬(wàn)元。則該

固定資產(chǎn)的入賬原值為（）o

A.115萬(wàn)元

B.110萬(wàn)元

C.108萬(wàn)元

D100萬(wàn)元

【答案】A

【解析】購(gòu)人的固定資產(chǎn)原值按照購(gòu)買價(jià)加上支付的運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、包裝

費(fèi)、安裝成本和繳納的稅金確定，則該固定資產(chǎn)的入賬原值

=100+5+3+2+5=115（萬(wàn)元）。

42.［單選］［0.5分］融資性擔(dān)保公司對(duì)單個(gè)被擔(dān)保人及具關(guān)聯(lián)方提供的融資性

擔(dān)保責(zé)任余額不得超過(guò)凈資產(chǎn)的（）o

A.10%

B.15%

C.20%

D.30%

【答案】B

【解析】根據(jù)《融資性擔(dān)保公司管理辦法》規(guī)定，融資性擔(dān)保公司對(duì)單個(gè)被擔(dān)

保人提供的融資性擔(dān)保責(zé)任余額不得超過(guò)凈資產(chǎn)的10%；對(duì)單個(gè)被擔(dān)保人及其

關(guān)聯(lián)方提供的融資性擔(dān)保責(zé)任余額不得超過(guò)凈資產(chǎn)的15%；對(duì)單個(gè)被擔(dān)保人債

券發(fā)行提供的擔(dān)保責(zé)任余額不得超過(guò)凈資產(chǎn)的30%。

43.［單選］［0.5分］融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)按照當(dāng)年擔(dān)保費(fèi)收入的一一提取夫到

期責(zé)任準(zhǔn)備金，并按不低于當(dāng)年年末擔(dān)保責(zé)任余額一一的比例提取擔(dān)保賠償準(zhǔn)

備金。（）

A.45%：2%

B.45%；1%

C.50%；1%

D.50%；2%

【答案】C

【解析】融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)按照當(dāng)年擔(dān)保費(fèi)收入的50%提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備

金，并按不低于當(dāng)年年末擔(dān)保責(zé)任余額1%的比例提取擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金。擔(dān)保

賠償準(zhǔn)備金累計(jì)達(dá)到當(dāng)年擔(dān)保責(zé)任余額10%的，實(shí)行差額提取。

44.［單選］［0.5分］如果長(zhǎng)期負(fù)債與所有者權(quán)益之和小于其長(zhǎng)期資金需求，這

表明借款人是（）o

A.以部分短期負(fù)債支持了部分短期資產(chǎn)

B.以部分短期負(fù)債支持了部分長(zhǎng)期資產(chǎn)

C.以部分長(zhǎng)期負(fù)債支持了部分長(zhǎng)期資產(chǎn)

D.以部分長(zhǎng)期負(fù)債支持了部分短期資產(chǎn)

【答案】B

【解析】如果借款人長(zhǎng)期負(fù)債與所有者權(quán)益之和小于其長(zhǎng)期資金需求，則表明

借款人是以部分短期負(fù)債支持了部分長(zhǎng)期資產(chǎn)，那么一旦面臨短期債務(wù)償還壓

力，勢(shì)必會(huì)影響正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，進(jìn)而影響其償憒能力。

45.［單選］［0.5分］商業(yè)銀行貸款重組方式不包括（）。

A.以資抵債

B.債權(quán)轉(zhuǎn)為資本

C.破產(chǎn)清算

D.調(diào)整利率

【答案】C

【解析】目前商業(yè)銀行的貸款重組方式主要有六種：①變更擔(dān)保條件；②調(diào)整

還款期限；③調(diào)整利率；④借款企業(yè)變更；⑤債務(wù)轉(zhuǎn)為資本；⑥以資抵債。但

在實(shí)務(wù)中，貸款重組可以有多種方式，各種方式可以單獨(dú)使用，也可以結(jié)合使

用。

46.［單選］［0.5分］商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)各業(yè)務(wù)職能部門和分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)管理水

平、風(fēng)險(xiǎn)控制能力、主要負(fù)責(zé)人業(yè)績(jī)以及所處地區(qū)經(jīng)濟(jì)環(huán)境等，實(shí)行有區(qū)別的

授權(quán)，這是信貸授權(quán)應(yīng)遵循的（）原則。

A.差別授權(quán)

B.授權(quán)適度

C.動(dòng)態(tài)調(diào)整

D.權(quán)責(zé)一致

【答案】A

【解析】差別授權(quán)原則是指商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)各業(yè)務(wù)職能部門和分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)

管理水平、風(fēng)險(xiǎn)控制能力、主要負(fù)責(zé)人業(yè)績(jī)以及所處地區(qū)經(jīng)濟(jì)環(huán)境等，實(shí)行有

區(qū)別的授權(quán)。

47.［單選］［0.5分］商業(yè)銀行在預(yù)測(cè)項(xiàng)目產(chǎn)品的市場(chǎng)需求時(shí)，估計(jì)產(chǎn)品潛在的

市場(chǎng)需求總量的影響因素不包括（）。

A.項(xiàng)目產(chǎn)品的合格率

B.給定條件下特定產(chǎn)品或市場(chǎng)中的購(gòu)買者的數(shù)量

C.購(gòu)買者的平均購(gòu)買量

D.單位產(chǎn)品的價(jià)格

【答案】A

【解析】潛在的市場(chǎng)需求量是指在一定時(shí)期內(nèi)，在一定行業(yè)營(yíng)銷水平和一定的

市場(chǎng)環(huán)境下，一個(gè)行業(yè)中所有企業(yè)可能達(dá)到的最大營(yíng)銷量之和?？偸袌?chǎng)潛量可

表示為：Q=npq：式中，Q代表總市場(chǎng)潛量；n代表給定的條件下特定產(chǎn)品或市

場(chǎng)中的購(gòu)買者的數(shù)量；P代表單位產(chǎn)品的價(jià)格；q代表購(gòu)買者的平均購(gòu)買量。

48.［單選］［0.5分］設(shè)備的技術(shù)壽命是指設(shè)備從開(kāi)始使用至（）所經(jīng)歷的時(shí)

間。

A.設(shè)備因物理、化學(xué)作用報(bào)廢

B.設(shè)備因技術(shù)落后而被淘汰

C.設(shè)備使用費(fèi)超過(guò)預(yù)算

D.設(shè)備完全折舊

【答案】B

【解析】設(shè)備的技術(shù)壽命是指設(shè)備從開(kāi)始使用，直至因技術(shù)落后而被淘汰為止

所經(jīng)歷的時(shí)間；設(shè)備的物質(zhì)壽命是指設(shè)備在使用過(guò)程中由于物理和化學(xué)的作

用，導(dǎo)致設(shè)備報(bào)廢而退出生產(chǎn)領(lǐng)域所經(jīng)歷的時(shí)間；設(shè)備的經(jīng)濟(jì)壽命是指設(shè)備在

經(jīng)濟(jì)上的合理使甩年限,它是由設(shè)備的使用費(fèi)決定的。

49.［單選］［0.5分］下列不屬于貸款發(fā)放審查中擔(dān)保落實(shí)情況內(nèi)容的是（）。

A.是否已按要求進(jìn)行核保

B.擔(dān)保人的擔(dān)保資料是否完整、合規(guī)、有效

C.抵（質(zhì)）押物保險(xiǎn)金額是否覆蓋信貸業(yè)務(wù)金額

D.是否可以事后補(bǔ)辦抵（質(zhì)）押登記

【答案】D

【解析】貸款發(fā)放審查中擔(dān)保落實(shí)情況主要包括：①擔(dān)保人的擔(dān)保行為是否合

規(guī)，擔(dān)保資料是否完整、合規(guī)、看效；②是否已按要求進(jìn)行核保，核保書(shū)內(nèi)容

是否完整、準(zhǔn)確；③抵（質(zhì)）押率是否符合規(guī)定；④是否已按規(guī)定辦理抵（質(zhì)）押

登記；⑤抵（質(zhì)）押登記內(nèi)容與審批意見(jiàn)、抵（質(zhì)）押合同、抵（質(zhì)）押物清單、抵

（質(zhì)）押物權(quán)屬資料是否一致；⑥是否已辦理抵（質(zhì)）押物保險(xiǎn)，保險(xiǎn)金額是否覆

蓋信貸業(yè)務(wù)金額。

50.［單選］［0.5分］下列不屬于項(xiàng)目評(píng)估的內(nèi)容的是（）。

A.可行性研究報(bào)告

B.項(xiàng)目擔(dān)保及風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)

C.項(xiàng)目技術(shù)評(píng)估

D.項(xiàng)目建設(shè)的必要性與建設(shè)配套條件評(píng)估

【答案】A

【解析】項(xiàng)目評(píng)估的內(nèi)容主要有：①項(xiàng)目建設(shè)的必要性評(píng)估：②項(xiàng)目建設(shè)配套

條件評(píng)估；③項(xiàng)目技術(shù)評(píng)估；④借款人及項(xiàng)目股東情況；⑤項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)估；⑥

項(xiàng)目擔(dān)保及風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)；⑦項(xiàng)目融資方案；⑧銀行效益評(píng)估。

51.［單選］［0.5分］下列財(cái)務(wù)指標(biāo)中，（）不能直接反映項(xiàng)目的清償能力。

A.資產(chǎn)負(fù)債率

B.貸款償還期

C.流動(dòng)比率

D.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

【答案】D

【解析】清償能力的分析可以通過(guò)以下指標(biāo)進(jìn)行：①資產(chǎn)負(fù)債率；②貸款償還

期；③速動(dòng)比率；④流動(dòng)比率。

52.［單選］［0.5分］下列對(duì)保證人資格審查的做法中，正確的是（）o

A.應(yīng)盡可能避免連環(huán)擔(dān)保

B.股份制企業(yè)的保證人還需提供股東大會(huì)的授權(quán)書(shū)

C.自然人不可以作為公司貸款的保證人

D.只允許企業(yè)法人作保證人

【答案】A

【解析】在對(duì)保證人資格審查中，保證人應(yīng)是具有代為清償能力的企業(yè)法人或

自然人，企業(yè)法人應(yīng)提供其真實(shí)營(yíng)業(yè)執(zhí)照及近期財(cái)務(wù)報(bào)表；保證人或抵押人為

有限責(zé)任公司或股份制企業(yè)的，其出具擔(dān)保時(shí)，必須提供董事會(huì)同意其擔(dān)保的

決議和有相關(guān)內(nèi)容的授權(quán)書(shū)。應(yīng)盡可能避免借款人之間相互擔(dān)保或連環(huán)擔(dān)保。

53.［單選］［0.5分］下列各項(xiàng)中，借款人償還債務(wù)最具有保障的來(lái)源是（）。

A.現(xiàn)金流量

B.資產(chǎn)銷售

C.抵押物的清償

D.資產(chǎn)置換

【答案】A

【解析】現(xiàn)金流量是償還貸款的主要還款來(lái)源，還款能力的主要標(biāo)志就是借款

人的現(xiàn)金流量是否充足。在貸款分類中，分析借款人現(xiàn)金流量是否充足，其主

要目的是分析借款人經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是否足以償還貸款本息，通過(guò)持

續(xù)經(jīng)營(yíng)所獲得的資金是償還債務(wù)最有保障的來(lái)源。

54.［單選］［0.5分］下列關(guān)于合同審核的說(shuō)法，不正確的是（）。

A.合同復(fù)核人員根據(jù)審批意見(jiàn)復(fù)核合同文本及附件填寫的完整性、準(zhǔn)確性、真

實(shí)性

B.同筆貸款的合同填寫人與合同復(fù)核人不可以為同一人

C.合同文本復(fù)核人員應(yīng)就復(fù)核中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)與合同填寫人員溝通

D.合同文本復(fù)核人員應(yīng)就發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)建立復(fù)核記錄，交由合同填寫人員簽

字確認(rèn)

【答案】A

【解析】合同復(fù)核人員無(wú)需復(fù)核合同文本及附件填寫的真實(shí)性，而只需復(fù)核完

整性、準(zhǔn)確性、合規(guī)性，主要包括：文本書(shū)寫是否規(guī)范；內(nèi)容是否與審批意見(jiàn)

一致；合同條款填寫是否齊全、準(zhǔn)確；文字表達(dá)是否清晰；主從合同及附件是

否齊全等。

55」單選］［0.5分］下列關(guān)于項(xiàng)目評(píng)價(jià)的說(shuō)法，正確的是（）o

A.財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為23.95%,項(xiàng)目基準(zhǔn)收益率為25.35%,則項(xiàng)目可以接受

B.投資回收期為3.5年，基準(zhǔn)投資回收期為3.9年，則該項(xiàng)目能在規(guī)定的時(shí)間

內(nèi)收回投資

C.A項(xiàng)目的凈現(xiàn)值率為2.38,B項(xiàng)目的凈現(xiàn)值率為2.67,則應(yīng)該選擇A項(xiàng)目進(jìn)

行投資

D.財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為-3.55,則項(xiàng)目的獲利能力超過(guò)基準(zhǔn)收益率

【答案】B

【解析】當(dāng)項(xiàng)目投資回收期小于或等于基準(zhǔn)投資回收期時(shí)，表明該項(xiàng)目能在規(guī)

定的時(shí)間內(nèi)收回投資。A項(xiàng)，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率低亍基準(zhǔn)收益率時(shí)，項(xiàng)目不可以

接受；C項(xiàng)，凈現(xiàn)值率越大，項(xiàng)目效益越好；D項(xiàng)，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零時(shí)，表明

項(xiàng)目的獲利能力超過(guò)基準(zhǔn)收益率或設(shè)定收益率。

56.［單選］［0.5分］依照《國(guó)務(wù)院關(guān)于調(diào)整和完善固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目資本金制

度的通知》（國(guó)發(fā)［2015］51號(hào)）的規(guī)定，最低資本金可以在規(guī)定最低資本金比例

基礎(chǔ)上適當(dāng)降低的項(xiàng)目不包括（）o

A.城市停車場(chǎng)項(xiàng)目

B.經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的核電站

C.保障性住房項(xiàng)目

D.城市地下綜合管廊項(xiàng)目

【答案】C

【解析】城市地下綜合管廊、城市停車場(chǎng)項(xiàng)目，以及經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的核電站等

重大建設(shè)項(xiàng)目，可以在規(guī)定最低資本金比例基礎(chǔ)上適當(dāng)降低。

57」單選］［0.5分］以下關(guān)于現(xiàn)金流量的說(shuō)法，正確的是（）o

A.己辦理質(zhì)押的活期存款不能用于還款，但可以計(jì)人現(xiàn)金中

B.現(xiàn)金流量包括現(xiàn)金流人量、現(xiàn)金流出量和現(xiàn)金凈流量

C.現(xiàn)金流量包括現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物之間的變動(dòng)

D.現(xiàn)金流量中的現(xiàn)金包括：庫(kù)存現(xiàn)金、活期存款、其他貨幣性資金以及長(zhǎng)期證

券投資

【答案】B

【解析】現(xiàn)金流量包括現(xiàn)金流人量、現(xiàn)金流出量和現(xiàn)金凈流量；現(xiàn)金凈流量為

現(xiàn)金流入量和現(xiàn)金流出量之差。A項(xiàng)，己辦理質(zhì)押的活期存款不能用于還款，

因此應(yīng)該從現(xiàn)金中剔除；C項(xiàng)，現(xiàn)金流量不討論現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物之間的變

動(dòng)，因?yàn)檫@不影響客戶的償債能力，屬于現(xiàn)金管理；D項(xiàng)，現(xiàn)金流量中的現(xiàn)金

包括：庫(kù)存現(xiàn)金、活期存款、其他貨幣性資金以及三個(gè)月以內(nèi)的證券投資。

58.［單選］［0.5分］銀行對(duì)項(xiàng)目環(huán)境條件分析時(shí)，（）不屬于項(xiàng)目建設(shè)條件中

的運(yùn)輸條件分析的內(nèi)容。

A.裝、卸、運(yùn)、儲(chǔ)環(huán)節(jié)的能力

B.廠內(nèi)、廠外的運(yùn)輸方式和設(shè)備

C.廠址選擇條件

D.各類物資運(yùn)輸量和運(yùn)輸距離

【答案】C

【解析】運(yùn)輸條件包括廠內(nèi)、廠外的運(yùn)輸方式和沒(méi)備；裝、卸、運(yùn)、儲(chǔ)環(huán)節(jié)的

能力；各類物資運(yùn)輸量和運(yùn)輸距離。運(yùn)輸條件分析就是要分析運(yùn)輸方式的選擇

是否合理、運(yùn)輸設(shè)備是否安全可靠、運(yùn)輸環(huán)節(jié)是否連續(xù)協(xié)調(diào)，以及運(yùn)輸距離是

否經(jīng)濟(jì)合理等。

59.［單選］［0.5分］銀行對(duì)項(xiàng)目所選設(shè)備的可靠性分析，是指設(shè)備在規(guī)定時(shí)間

內(nèi)和規(guī)定條件下，完成規(guī)定功能的能力，一用（）來(lái)衡量。

A.可靠度

B.配套性

C.經(jīng)濟(jì)性

D.使用壽命

【答案】A

【解析】設(shè)備可靠性是指設(shè)備在規(guī)定時(shí)間內(nèi)和規(guī)定條件下，完成規(guī)定功能的能

力，一用可靠度來(lái)衡量。選擇有較高可靠度的設(shè)備，可以滿足生產(chǎn)工藝要求，

連續(xù)不斷生產(chǎn)出高質(zhì)量的產(chǎn)品，避免設(shè)備故障可能帶來(lái)的重大經(jīng)濟(jì)損失和人身

事故。

60.［單選］［0.5分］銀行客戶信用評(píng)級(jí)中要參考的一個(gè)重要文件是（）。

A.《國(guó)際貨幣金融法》

B.《巴塞爾新資本協(xié)議》

C.《國(guó)際銀行法》

D.《國(guó)際貨幣基金協(xié)定》

【答案】B

【解析】在《巴塞爾新資本協(xié)議》推出之前，商業(yè)銀行客戶信用評(píng)級(jí)在很大程

度上依靠外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)；在《巴塞爾新資本協(xié)議》推出之后，通過(guò)內(nèi)部評(píng)級(jí)對(duì)

信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確評(píng)價(jià)變得更為重要。

61.［單選］［0.5分］銀行要求借款企業(yè)按《擔(dān)保法》規(guī)定提供擔(dān)保才發(fā)放的貸

款稱為（）。

A.擔(dān)保貸款

B.保訐貸款

C.抵押貸款

D.質(zhì)押貸款

【答案】A

【解析】銀行要求借款企業(yè)提供相應(yīng)擔(dān)保才發(fā)放的貸款稱為擔(dān)保貸款。擔(dān)保貸

款可提高貸款償還的不能性，降低銀行資金損失的風(fēng)險(xiǎn)。保證貸款、抵押貸

款、質(zhì)押貸款均為擔(dān)保貸款的一種。

62.［單選］［0.5分］銀行制訂公司信貸營(yíng)銷計(jì)劃的基本步驟為()。(1)分

析市場(chǎng)機(jī)會(huì)

⑵選擇目標(biāo)市場(chǎng)

⑶設(shè)計(jì)營(yíng)銷策略組合

⑷制定具體營(yíng)銷行動(dòng)方案

(5)組織、實(shí)施和控制營(yíng)銷活動(dòng)

A.(2)-*(1)-⑶一(4)-(5)

B.⑴->⑶->(4)⑵(5)

C.⑴一⑵一⑶⑷(5)

D.⑴一⑶一⑵一(4；一⑸

【答案】C

【解析】制訂營(yíng)銷計(jì)劃是銀行進(jìn)行公司信貸營(yíng)銷活動(dòng)的正式起點(diǎn)。營(yíng)銷計(jì)劃的

科學(xué)性、完整性和可行性直接影響營(yíng)銷活動(dòng)的效果。銀行制定公司信貸營(yíng)銷計(jì)

劃應(yīng)該包括以下基本步驟：分析市場(chǎng)機(jī)會(huì)、選擇目標(biāo)市場(chǎng)、設(shè)計(jì)營(yíng)銷策略組

合、制定具體營(yíng)銷行動(dòng)方案以及組織、實(shí)施和控制營(yíng)銷活動(dòng)。

63.［單選］［0.5分］銀行最愿意受理的擔(dān)保貸款方式是()o

A.抵押

B.質(zhì)押

C.保證

D.留置

【答案】B

【解析】由于質(zhì)押貸款中，銀行在放款時(shí)占有主動(dòng)權(quán)，處理質(zhì)押物的手續(xù)較為

簡(jiǎn)單。質(zhì)物具有價(jià)值穩(wěn)定性好、銀行可控性強(qiáng)、易于直接變現(xiàn)處理用于抵債的

特點(diǎn)，因此它是銀行最愿意受理的擔(dān)保貸款方式。

64.［單選］［0.5分］影響違約損失率的公司因素主要是借款企業(yè)的()0

A.償債能力

B.盈利能力

C.資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)

D.資金結(jié)構(gòu)

【答案】C

【解析】影響違約損失率的公司因素主要是借款企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)。該結(jié)構(gòu)

一方面表現(xiàn)為企業(yè)的融資杠桿率，即總資產(chǎn)和總負(fù)債的比率，另一方面表現(xiàn)為

企業(yè)融資結(jié)構(gòu)下清償優(yōu)先性。同時(shí)，企業(yè)規(guī)模和企業(yè)負(fù)債的大小對(duì)違約損失率

也是有影響的。

65.［單選］［0.5分］應(yīng)收賬款和存貨周轉(zhuǎn)率的變化（）。

A.只導(dǎo)致短期融資需求變化

B.只導(dǎo)致長(zhǎng)期融資需求變化

C.既可能導(dǎo)致短期融資需求，又可能導(dǎo)致長(zhǎng)期融資需求變化

D,既不可能導(dǎo)致短期融資需求，又不可能導(dǎo)致長(zhǎng)期融資需求變化

【答案】C

【解析】公司資產(chǎn)使用效率的下降，即應(yīng)收賬款和存貨周轉(zhuǎn)率的下降，可能導(dǎo)

致長(zhǎng)期融資需求，也可能導(dǎo)致短期融資需求，銀行在發(fā)放貸款時(shí)必須有效識(shí)別

借款需求的本質(zhì)，從而保證貸款期限與公司借款需求相互匹配。

66.［單選］［0.5分］預(yù)收賬款屬于（）0

A.流動(dòng)資產(chǎn)

B.非流動(dòng)資產(chǎn)

C.長(zhǎng)期負(fù)債

D,流動(dòng)負(fù)債

【答案】D

【解析】流動(dòng)負(fù)債是借款人在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中應(yīng)討給他人的資金，是借款人承

擔(dān)的應(yīng)在一年或在一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)，包括短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)

付賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)付利潤(rùn)、其他應(yīng)付款和預(yù)提費(fèi)用

等。

67.［單選］［0.5分］在貸款擔(dān)保中，下列哪項(xiàng)不是擔(dān)保方式必須滿足的要

求？（）

A.合法合規(guī)性

B.盈利性

C.可執(zhí)行性

D.易變現(xiàn)性

【答案】B

【解析】擔(dān)保方式應(yīng)滿足：①合法合規(guī)性；②足值性；③可控性；④可執(zhí)行性

及易變現(xiàn)性。

68.［單選］［0.5分］在抵押貸款中，（）直接影響了抵押物價(jià)值的大小。

A.抵押率

B.抵押額度

C.抵押物新舊

D.抵押物所有權(quán)

【答案】A

【解析】由于銀行發(fā)放抵押貸款本息總額二抵押物價(jià)值X抵押率，其他條件一定

時(shí)，抵押率越低，企業(yè)獲得同樣數(shù)額的貸款需提供的抵押物價(jià)值就越高；抵押

率越高，企業(yè)需提供的抵押物價(jià)值就越低，因此次押率的高低直接影響了抵押

物價(jià)值的大小。

69.［單選］［0.5分］在推薦的提前還款條款內(nèi)容中，借款人提前償還部分本金

的，（）。

A.其金額應(yīng)為一期分期還款的金額或其整數(shù)倍

B.要償付償還本金截至到期前一天的相應(yīng)利息

C.要償付償還本金截至到期前一天的相應(yīng)其他費(fèi)用

D.在提前還款日前45天以書(shū)面形式通知銀行

【答案】A

【解析】借款人可以提前償還全部或部分本金，如果償還部分本金，其金額應(yīng)

等于一期分期還款的金額或應(yīng)為一期分期還款的整數(shù)倍，并同時(shí)償付截至該提

前還款日前一天（含該a）所發(fā)生的相應(yīng)利息，以及應(yīng)付的其他相應(yīng)費(fèi)用。

70.［單選］［0.5分］在項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析的財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)審查中，下列稅金中，不應(yīng)從

銷售收入中扣除的是（）。

A.企業(yè)所得稅

B.資源稅

C.營(yíng)業(yè)稅

D.城市維護(hù)建設(shè)稅

【答案】A

【解析】在項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析的財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)審查中，應(yīng)從銷售收入中扣除的稅金有增

值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅、資源稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、土地增值稅、教育費(fèi)附

加。

71.［多選］［1分］采取常規(guī)清收手段無(wú)效后，可采取依法收貸的措施。依法收

貸的步驟包括（）。

A.提起訴訟

B.財(cái)產(chǎn)清收

C.申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行

D.申請(qǐng)破產(chǎn)

E.重組

【答案】ACD

【解析】根據(jù)有關(guān)規(guī)定，債權(quán)人采取常規(guī)清收的手段無(wú)效后，可采取依法收貸

措施，其步驟為：①向人民法院起訴（或向仲裁機(jī)關(guān)申請(qǐng)仲裁），勝訴后向人民

法院申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行；②在起訴前或起訴后，為防止債務(wù)人轉(zhuǎn)移、隱匿財(cái)產(chǎn)，可

向人民法院申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全；③對(duì)于借貸關(guān)系清楚的案件，債權(quán)銀行可不經(jīng)起訴

直接向人民法院申請(qǐng)支付令；④對(duì)于扭虧無(wú)望、無(wú)法清償?shù)狡趥鶆?wù)的企業(yè)，可

考慮申請(qǐng)其破產(chǎn)。

72.［多選］［1分］貸款合同審查主要是對(duì)信貸業(yè)務(wù)中涉及的（）進(jìn)行檢查。

A.借款合同

B.保證合同

C.抵押合同

D.留置合同

E.質(zhì)押合同

【答案】ABCE

【解析】一信貸業(yè)務(wù)中涉及的合同主要有借款合同、保證合同、抵押合同、質(zhì)

押合同等，貸款合同審查即是對(duì)這些合同進(jìn)行檢查。

73.［多選］［1分］對(duì)于固定資產(chǎn)重置引起的融資需求，除了借款公司自己提出

明確的融資需求外，銀行還可以通過(guò)評(píng)估（）來(lái)預(yù)測(cè)。

A.公司的經(jīng)營(yíng)周期

B.資本投資周期

C.設(shè)備的購(gòu)置成本

D.設(shè)備目前狀況

E.影響非流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)的因素

【答案】ABD

【解析】擬進(jìn)行固定資產(chǎn)重置的借款公司在向銀行申請(qǐng)貸款時(shí)，通常會(huì)提出明

確的融資需求，但是銀行也能通過(guò)評(píng)估以下幾方面來(lái)達(dá)到預(yù)測(cè)需求的目的：①

公司的經(jīng)營(yíng)周期，資本投資周期，設(shè)備的使用年限和目前狀況；②影響固定資

產(chǎn)重置的技術(shù)變化率。

74.［多選］口分］根據(jù)相關(guān)規(guī)定，如果借款人發(fā)生（）情形，均可能導(dǎo)致銀行

貸款合同無(wú)效或效力待定，會(huì)對(duì)銀行保全債權(quán)產(chǎn)生不確定性。

A.惡意串通損害國(guó)家、集體或第三人利益的

B.主體資格存在瑕疵的

C.以合法形式掩蓋非法目的的

D.違反法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定的

E.損害國(guó)家利益的

【答案】ABCDE

【解析】根據(jù)《合同法》等相關(guān)法律的規(guī)定，如借款人損害國(guó)家利益的，或惡

意串通損害國(guó)家、集體或第三人利益的，或以合法形式掩蓋非法目的的，或違

反法律、行政法規(guī)等強(qiáng)制性規(guī)定的，或借款人主體資格存在瑕疵的，均可能會(huì)

導(dǎo)致貸款合同無(wú)效或效力待定。

75.［多選］［1分］關(guān)于委托貸款的表述，錯(cuò)誤的有（）。

A.借款人由委托人指定

B.委托貸款的風(fēng)險(xiǎn)由銀行承擔(dān)

C.銀行確定貸款金額、期限、利率

D.銀行作為受托人收取手續(xù)費(fèi)

E.委托貸款的資金提供方必須是銀行

【答案】BCE

【解析】委托貸款是指政府部門、企事業(yè)單位及個(gè)人等委托人提供資金，由銀

行（受托人）根據(jù)委托人確定的貸款對(duì)象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)

放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。委托貸款的風(fēng)險(xiǎn)由委托人承擔(dān)，銀行（受吒

人）只收取手續(xù)費(fèi)，不承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)，不代墊資金。

76.［多選］［1分］關(guān)于資產(chǎn)與負(fù)債變化對(duì)現(xiàn)金流量的影響，以下可能發(fā)生的有

（）。

A.非現(xiàn)金資產(chǎn)增加、負(fù)債減少，會(huì)導(dǎo)致現(xiàn)金流入

B,非現(xiàn)金資產(chǎn)減少會(huì)導(dǎo)致現(xiàn)金流人，負(fù)債減少會(huì)導(dǎo)致現(xiàn)金流出

C.非現(xiàn)金資產(chǎn)增加會(huì)導(dǎo)致現(xiàn)金流人，負(fù)債增加會(huì)導(dǎo)致現(xiàn)金流出

D.非現(xiàn)金資產(chǎn)減少、負(fù)債增加，會(huì)導(dǎo)致現(xiàn)金流入

E.非現(xiàn)金資產(chǎn)增加會(huì)導(dǎo)致現(xiàn)金流出，負(fù)債增加會(huì)導(dǎo)致現(xiàn)金流人

【答案】BDE

【解析】資產(chǎn)與負(fù)債變化對(duì)現(xiàn)金流量的影響如表6—4所示。

77.［多選］［1分］行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作表通常不包括（）。

A.行業(yè)分析框架中所列舉的潛在風(fēng)險(xiǎn)及每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)應(yīng)的程度

B.整體行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.行業(yè)名稱

D.行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)程度

E.行業(yè)企業(yè)數(shù)量

【答案】DE

【解析】商業(yè)銀行可以通過(guò)使用行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作表來(lái)綜合考慮行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。行

業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作表通常包括以下內(nèi)容：①行業(yè)名稱；②行業(yè)分析框架中所列舉

的潛在風(fēng)險(xiǎn)及每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)應(yīng)的程度；③整體行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

78.［多選］［1分］票據(jù)背書(shū)連續(xù)性的內(nèi)容包括（）。

A.每一次背書(shū)記載事項(xiàng)、各類簽章完整齊全

B.每一次背書(shū)不得附有條件

C.各背書(shū)相互銜接

D.辦理了質(zhì)押權(quán)背書(shū)手續(xù)，并記明“擔(dān)?！弊謽?/p>

E.票據(jù)依法可流通

【答案】ABC

【解析】對(duì)于用票據(jù)設(shè)定質(zhì)押的，必須對(duì)背書(shū)進(jìn)夕亍連續(xù)性審查，審查的內(nèi)容

有：①每一次背書(shū)記載事項(xiàng)、各類簽章完整齊全并不得附有條件，各背書(shū)相互

銜接的，即前一次轉(zhuǎn)讓的被背書(shū)人必須是后一次轉(zhuǎn)讓的背書(shū)人；②票據(jù)質(zhì)押辦

理質(zhì)押權(quán)背書(shū)手續(xù)，辦理了質(zhì)押權(quán)背書(shū)手續(xù)的票據(jù)應(yīng)記明“質(zhì)押”、“設(shè)質(zhì)”

等字樣。

79.［多選］［1分］評(píng)價(jià)項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)管理能力，重點(diǎn)分析（）層面。

A.目標(biāo)市場(chǎng)

B.市場(chǎng)需求

C.社會(huì)購(gòu)買力

D.營(yíng)銷策略

E.治理機(jī)制

【答案】ADE

【解析】項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)管理能力，是指對(duì)項(xiàng)目整個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行決策、計(jì)劃、

組織、控制、協(xié)調(diào)，木人員進(jìn)行激勵(lì)，以實(shí)現(xiàn)其任務(wù)和目標(biāo)一系列工作的綜合

能力總稱。評(píng)價(jià)項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)管理能力，重點(diǎn)分析目標(biāo)市場(chǎng)、營(yíng)銷策略和治理機(jī)制

等層面。

80.［多選］［1分］下列貸款審查內(nèi)容中，屬于借款人主體資格及基本情況審查

的有（）。

A.借款人的股東實(shí)力及注冊(cè)資金的到位情況

B.借款人的財(cái)務(wù)指標(biāo)

C.借款人法定代表人的個(gè)人信用記錄

D.借款人擔(dān)保方式的合法、足值、有效性

E.借款人申請(qǐng)貸款是否履行了公司章程規(guī)定的授雙程序

【答案】ACE

【解析】借款人主體資格及基本情況審查包括：①借款人主體資格及經(jīng)營(yíng)資格

的合法性，貸款用途是否在其營(yíng)業(yè)執(zhí)照規(guī)定的經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)；②借款人股東的實(shí)

力及注冊(cè)資金的到位情況，產(chǎn)權(quán)關(guān)系是否明晰，法人治理結(jié)構(gòu)是否健全；③借

款人申請(qǐng)貸款是否履行了法律法規(guī)或公司章程規(guī)定的授權(quán)程序；④借款人的銀

行及商業(yè)信用記錄以及法定代表人和核心管理人員的背景、主要履歷、品行和

個(gè)人信用記錄。

81.［多選］［1分］下列評(píng)價(jià)指標(biāo)中，可用來(lái)分析項(xiàng)目盈利性的有（）。

A.投資與貸款回收期

B.投資利潤(rùn)率

C.存貨周轉(zhuǎn)率

D.內(nèi)部收益率

E.凈現(xiàn)值

【答案】ABDE

【解析】項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分析包括以下幾方面：①項(xiàng)目投資估算與資金籌措評(píng)估，

項(xiàng)目總投資、建設(shè)投資、流動(dòng)資金估算，資金來(lái)源及落實(shí)情況；②項(xiàng)目建設(shè)期

和運(yùn)營(yíng)期內(nèi)的現(xiàn)金流量分析；③項(xiàng)目盈利能力分析，主要通過(guò)內(nèi)部收益率、凈

現(xiàn)值、投資與貸款回收期、投資利潤(rùn)率等評(píng)價(jià)指標(biāo)進(jìn)行分析；④項(xiàng)目清償能力

評(píng)價(jià)；⑤項(xiàng)目不確定性分析，主要包括盈虧平衡分析和敏感性分析。

82.［多選］［1分］下列選項(xiàng)中，屬于財(cái)務(wù)狀況的預(yù)警信號(hào)的有（）0

A.固定資產(chǎn)投資迅速增加

B.應(yīng)收賬款余額激增

C.存貨激增

D.公司主要負(fù)責(zé)人變動(dòng)

E.存貨周轉(zhuǎn)速度放慢

【答案】ABCE

【解析】有關(guān)財(cái)務(wù)狀況的預(yù)警信號(hào)主要包括：①存貨激增；②存貨周轉(zhuǎn)速度放

慢；⑧現(xiàn)金狀況惡化；④應(yīng)收賬款余額或比例激增；⑤流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比

例下降；⑥流動(dòng)資產(chǎn)狀況惡化；⑦固定資產(chǎn)迅速變化；⑧除固定及產(chǎn)外的非流

動(dòng)資產(chǎn)集中；⑨長(zhǎng)期債務(wù)大量增加；⑩短期債務(wù)增加失當(dāng)；⑩資本與債務(wù)的比

例降低；⑧銷售額下降；⑩成本上升、收益減少；⑩銷售上升、利潤(rùn)減少；⑩

相對(duì)于銷售額（利潤(rùn)）而言，總資產(chǎn)增加過(guò)快等。

83.［多選］［1分］下列選項(xiàng)中，屬于流動(dòng)負(fù)債的有（）。

A.應(yīng)收賬款

B.應(yīng)付賬款

C.預(yù)付賬款

D.預(yù)收賬款

E.應(yīng)付工資

【答案】BDE

【解析】流動(dòng)負(fù)債是借款人在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中應(yīng)討給他人的資金，是借款人承

擔(dān)的應(yīng)在一年或在一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)，包括短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)

付賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)付利潤(rùn)、其他應(yīng)付款和預(yù)提費(fèi)用

等。

84.［多選］［1分］項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)期檢查應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注的內(nèi)容包括（）。

A.項(xiàng)目所在行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)情況

B.項(xiàng)目生產(chǎn)數(shù)據(jù)和技術(shù)指標(biāo)是否達(dá)到預(yù)定標(biāo)準(zhǔn)

C.項(xiàng)目的建設(shè)、技術(shù)、市場(chǎng)條件是否發(fā)生變化

D.項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及市場(chǎng)銷售是否正常

E.借款人整體現(xiàn)金流是否正常

【答案】ADE

【解析】除ADE三項(xiàng)外，項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)期檢查應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注的內(nèi)容還包括：①由項(xiàng)目

產(chǎn)生的收入現(xiàn)金流及還貸資金是否能達(dá)到原來(lái)項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告的要求；②項(xiàng)目經(jīng)

營(yíng)收入是否按約定按時(shí)、足額回籠交行；③項(xiàng)目融資的項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)收入賬戶資金

流動(dòng)是否異常。B項(xiàng)屬于項(xiàng)目試生產(chǎn)期檢查的內(nèi)容；C項(xiàng)屬于項(xiàng)目建設(shè)期檢查的

內(nèi)容。

85.［多選］［1分］銀行可從()方面對(duì)區(qū)域政府信用進(jìn)行分析。

A.以往政府的信用記錄

B.區(qū)域產(chǎn)業(yè)政策合理性

C.政府收入結(jié)構(gòu)與支出結(jié)構(gòu)

D.政府法制化程度

E.政府市場(chǎng)化水平

【答案】AC

【解析】政府信用狀況是影響信貸風(fēng)險(xiǎn)的重要因素，要善于根據(jù)以往地方政府

的信用記錄，分析政府收入結(jié)構(gòu)和支出結(jié)構(gòu)，判斷其償債能力和信用度。同

時(shí)，還應(yīng)關(guān)注地方保護(hù)主義導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)相對(duì)封閉和重復(fù)建設(shè)問(wèn)題。

86.［多選］［1分］銀行信貸人員對(duì)借款項(xiàng)目的原輔助材料供給分析主要包括

()。

A.分析和評(píng)價(jià)原輔助材料供應(yīng)數(shù)量能否滿足項(xiàng)目的要求

B,分析和評(píng)價(jià)原輔助材料的質(zhì)量是否符合生產(chǎn)工藝的要求

C.分析和評(píng)價(jià)原輔助材料的存儲(chǔ)設(shè)施條件

D.分析和評(píng)價(jià)原輔助材料的價(jià)格、運(yùn)費(fèi)及其變動(dòng)趨勢(shì)對(duì)項(xiàng)目產(chǎn)品成本的影響

E.分析和評(píng)價(jià)原輔料的生產(chǎn)條件

【答案】ABCD

【解析】原輔料供給分析是指項(xiàng)目在建成投產(chǎn)后生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所需各種原材

料、輔助材料及半成品等的供應(yīng)數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)格、供應(yīng)來(lái)源、運(yùn)輸距離及倉(cāng)

儲(chǔ)設(shè)施等情況的分析，主要包括ABCD四項(xiàng)內(nèi)容。

87.［多選］［1分］銀行業(yè)發(fā)展的啟動(dòng)階段，行業(yè)銷售、利潤(rùn)和現(xiàn)金流的特征有

（）0

A.銷售：由于價(jià)格比較高，銷售量很小

B.利潤(rùn)：由于銷售量很低而成本相對(duì)很高，利潤(rùn)為負(fù)

C.銷售：由于價(jià)格比較高，銷售量很大

D.利潤(rùn)：由于銷售量很高而成本相對(duì)很低，利潤(rùn)為正

E.現(xiàn)金流為負(fù)

【答案】ABE

【解析】啟動(dòng)階段行業(yè)的銷售、利潤(rùn)和現(xiàn)金流有以下特點(diǎn)：①在銷售方面，由

于價(jià)格比較高，銷售量很小；②在利潤(rùn)方面，因?yàn)殇N售量低而成本相對(duì)很高，

利潤(rùn)為負(fù)值；③在現(xiàn)金流方面，低銷售、高投資和快速的資本成長(zhǎng)需求造成現(xiàn)

金流為負(fù)值。

88.［多選］［1分］銀行在分析項(xiàng)目工藝技術(shù)方案時(shí)，應(yīng)考慮技術(shù)來(lái)源的經(jīng)濟(jì)

性，這就要考慮工藝技術(shù)的運(yùn)營(yíng)成本。工藝技術(shù)運(yùn)營(yíng)成本包括（）o

A.人員工資

B,原材料及能源消耗費(fèi)

C.工藝設(shè)備及廠房折舊費(fèi)

D.貸款利息等財(cái)務(wù)費(fèi)用

E.維護(hù)運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)

【答案】ABCE

【解析】工藝技術(shù)營(yíng)運(yùn)成本決定了工藝技術(shù)方案的經(jīng)濟(jì)收益。工藝技術(shù)營(yíng)運(yùn)成

本包括原材料及能源消耗費(fèi)、維護(hù)運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)、人員工資、工藝設(shè)備及廠房折舊

費(fèi)。

89.［多選］［1分］影響貸款價(jià)格的主要因素有（）。

A.貸款費(fèi)用

B.銀行貸款的目標(biāo)收益率

C.貸款成本

D.貸款供求狀況

E.貸款期限

【答案】ABCDE

【解析】影響貸款價(jià)格的主要因素包括：①貸款成本；②貸款占用的經(jīng)濟(jì)資本

成本；③貸款風(fēng)險(xiǎn)程度；④貸款費(fèi)用；⑤借款人的信用及與銀行的關(guān)系；⑥銀

行貸款的目標(biāo)收益率；⑦貸款供求狀況；⑧貸款的期限；⑨借款人從其他途徑

融資的融資成本。

90.［多選］［1分］在貸款項(xiàng)目評(píng)估中，銀行效益評(píng)估包括（）0

A.銀行效益動(dòng)態(tài)分析

B,流動(dòng)性效益評(píng)估

C.盈利性效益評(píng)估

D.項(xiàng)目敏感性分析

R.清償性效益評(píng)估

【答案】ABC

【解析】貸款項(xiàng)目評(píng)估包括：項(xiàng)目建設(shè)的必要性評(píng)估、項(xiàng)目建設(shè)配套條件評(píng)

估、項(xiàng)目技術(shù)評(píng)估、借款人及項(xiàng)目股東情況、項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)估、項(xiàng)目擔(dān)保及風(fēng)險(xiǎn)

分擔(dān)、項(xiàng)目融資方案和銀行效益評(píng)估。其中，銀行效益評(píng)估包括盈利性效益評(píng)

估、流動(dòng)性效益評(píng)估和銀行效益動(dòng)態(tài)分析三個(gè)方面。

91.［多選］［1分］在進(jìn)貨環(huán)節(jié)中，客戶采用的付款條件主要取決于（）。

A.客戶關(guān)系

B.客戶市場(chǎng)地位

C.進(jìn)貨方與客戶比較優(yōu)勢(shì)

D.市場(chǎng)供求關(guān)系

E.客戶資信狀況

【答案】DE

【解析】客戶進(jìn)貨采用的付款條件主要取決于市場(chǎng)供求和商業(yè)信用兩個(gè)因素。

如果貨品供不應(yīng)求或買方資信不高，供貨商大多要求預(yù)付貨款或現(xiàn)貨交易；反

之，供貨商只接受銀行承兌匯票甚至商業(yè)承兌匯票。

92.［多選］［1分］在受托支付方式下，商業(yè)銀行要求借款人應(yīng)逐筆提交能夠反

映所提款項(xiàng)用途的詳細(xì)證明材料，包括（）o

A.交易合同

B.付款文件

C.匯款申請(qǐng)書(shū)

D.共同簽證單

E.貨物單據(jù)

【答案】見(jiàn)解析

【解析】在受托支付方式下，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)除須要求借款人提供提款通知

書(shū)、借據(jù)外，還應(yīng)要求借款人提交貸款用途證明材料借款人應(yīng)逐筆提交能夠

反映所提款項(xiàng)用途的詳細(xì)證明材料，如交易合同、貨物單據(jù)、共同簽證單、付

款文件等。此外，借款人還應(yīng)提供受托支付所需的相關(guān)業(yè)務(wù)憑證，如匯款申請(qǐng)

書(shū)等。

93.［多選］［1分］在下列經(jīng)營(yíng)行為中，（）可能會(huì)產(chǎn)生投資活動(dòng)的現(xiàn)金流入。

A.出售閑置的辦公樓

B.關(guān)閉并清算了一家子公司

C.發(fā)行股票

D.出售下個(gè)月將到期的國(guó)債

E.出口退稅

【答案】AD

【解析】一來(lái)說(shuō)，出售證券（不包括現(xiàn)金等價(jià)物）、出售固定資產(chǎn)、收回對(duì)外投

資本金能夠帶來(lái)現(xiàn)金流入；而購(gòu)買有價(jià)證券、購(gòu)置固定資產(chǎn)會(huì)帶來(lái)現(xiàn)金的流

出。

94.［多選］［1分］在項(xiàng)目評(píng)估中，貸款人為有效降低和分散融資項(xiàng)目在建設(shè)期

和經(jīng)營(yíng)期的各類風(fēng)險(xiǎn)，可以采取的措施包括（）。

A.要求借款人或者通過(guò)借款人要求項(xiàng)目相關(guān)方投保商業(yè)保險(xiǎn)

B.要求借款人使用金融衍生工具對(duì)沖相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)

C.要求發(fā)起人提供資金缺口擔(dān)保

D.要求借款人簽訂長(zhǎng)期供銷合同

E.貸款人要求項(xiàng)目相關(guān)方提供完工擔(dān)保

【答案】ABCDE

【解析】貸款人應(yīng)當(dāng)采取措施有效降低和分散融資項(xiàng)目在建設(shè)期和經(jīng)營(yíng)期的各

類風(fēng)險(xiǎn)。貸款人應(yīng)當(dāng)以要求借款人或者通過(guò)借款人要求項(xiàng)目相關(guān)方簽訂總承包

合同、投保商業(yè)保險(xiǎn)、建立完工保證金、提供完工擔(dān)保和履約保函等方式，最

大限度地降低建設(shè)期風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，可以以要求借款人簽刊長(zhǎng)期供銷合同、使用

金融衍生工具或者發(fā)起人提供資金缺口擔(dān)保等方式，有效分散經(jīng)營(yíng)期風(fēng)險(xiǎn)。

95.［多選］［1分］在項(xiàng)目評(píng)估中，商業(yè)銀行對(duì)項(xiàng)目投資估算與資金籌措評(píng)估的

內(nèi)容包括（）o

A,各項(xiàng)投資來(lái)源的落實(shí)情況及項(xiàng)目資本金的到位情況

B.項(xiàng)目投資估算是否合理

C.項(xiàng)目總投資及構(gòu)成的合理性

D.項(xiàng)目的盈利能力和清償能力

E.項(xiàng)目設(shè)備選擇是否合理

【答案】ABC

【解析】項(xiàng)目投資估算與資金籌措評(píng)估的內(nèi)容包括：①項(xiàng)目投資（含建設(shè)投資和

流動(dòng)資金）估算是否合理，是否存在高估、低估和漏估問(wèn)題；②項(xiàng)目總投資及構(gòu)

成的合理性，項(xiàng)目資本金比例是否符合國(guó)家規(guī)定；③各項(xiàng)投資來(lái)源的落實(shí)情況

及項(xiàng)目資本金的到位情況等；④如果資金來(lái)源包簾多家銀行貸款，是否采用銀

團(tuán)貸款的方式。

96.［多選］［1分］債項(xiàng)評(píng)級(jí)的結(jié)果可以有多種用途，主要包括（）o

A.應(yīng)用于一維評(píng)級(jí)體系

B.應(yīng)用于授信審批

C.應(yīng)用于貸款定價(jià)

D.應(yīng)用于不良資產(chǎn)處置與回收

E.應(yīng)用于風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和績(jī)效考核

【答案】BCDE

【解析】除BCDE四項(xiàng)外，債項(xiàng)評(píng)級(jí)的結(jié)果還可用于：①應(yīng)用于二維評(píng)級(jí)體系;

②應(yīng)用于資本和撥備計(jì)量和管理。

97.［多選］［1分］根據(jù)《項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引》的規(guī)定，項(xiàng)目融資是指符合

（）特征的貸款。

A.借款人通常是為建設(shè)、經(jīng)營(yíng)該項(xiàng)目或?yàn)樵擁?xiàng)目融資而專門組建的企事業(yè)法人

B.貸款用途通常是用于建造一個(gè)或一組人型生產(chǎn)裝置、基礎(chǔ)設(shè)施、房地產(chǎn)項(xiàng)目

或其他項(xiàng)目

C.還款資金來(lái)源主要依賴該項(xiàng)目產(chǎn)生的銷售收入、補(bǔ)貼收入或其他收入

D.專指對(duì)在建項(xiàng)目的再融資

E.借款人包括主要從事項(xiàng)目建設(shè)、經(jīng)營(yíng)或融資的既有企事業(yè)法人

【答案】ABCE

【解析】根據(jù)《項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引》第三條，項(xiàng)目融資是指符合以下特征的貸

款：①貸款用途通常是用于建造一個(gè)或一組大型生產(chǎn)裝置、基礎(chǔ)設(shè)施、房地產(chǎn)

項(xiàng)目或其他項(xiàng)目，包括對(duì)在建或已建項(xiàng)目的再融資；②借款人通常是為