2023年銀行從業(yè)人員考試《個(gè)人理財(cái)》（中級(jí)）在線模擬考試(標(biāo)準(zhǔn)答案版)

2023年銀行從業(yè)人員考試《個(gè)人理財(cái)》

（中級(jí)）在線模擬考試（標(biāo)準(zhǔn)答案版）

1.下列（）不屬于醫(yī)療保險(xiǎn)中的醫(yī)療費(fèi)用。

A.家庭健康護(hù)理費(fèi)用

B.外科手術(shù)費(fèi)用

C.住院費(fèi)用

D.重大疾病治療費(fèi)

【答案】：D

【解析】：

醫(yī)療保險(xiǎn)是指以保險(xiǎn)合同約定的醫(yī)療行為的發(fā)生為給付保險(xiǎn)金條件，

為被保險(xiǎn)人接受診療期間的醫(yī)療費(fèi)用支出養(yǎng)供保障的保險(xiǎn)。這里的醫(yī)

療費(fèi)用包括門(mén)診費(fèi)用、藥費(fèi)、住院費(fèi)用、護(hù)理費(fèi)用、醫(yī)院雜費(fèi)、手術(shù)

費(fèi)用及檢查費(fèi)用等。D項(xiàng)，重大疾病屬于疾病保險(xiǎn)的范疇。

2.在向客戶(hù)提供了俁險(xiǎn)建議后，理財(cái)師當(dāng)為客戶(hù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理效果評(píng)

估。下列屬于效果評(píng)估的內(nèi)容的是（）。

A.風(fēng)險(xiǎn)覆蓋評(píng)估

B.資產(chǎn)收益評(píng)估

C.可行性評(píng)估

D.部分性評(píng)估

E.整體性評(píng)估

【答案】:A|C|E

【解析】：

在向客戶(hù)提供了保險(xiǎn)建議后，理財(cái)師當(dāng)為客戶(hù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理效果評(píng)

估。這個(gè)部分的內(nèi)容包括三個(gè)方面：風(fēng)險(xiǎn)覆蓋評(píng)估、可行性評(píng)估、整

體性評(píng)估。

3.家庭擁有大量現(xiàn)金會(huì)面臨資產(chǎn)縮水的風(fēng)險(xiǎn)，一般而言，以（）左

右的家庭生活支出額作為現(xiàn)金儲(chǔ)備水平標(biāo)準(zhǔn)。

A.1個(gè)月

B.2個(gè)月

C.4個(gè)月

D.6個(gè)月

【答案】：D

【解析】：

一般而言，以6個(gè)月左右的家庭生活支出額作為現(xiàn)金儲(chǔ)備水平標(biāo)準(zhǔn)，

根據(jù)客戶(hù)的具體情況可以酌量增減。這里所指的生活支出必須是包括

客戶(hù)家庭所有的支出，包括還貸支出、保險(xiǎn)支出、教育支出等比較剛

性的支出。

4.老王今年52歲，某公司中層管理人員，月稅后收入8000元，離異,

與兒子小王共同生活，小王大專(zhuān)畢業(yè)，現(xiàn)為某超市財(cái)務(wù)人員，月稅后

收入3000元，他們目前居住的兩居室市價(jià)為90萬(wàn)元。老王目前有

60萬(wàn)元的儲(chǔ)蓄，他預(yù)算60歲退休后每月生活費(fèi)5000元，假設(shè)老王

預(yù)期壽命為85歲，不考慮他的社保，目前的儲(chǔ)蓄包括一些基金證券,

退休前整體收益率為5%,退休后全部轉(zhuǎn)化為存款，年收益率為3%。

根據(jù)以上材料回答（1）?（5）題。

⑴老王退休時(shí)的退休基金缺口為（）元。

A.170544.95

B.167909.00

C.613527.25

D.296956.65

【答案】：A

【解析】：

老王退休后的基金總需求：PV（FV=0,PMT=-5000,i=3%/12=

0.25%,n=25X12=300,期初年金）=1057018.22（元）；儲(chǔ)蓄到退

休時(shí)的價(jià)值：600000X（1+5%）8=886473.27（元）。則老王的退休

基金缺口為1057018.22-886473.27=170544.95（元）。

⑵為了彌補(bǔ)資金缺口，老王每月工資最多能夠消費(fèi)的金額為（）元。

A.5478.62

B.2789.45

C.6574.28

D.6551.52

【答案】：D

【解析】：

計(jì)算老王每月需節(jié)余的金額:PV=O,FV=170544.95,i=5%/12,n

=8X12=96,PMT=-1448.48。則為了彌補(bǔ)資金缺口，老王每月的

工資最多能消費(fèi)8000-1448.48=6551.52（元）。

⑶考慮兒子的收入水平，老王打算幫兒子購(gòu)買(mǎi)一套房子，以備將來(lái)結(jié)

婚之用，如果將小王目前稅后收入的一半拿來(lái)付月供，按照25年期,

6%的貸款利率，貸款二成，則老王需要為兒子支付（）元的首付款。

A.1046855

B.837484

C.1164050

D.931241.2

【答案】：D

【解析】：

計(jì)算老王兒子還貸總額的現(xiàn)值：PV（FV=O,PMT=-3000/2=-1500,

i=6%/12=0.5%,n=25X12=300,期末年金）=232810.30（元）。

則老王需要為兒子支付的首付款為：232810.30X80%〃0%=931241.2

（元）。

⑷考慮到為兒子買(mǎi)房子需要支付上述金額,并且小王的月供壓力也較

大，老王決定把現(xiàn)有的房子賣(mài)掉，同時(shí)將其60萬(wàn)元的儲(chǔ)蓄拿出一半,

一共120萬(wàn)元，為小王支付房款，則此時(shí)，老王的退休金缺口為（）

元。（結(jié)果取整數(shù)）

A.613782

B.676987

C.611145

D.674351

【答案】：A

【解析】：

30萬(wàn)元儲(chǔ)蓄到退休時(shí)的價(jià)值：300000X（1+5%）8=443236.63（7E）o

則老王的退休金缺口為：1057018.22-443236.63=613782（元）。

⑸既然已經(jīng)沒(méi)有房子，老王考慮退休后回老家縣城生活，這樣就可以

節(jié)省開(kāi)支，屆時(shí)每月退休生活費(fèi)為2500元（含租費(fèi)），則其每月還需

要向其基金投入（）元。（結(jié)果取整數(shù)）

A.713

B.724

C.1250

D.1261

【答案】：B

【解析】：

老王退休后的基金總需求：PV（FV=0,PMT=-2500,i=3%/12=

0.25%,n=25X12=300,期初年金）=528509.11（元）；則退休金

缺口=528509.11—443236.63=85272.48（元）。則每月需要向其基金

的投入：PV=O,FV=85272.48,i=5%/12,n=8X12=96,PMT=一

724.24o所以，每月需要向其基金的投入為724元。

5.趙蘭特別喜歡自己活潑可愛(ài)的小侄女，打算在她12歲生日時(shí)為其

侄女投保一份定額壽險(xiǎn)，沒(méi)想到保險(xiǎn)公司拒保，其拒保的理由是（）。

A.趙蘭違反了最大誠(chéng)信原則

B.趙蘭侄女年齡太小

C.趙蘭對(duì)其侄女不具有保險(xiǎn)利益

D.趙蘭違反了損失補(bǔ)償原則

【答案】：C

【解析】：

保險(xiǎn)的基本原則之一是保險(xiǎn)利益原則。根據(jù)《保險(xiǎn)法》第十二條規(guī)定,

人身保險(xiǎn)的投保人在保險(xiǎn)合同訂立時(shí)，對(duì)被保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)具有保險(xiǎn)利

益。投保人對(duì)下列人員具有保險(xiǎn)利益：①木人；②配偶、子女、父母;

③前項(xiàng)以外與投保人有撫養(yǎng)、贍養(yǎng)或者扶養(yǎng)關(guān)系的家庭其他成員、近

親屬；④與投保人有勞動(dòng)關(guān)系的勞動(dòng)者；⑤被保險(xiǎn)人同意投保人為其

訂立合同的，視為投保人對(duì)被保險(xiǎn)人具有保險(xiǎn)利益。本題中，趙蘭女

士對(duì)其侄女是不具有保險(xiǎn)利益的，所以會(huì)遭到保險(xiǎn)公司的拒保。

6.下列屬于個(gè)人所得稅應(yīng)稅所得項(xiàng)目的是（）。

A.個(gè)體工商戶(hù)的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得

B.股票紅利所得

C.員工全年一次性獎(jiǎng)金

D.財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得

E.個(gè)人由于擔(dān)任本公司董事職務(wù)所取得的董事費(fèi)收入

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

個(gè)人所得稅應(yīng)稅所得項(xiàng)目包括：①工資、薪金所得。個(gè)人取得的所得,

只要是與任職、受雇有關(guān)，都是工資、薪金所得項(xiàng)目的課稅對(duì)象C②

經(jīng)營(yíng)所得。③勞務(wù)報(bào)酬所得。④稿酬所得。⑤特許權(quán)使用費(fèi)所得C⑥

利息、股息、紅利所得。⑦財(cái)產(chǎn)租賃所得。⑧財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得。⑨偶然

所得。

7.影響車(chē)險(xiǎn)保費(fèi)的浮動(dòng)系數(shù)的因素包括（）。

A.折扣系數(shù)

B.平均行駛里程系數(shù)

C.客戶(hù)忠誠(chéng)度系數(shù)

D.多險(xiǎn)種投保優(yōu)惠系數(shù)

E.耗油量系數(shù)

【答案】：A|B|C|D

【解析】：

一般來(lái)說(shuō)，會(huì)有多種因素影響車(chē)險(xiǎn)保費(fèi)的浮動(dòng)系數(shù)，主要包括折扣系

數(shù)、平均行駛里程系數(shù)、客戶(hù)忠誠(chéng)度系數(shù)、多險(xiǎn)種投保優(yōu)惠系數(shù)等。

8.目前，在我國(guó)現(xiàn)行的法律框架下，遺產(chǎn)繼承的兩種重要形式分別是

和O()

A.遺贈(zèng)扶養(yǎng)協(xié)議；遺贈(zèng)

B.遺囑繼承；遺贈(zèng)

C.法定繼承；遺囑繼承

D.法定繼承；遺贈(zèng)

【答案】：C

【解析】：

現(xiàn)階段最常用的財(cái)富傳承方式包括：遺產(chǎn)繼承、家族信托、人壽保險(xiǎn)

等。目前，在我國(guó)現(xiàn)行的法律框架下，法定繼承和遺囑繼承是遺產(chǎn)繼

承的兩種重要形式。

9.遺產(chǎn)的特征不包括（）。

A.必須是公民死亡時(shí)遺留的財(cái)產(chǎn)

B.必須是公民個(gè)人所有的財(cái)產(chǎn)

C.必須是合法財(cái)產(chǎn)

D.必須是有確定繼承人的財(cái)產(chǎn)

【答案】：D

【解析】：

根據(jù)《繼承法》的有關(guān)規(guī)定，遺產(chǎn)必須符合三個(gè)特征：①必須是公民

死亡時(shí)遺留的財(cái)產(chǎn)；②必須是公民個(gè)人所有的財(cái)產(chǎn)；③必須是合法財(cái)

產(chǎn)。這三個(gè)條件必須同時(shí)具備，才能稱(chēng)為遺產(chǎn)。

10.選擇基金產(chǎn)品用于教育投資的優(yōu)點(diǎn)不包括（）o

A.長(zhǎng)期積累

B.買(mǎi)賣(mài)靈活方便

C.本金安全

D.投資多樣化

【答案】：C

【解析】：

基金產(chǎn)品作為教育投資工具的優(yōu)勢(shì)有：①品種選擇多；②專(zhuān)家理財(cái)；

③靈活方便；④基金定額定期投資。C項(xiàng)，本金安全屬于銀行儲(chǔ)蓄的

特點(diǎn)。

11.某零息債券還剩3.5年到期，面值100元，目前市場(chǎng)交易價(jià)格為

86元，則其到期收益率為（）。

A.14%

B.16.3%

C.4.4%

D.4.66%

【答案】：c

【解析】：

該零息債券的到期收益率

12.客戶(hù)尋找理財(cái)師服務(wù)的動(dòng)因中，家庭狀況的改變不包括（）o

A.結(jié)婚、離婚

B.遷居移民

C.喪偶

D.離職或臨近退休

【答案】：D

【解析】：

從長(zhǎng)期實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，激發(fā)客戶(hù)尋找理財(cái)師服務(wù)的動(dòng)因往往是客戶(hù)自

身的情況變化，如資產(chǎn)狀況發(fā)生改變，由于證券市場(chǎng)的低迷，導(dǎo)致個(gè)

人投資資產(chǎn)的嚴(yán)重縮水，重要資產(chǎn)的購(gòu)買(mǎi)或出售、接受饋贈(zèng)或遺產(chǎn)等;

或者是因?yàn)榧彝顩r發(fā)生改變，如結(jié)婚、離婚、喪偶、遷居移民等；

或是事業(yè)上的變化，如失業(yè)、創(chuàng)業(yè)、離職或臨近退休等。

13.資本資產(chǎn)定價(jià)模型揭示了在證券市場(chǎng)均衡時(shí)，投資者對(duì)每一種證

券愿意持有的數(shù)量（）已持有的數(shù)量。

A.大于

B.小于

C.等于

D.不少于

【答案】：C

【解析】：

資本資產(chǎn)定價(jià)模型所揭示的投資收益與風(fēng)險(xiǎn)的函數(shù)關(guān)系，是通過(guò)投資

者對(duì)持有證券數(shù)量的調(diào)整并引起證券價(jià)格的變化而達(dá)到的。根據(jù)單個(gè)

證券的收益和風(fēng)險(xiǎn)特征，給定一個(gè)證券組合，如果投資者愿意持有的

某一證券的數(shù)量不等于已擁有的數(shù)量，投資者就會(huì)通過(guò)買(mǎi)進(jìn)或賣(mài)出證

券進(jìn)行調(diào)整，并因此對(duì)這種證券價(jià)格產(chǎn)生漲或跌的壓力。在得到一組

新的價(jià)格后，投資者將重新估計(jì)對(duì)各種證券的需求，這一過(guò)程將持續(xù)

到投資者對(duì)每一種證券愿意持有的數(shù)量等于已持有的數(shù)量，證券市場(chǎng)

達(dá)到均衡。

14.在保險(xiǎn)實(shí)務(wù)中，下列不屬于間接損失的是（）o

A.財(cái)產(chǎn)本身?yè)p失

B.額外費(fèi)用損失

C.收入損失

D.責(zé)任損失

【答案】：A

【解析】：

損失是指標(biāo)的物因某種特定事件的發(fā)生導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)單位或個(gè)人非故意

的、非預(yù)期的、非計(jì)劃的經(jīng)濟(jì)價(jià)值的減少。損失通常包括直接損失和

間接損失兩種形態(tài)。直接損失是指與風(fēng)險(xiǎn)事故有必然因果關(guān)系的、在

量上可以確認(rèn)或界定的損失。間接損失是指風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生觸發(fā)了新

的風(fēng)險(xiǎn)事故，或改變了風(fēng)險(xiǎn)事故的既定狀態(tài)，而導(dǎo)致的損失。

15.老陳計(jì)劃在60歲退休的時(shí)候儲(chǔ)備一筆資金，以確保自己一直到85

歲時(shí)每個(gè)月初都能拿到3000元的生活費(fèi)，如果他的收益率能夠達(dá)到

4%,則他需要在退休的時(shí)候儲(chǔ)備（）元的退休基金。

A.495065.57

B.496715.79

C.570251.97

D.568357.45

【答案】：C

【解析】：

老陳退休后25年的總支出折現(xiàn)到60歲時(shí)點(diǎn)，PV（FV=0,PMT=-

3000,i=4%/12=03333%,n=25X12=300,期初年金）=570251.97

（元）。

16.下列屬于非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的是（）o

A.經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

B.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

C.信用風(fēng)險(xiǎn)

D.偶然事件風(fēng)險(xiǎn)

E.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：A|C|D|E

【解析】：

非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是一種與特定公司或行業(yè)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)分散投資，

非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)能被降低；而且，如果分散是充分有效的，這種風(fēng)險(xiǎn)還

能被消除，因此，乂稱(chēng)為可分散風(fēng)險(xiǎn)。非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)具體包括財(cái)務(wù)風(fēng)

險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、偶然事件風(fēng)險(xiǎn)等。

17.若投資組合的B系數(shù)為1.35,該投資組合的特雷諾指數(shù)為5%,如

果投資組合的期望收益率為15%,則無(wú)風(fēng)險(xiǎn)收益率為（）。

A.7.25%

B.8.25%

C.9.25%

D.10.25%

【答案】：B

【解析】：

根據(jù)特雷諾指數(shù)公式,有：5%=（15%-rf）/1.35,解得：rf=8.25%。

18.下列（）不屬于稅率的基本形式。

A.比例稅率

B.定額稅率

C.平均稅率

D.累進(jìn)稅率

E.邊際稅率

【答案】：C|E

【解析】：

稅率的基本形式有：①比例稅率，是指對(duì)同一個(gè)征稅對(duì)象不論數(shù)額大

小，只規(guī)定一個(gè)比率征稅的稅率，其稅額隨著征稅對(duì)象數(shù)量等比例增

加；②累進(jìn)稅率，是指隨課稅對(duì)象數(shù)額的增大而提高的稅率；③定額

稅率，即固定稅額，是根據(jù)課稅對(duì)象計(jì)量單位直接規(guī)定固定的征稅數(shù)

額。

19.王先生今年30歲，在一家大公司工作，該公司效益較好，于今年

成立了企業(yè)年金理事會(huì)，開(kāi)始企業(yè)年金計(jì)劃，要分別委托一家公司作

為投資管理人，一家商業(yè)銀行作為托管人和賬戶(hù)管理人。

根據(jù)以上材料回答(1)?(5)題。

⑴關(guān)于企業(yè)年金的說(shuō)法不正確的是（）。

A.國(guó)家鼓勵(lì)企業(yè)建立企業(yè)年金

B.企業(yè)年金基金投資運(yùn)營(yíng)收益并入企業(yè)資產(chǎn)

C.建立企業(yè)年金，企業(yè)應(yīng)當(dāng)與職工一方通過(guò)集體協(xié)商確定，并制定企

業(yè)年金方案

D.王先生若調(diào)動(dòng)工作，新單位也有企業(yè)年金計(jì)劃，王先生可將原年金

賬戶(hù)資產(chǎn)轉(zhuǎn)移至新的賬戶(hù)

【答案】：B

【解析】：

企業(yè)年金基金投資運(yùn)營(yíng)收益，按凈收益率計(jì)入企業(yè)年金個(gè)人賬戶(hù)。

（2）我國(guó)目前的企業(yè)年金計(jì)劃均實(shí)行確定繳費(fèi)計(jì)劃（DC計(jì)劃），下列屬

于退休時(shí)DC計(jì)劃個(gè)人賬戶(hù)資產(chǎn)組成部分的是（）o

A.個(gè)人繳費(fèi)

B.企業(yè)繳費(fèi)

C.投資收益

D.社會(huì)收益

【答案】：A|B|C

【解析】：

繳費(fèi)確認(rèn)型養(yǎng)老金權(quán)益的積累取決于個(gè)人余額，包括雇主繳費(fèi)，員工

繳費(fèi)和累積基金投資收益部分。

⑶如果王先生每月繳費(fèi)500元。公司按照1：1的比例繳費(fèi)，在6%

的年平均收益率下，到60歲退休時(shí)，個(gè)人賬戶(hù)余額最接近（）萬(wàn)元。

A.47

B.6

C.100

D.136

【答案】：c

【解析】：

FV（PV=O,PMT=-1000,i=6%/12=0.5%,n=30X12=360）=

1004515.04（元）。

⑷接上題，如果王先生預(yù)計(jì)退休時(shí)個(gè)人賬戶(hù)資產(chǎn)應(yīng)達(dá)到150萬(wàn)元，才

能維持較好的生活水準(zhǔn)，則每月應(yīng)繳費(fèi)（）元。

A.747

B.1052

C.1200

D.2050

【答案】：A

【解析】：

PV=0,FV=1500000,i=6%/12=0.5%,n=30X12=360,PMT=一

1493.26（元）,其中個(gè)人每月應(yīng)繳費(fèi)=1493.2級(jí)=746.63（元）。

⑸退休后，王先生決定將個(gè)人賬戶(hù)資產(chǎn)全部取出，在隨后的資產(chǎn)配置

中，下列（）是不恰當(dāng)?shù)摹?/p>

A.找理財(cái)師，尋求合理建議

B.可以適當(dāng)持有股票，以規(guī)避通貨膨脹的風(fēng)險(xiǎn)

C.不應(yīng)再持有股票，以債券和現(xiàn)金為主

D.應(yīng)保持較好的流動(dòng)性

【答案】：C

【解析】：

一般而言，用于退休養(yǎng)老金的投資要以穩(wěn)健為主。有較大風(fēng)險(xiǎn)承受能

力的人可以適當(dāng)考慮將部分資金投資于股票、股票基金等風(fēng)險(xiǎn)收益相

對(duì)較高的產(chǎn)品。資產(chǎn)配置的原則應(yīng)當(dāng)是在安全的基礎(chǔ)上保持適當(dāng)?shù)氖?/p>

益率。所以在退休后，王先生將個(gè)人賬戶(hù)資產(chǎn)全部取出，在隨后的資

產(chǎn)配置中也可以適當(dāng)?shù)某钟泄善薄?/p>

.對(duì)理財(cái)規(guī)劃方案的執(zhí)行和跟蹤服務(wù)，說(shuō)法不正確的是（

20）o

A.理財(cái)師的服務(wù)是“持續(xù)”的

B.與客戶(hù)接觸、溝通的形式包括面對(duì)面、電話和電郵等

C.通常理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的內(nèi)容不應(yīng)包括其他金融機(jī)構(gòu)組織的講座、聯(lián)誼

活動(dòng)

D.通常理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的內(nèi)容包括節(jié)日、生日問(wèn)候

【答案】：C

【解析】：

理財(cái)師的服務(wù)是“持續(xù)”的，定期或不定期溝通的內(nèi)容是多方面的；

與客戶(hù)接觸、溝通的形式除了面對(duì)面，常用工具或形式也包括電話和

電郵等。通常理財(cái)規(guī)劃服務(wù)還包括以下內(nèi)容：①定期的投資市場(chǎng)分析

報(bào)告；②定期投資、理財(cái)刊物、文章；③不定期解讀市場(chǎng)事件的快報(bào);

④年度或半年度理財(cái)規(guī)劃會(huì)議；⑤其他金融機(jī)構(gòu)組織的講座、聯(lián)誼活

動(dòng)；⑥節(jié)日、生日問(wèn)候。

21.教育投資規(guī)劃是針對(duì)家庭成員的教育目標(biāo)制定的財(cái)務(wù)規(guī)劃，主要

包括哪些內(nèi)容？（）

A.明確教育需求

B.計(jì)算教育成本

C.選擇理財(cái)產(chǎn)品和儲(chǔ)蓄、投資方案

D.風(fēng)險(xiǎn)估測(cè)

E.計(jì)算資金需求和退休收入

【答案】:A|B|C

【解析】：

教育投資規(guī)劃是針對(duì)家庭成員的教育目標(biāo)制定的財(cái)務(wù)規(guī)劃，包括明確

教育需求、計(jì)算教育成本、選擇理財(cái)產(chǎn)品和儲(chǔ)蓄、投資方案等內(nèi)容。

D項(xiàng)是財(cái)富保障與規(guī)劃中風(fēng)險(xiǎn)管理的基本程序之一；E項(xiàng)是制訂退休

規(guī)劃的流程之一。

22.中小企業(yè)的財(cái)務(wù)分析師想了解和掌握一些基本財(cái)務(wù)比率。下列指

標(biāo)屬于償債能力分析指標(biāo)的是（）o

A.資產(chǎn)負(fù)債率

B.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)

C.基本獲利率

D.凈資產(chǎn)利潤(rùn)率

【答案】：A

【解析】：

償債能力分析是指企業(yè)償還到期債務(wù)的能力。通過(guò)償債能力分析指

標(biāo)，一方面可以看出企業(yè)償還長(zhǎng)、短期債務(wù)的能力和存在的風(fēng)險(xiǎn)，另

一方面也能看出企業(yè)運(yùn)用現(xiàn)金、借款的能力。償債能力分析指標(biāo)主要

有以下幾項(xiàng)：①流動(dòng)比率；②速動(dòng)比率；③現(xiàn)金比率；④資產(chǎn)負(fù)債率;

⑤有形資本負(fù)債率；⑥產(chǎn)權(quán)比率；⑦已獲利息倍數(shù)。B項(xiàng)屬于資產(chǎn)運(yùn)

營(yíng)能力指標(biāo)；CD兩項(xiàng)屬于獲利能力指標(biāo)。

23.甲股票基金風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)為8%,標(biāo)準(zhǔn)差為18%,王某是一名金融理財(cái)

師，在他的建議下，某客戶(hù)將40000元投資于甲股票基金，同時(shí)將另

外60000元投資于短期國(guó)債。已知國(guó)債利率為4%,則該客戶(hù)的資產(chǎn)

組合期望收益率與標(biāo)準(zhǔn)差分別為（）o

A.12%和18%

B.7.2%和7.2%

C.12%和7.2%

D.7.2%和18%

【答案】：B

【解析】：

股票基金的收益率=4%+8%=12%,股票基金的權(quán)重為0.4,國(guó)債投

資的權(quán)重為0.6,因此期望收益率=(8%+4%)X0.4+4%X0.6=7.2%；

方差=0.4X0.4X18%X18%=0.005184；標(biāo)準(zhǔn)差=7.2%。

24.某投資者正在考察一只股票，并了解到當(dāng)前股市大盤(pán)平均收益率

為12%,同期國(guó)庫(kù)券收益率為5%,已知該股票的B系數(shù)為1.5,則該

只股票的期望收益率為()。

A.13.5%

B.14%

C.15.5%

D.16.5%

【答案】：C

【解析】：

由資本資產(chǎn)定價(jià)模型可得該只股票的期望收益率為：E(RA)=Rf+

P[E(RM)—Rf]=5%+1.5X(12%-5%)=15.5%。

25.張先生在2015年以20元/股的價(jià)格購(gòu)買(mǎi)A公司股票10000股，并

且在2016年以30元/股的價(jià)格全部賣(mài)出，獲得股票差價(jià)收入100000

元。則就這筆買(mǎi)賣(mài)股票差價(jià)收入張先生應(yīng)繳納個(gè)人所得稅()元。

A.20000

B.10000

C.27500

D.0

【答案】：D

【解析】：

財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得是指?jìng)€(gè)人轉(zhuǎn)讓有價(jià)證券、股權(quán)、建筑物、土地使用權(quán)、

機(jī)器設(shè)備、車(chē)船以及其他自有財(cái)產(chǎn)給他人或單位而取得的所得，包括

轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)和動(dòng)產(chǎn)而取得的所得。對(duì)個(gè)人股票買(mǎi)賣(mài)取得的所得暫不征

稅。

26.在制定退休規(guī)劃時(shí)，應(yīng)適當(dāng)多估計(jì)支出，少估計(jì)收入，預(yù)估壽命

時(shí)最好以當(dāng)?shù)厝司鶋勖鼮榛鶞?zhǔn)增加()歲為準(zhǔn)。

A.3?5

B.5?7

C.6?8

D.5?10

【答案】：D

【解析】：

為了防止養(yǎng)老金籌備不足的問(wèn)題，在制定退休規(guī)劃時(shí)，應(yīng)適當(dāng)多估計(jì)

支出，少估計(jì)收入，預(yù)估壽命時(shí)最好以當(dāng)?shù)厝司鶋勖鼮榛鶞?zhǔn)增加5?

10歲為準(zhǔn)。

27.在我國(guó)，遺產(chǎn)范圍主要是生活資料，也包括法律允許個(gè)人所有的

生產(chǎn)資料，這里的生產(chǎn)資料包括（）o

A.公民在宅基地上自種的樹(shù)木

B.加工機(jī)具

C.拖拉機(jī)

D.公民的牲畜和家禽

E.公民的離退休金

【答案】:B|C

【解析】：

遺產(chǎn)包括法律允許公民個(gè)人所有的生產(chǎn)資料。如農(nóng)村承包專(zhuān)業(yè)戶(hù)的汽

車(chē)、拖拉機(jī)、加工機(jī)具等。城市個(gè)體經(jīng)營(yíng)者、華僑和港澳臺(tái)同胞在內(nèi)

地投資所擁有的各類(lèi)生產(chǎn)資料。ADE三項(xiàng)屬于遺產(chǎn)范圍，但不屬于生

產(chǎn)資料。

28.在進(jìn)行家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)規(guī)劃時(shí)需要重點(diǎn)考慮普通家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的規(guī)

劃，以還原保險(xiǎn)的本質(zhì)功能。具體包括（）。

A.合理確定保險(xiǎn)金額

B.避免為財(cái)產(chǎn)重復(fù)投保

C.根據(jù)不同角色選購(gòu)保險(xiǎn)產(chǎn)品

D.避免遺漏重要財(cái)產(chǎn)

E.根據(jù)家庭收入水平選購(gòu)保險(xiǎn)產(chǎn)品

【答案】：A|B|C

【解析】：

家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)種類(lèi)繁多，但本質(zhì)上都是普通家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)與其他功能

組成的復(fù)合險(xiǎn)種。因此在進(jìn)行家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)規(guī)劃時(shí)需要重點(diǎn)考慮普通

家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的規(guī)劃，以還原保險(xiǎn)的本質(zhì)功能，包括：①合理確定保

險(xiǎn)金額；②避免為財(cái)產(chǎn)重復(fù)投保；③根據(jù)不同角色選購(gòu)保險(xiǎn)產(chǎn)品。

29.下列關(guān)于保險(xiǎn)合同法律特征的說(shuō)法，不正確的是（）。

A.保險(xiǎn)合同是單務(wù)合同

B.保險(xiǎn)合同是非標(biāo)準(zhǔn)合同

C.保險(xiǎn)合同是要式合同

D.保險(xiǎn)合同是最大誠(chéng)信合同

E.人身保險(xiǎn)合同是補(bǔ)償性合同

【答案】:A|B|E

【解析】：

A項(xiàng)，保險(xiǎn)合同是雙務(wù)合同，雙方當(dāng)事人相互享有權(quán)利，又相互負(fù)有

義務(wù)；B項(xiàng)，保險(xiǎn)合同是附和合同，這種合同在訂立時(shí)，由保險(xiǎn)人提

出合同的內(nèi)容，投保人只能做出同意或者不同意的選擇，因此也稱(chēng)為

格式合同或標(biāo)準(zhǔn)合同；E項(xiàng)，人身保險(xiǎn)合同是給付性合同，即根據(jù)投

保人的實(shí)際需要和支付保險(xiǎn)費(fèi)的能力確定一個(gè)保險(xiǎn)金額，當(dāng)危險(xiǎn)事故

發(fā)生或保險(xiǎn)期限屆滿(mǎn)時(shí)，由保險(xiǎn)人按照事先約定的保險(xiǎn)金額承擔(dān)給付

保險(xiǎn)金責(zé)任，財(cái)產(chǎn)和責(zé)任保險(xiǎn)合同是補(bǔ)償性合同。

30.王先生為某IT公司開(kāi)發(fā)一套系統(tǒng)軟件,一次性取得勞務(wù)報(bào)酬30000

元，王先生此項(xiàng)所得應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額為（）元。

A.4800

B.5200

C.5000

D.5600

【答案】：B

【解析】：

扣繳義務(wù)人向居民個(gè)人支付勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)

所得，按次或者按月預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅，以收入減除費(fèi)用后的余額

為預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額，每次收入不超過(guò)4000元的，減除費(fèi)用按

800元計(jì)算；每次收入4000元以上的，減除費(fèi)用按20%計(jì)算。勞務(wù)

報(bào)酬所得適用20%?40%的超額累進(jìn)預(yù)扣率。計(jì)算公式為：勞務(wù)報(bào)酬

所得應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額=預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額X預(yù)扣率一速算扣除

數(shù)。則王先生勞務(wù)報(bào)酬應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額=30000義（1-20%）X30%

-2000=5200（元

31.一個(gè)投資組合風(fēng)險(xiǎn)大于平均市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，則它的B值可能為（）。

A.0.3

B.0.9

C.1

D.1.1

【答案】：D

【解析】：

B系數(shù)是特定資產(chǎn)（或資產(chǎn)組合）的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)度量。全體市場(chǎng)本身

的B系數(shù)為1,若資產(chǎn)組合凈值的波動(dòng)大于全體市場(chǎng)的波動(dòng)幅度，則

B系數(shù)大于1。反之，若資產(chǎn)組合凈值的波動(dòng)小于全體市場(chǎng)的波動(dòng)幅

度，則R系數(shù)就小于1。

32.一般而言，以6個(gè)月左右的家庭生活支出額作為現(xiàn)金儲(chǔ)備水平標(biāo)

準(zhǔn)，這里所指的生活支出包括（

）0

A.還貸支出

B.娛樂(lè)支出

C.教育支出

D.保險(xiǎn)支出

E.旅游支出

【答案】：A|C|D

【解析】：

一般而言，以6個(gè)月左右的家庭生活支出額作為現(xiàn)金儲(chǔ)備水平標(biāo)準(zhǔn)，

這里所指的生活支出必須是包括客戶(hù)家庭所有的支出，包括還貸支

出、保險(xiǎn)支出、教育支出等比較剛性的支出。

33.稅目的兩種設(shè)置方法是（）。

A.列舉法

B.概括法

C.歸納法

D.模擬法

E.實(shí)驗(yàn)法

【答案】:A|B

【解析】：

稅目是課稅對(duì)象的具體項(xiàng)目，它具體地規(guī)定一個(gè)稅種的征稅范圍，體

現(xiàn)了征稅的度。稅目的兩種設(shè)置方法：①列舉法；②概括法。

34.教育儲(chǔ)蓄按（）存款利率計(jì)息。

A.開(kāi)戶(hù)日

B支取日

C.開(kāi)戶(hù)日和支取日平均的

D.開(kāi)戶(hù)日和支取日中較高的

【答案】：A

【解析】：

1年期、3年期教育儲(chǔ)蓄按開(kāi)戶(hù)日同期同檔次整存整取定期儲(chǔ)蓄存款

利率計(jì)息；6年期按開(kāi)戶(hù)日5年期整存整取定期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)息。

教育儲(chǔ)蓄在存期內(nèi)遇利率調(diào)整，仍按開(kāi)戶(hù)日利率計(jì)息。

35.楊先生今年45歲，打算60歲退休，考慮到通貨膨脹，退休后每

年生活費(fèi)需要10萬(wàn)元，楊先生預(yù)計(jì)可以活到80歲。為了維持退休后

的生活，楊先生年初拿出10萬(wàn)元儲(chǔ)蓄作為退休基金的啟動(dòng)資金，并

打算每年年末投入一筆固定的資金。楊先生在退休前采取較為積極的

投資策略，假定年回報(bào)率為9%,退休后采取較為保守的投資策略，

假定年回報(bào)率為6%。

根據(jù)以上材料回答（1）?（10）題。

⑴楊先生退休后的余年為（）年。

A.19

B.20

C.21

D.22

【答案】：B

【解析】：

楊先生60歲退休，預(yù)計(jì)可以活到80歲，楊先生退休后的余年=80

-60=20（年）。

⑵楊先生60歲退休時(shí)退休基金必須達(dá)到的規(guī)模是（）元。

A.1355036

B.1146992

C.1215812

D.1046992

【答案】：C

【解析】：

楊先生退休后20年的總支出折算到60歲時(shí)點(diǎn)，PV（FV=0,PMT=

-100000,i=6%,n=20,期初年金）=1215812（元）。

⑶假定年投資回報(bào)率為9%,楊先生45歲時(shí)10萬(wàn)元的啟動(dòng)資金到60

歲時(shí)增長(zhǎng)到（）元。

A.264248

B.334886

C.364248

D.398476

【答案】：C

【解析】：

楊先生10萬(wàn)元退休啟動(dòng)資金到60歲時(shí)'投資收益總額為：100000

X(1+9%)15=364248(元)。

⑷楊先生60歲退休時(shí)的退休基金缺口為()元。

A.677544

B.698756

C.798446

D.851564

【答案】：D

【解析】：

楊先生60歲退休時(shí)的退休基金缺口=1215812—364248=851564

（元）。

⑸從現(xiàn)在開(kāi)始，楊先生需要每年另外投入（）元資金以彌補(bǔ)基金缺

口。

A.13348

B.15675

C.25958

D.29003

【答案】：D

【解析】：

計(jì)算每年需要往基金里的投入：PV=0,FV=851564,i=9%,n=15,

PMT=-29003元。

⑹若由于某種原因，將10萬(wàn)元的啟動(dòng)資金用于應(yīng)付某一突發(fā)事件，

則楊先生需要修改自己的退休規(guī)劃，楊先生每年對(duì)退休基金的投入額

為（）元。

A.27298

B.30056

C.39065

D.41409

【答案】：D

【解析】：

計(jì)算每月需要往基金里的投入：PV=0,FV=1215812,i=6%,n=20,

PMT=-41409元。

⑺如果今年年初楊先生中了彩票，一次性又投入了30萬(wàn)，那么退休

時(shí)的基金增到（）元。

A.1456993

B.1485697

C.2017942

D.2146992

【答案】：A

【解析】：

10萬(wàn)元的退休啟動(dòng)資金和30萬(wàn)的彩票獎(jiǎng)金，退休時(shí)基金為：（100000

+300000）X（1+9%）15=1456993（元）。

⑻接上題，可以預(yù)測(cè)到楊先生退休時(shí)，基金的盈余為（）元。

A.201474

B.241181

C.273965

D.304965

【答案】:B

【解析】：

楊先生退休時(shí)，基金的盈余=1456993—1215812=241181（元）。

（9）假設(shè)楊先生的工資上漲，啟動(dòng)資金仍為10萬(wàn)元，每年基金投入量

為3萬(wàn)元（后付），沒(méi)有其他投資，那么到退休時(shí)的基金規(guī)模達(dá)到（）

元。

A.1245075

B.1338497

C.1585489

D.2014546

【答案】：A

【解析】：

計(jì)算楊先生退休時(shí)的基金規(guī)模：FV（PV=100000,PMT=-30000,

=9%,n=15）=1245075（元）。

（10）此時(shí)預(yù)測(cè)到楊先生退休時(shí)，養(yǎng)老基金有（）元的盈余。

A.14576

B.24576

C.29263

D.36482

【答案】：C

【解析】：

基金的盈余=1245075-1215812=292631元）。

36.以下選項(xiàng)中，不屬于退休規(guī)劃原則的是（）o

A.收益最大化原則

B.盡早性原則

C.謹(jǐn)慎性原則

D.平衡原則

【答案】：A

【解析】：

由于退休養(yǎng)老在客戶(hù)眾多理財(cái).目標(biāo)中的特殊性和艱巨性，理財(cái)師在做

相關(guān)規(guī)劃時(shí)應(yīng)注意如下幾點(diǎn)原則：①盡早性原則。未雨綢繆，盡早開(kāi)

始儲(chǔ)備養(yǎng)老金，越早越輕松。通過(guò)薪金收入的累積和時(shí)間的復(fù)利效應(yīng),

養(yǎng)老金的籌備任務(wù)會(huì)事半功倍。②謹(jǐn)慎性原則。理財(cái)師和客戶(hù)在制定

退休規(guī)劃時(shí)，一定要避免過(guò)于樂(lè)觀的估計(jì)C③平衡原則。制定退休規(guī)

劃應(yīng)注意穩(wěn)健性和收益性平衡。

37.下列關(guān)于債券及債券市場(chǎng)的說(shuō)法中，表述正確的有（）o

A.債券發(fā)行人通過(guò)發(fā)行債券籌集的資金一般都有期限，到期時(shí)，債務(wù)

人必須還木付息

B.相對(duì)于股票價(jià)格而言，債券市場(chǎng)價(jià)格比較穩(wěn)定

C.債券是所有權(quán)憑證，債券持有人有利息收入的要求權(quán)

D.債券的發(fā)行人有中央政府、地方政府、中央政府機(jī)構(gòu)、金融機(jī)構(gòu)、

企業(yè)和個(gè)人

E.收益率相同變化幅度下，債券的凸性越大，債券價(jià)格的增加與債券

的價(jià)格的減少之間的差距就越大

【答案】：A|B|E

【解析】：

C項(xiàng)，債券不是所有權(quán)憑證，是債權(quán)債務(wù)關(guān)系憑證；D項(xiàng)，個(gè)人不能

發(fā)行債券。

38.理財(cái)規(guī)劃書(shū)的最后部分是“附錄”，主要包括（）。

A.所推薦金融產(chǎn)品的具體信息

B.全生涯模擬仿真表

C.“定期投資市場(chǎng)分析報(bào)告樣本”

D.“不定期解讀市場(chǎng)事件的快報(bào)”

E.其他相關(guān)信息

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

理財(cái)規(guī)劃書(shū)的最后部分是“附錄”，附錄的內(nèi)容主要是為了理財(cái)規(guī)劃

書(shū)的緊湊性而置放在最后的信息，主要包括但不限于以下內(nèi)容：①所

推薦金融產(chǎn)品的具體信息；②全生涯模擬仿真表；③持續(xù)理財(cái)規(guī)劃服

務(wù)中的“定期投資市場(chǎng)分析報(bào)告樣本”“不定期解讀市場(chǎng)事件的快報(bào)”

等；④其他相關(guān)信息。

39.某人家庭月支出為9000元。一般而言，他的緊急預(yù)備金為（）

元最為合適。

A.24000

B.36000

C.18000

D.27000

【答案】：B

【解析】：

緊急預(yù)備金額度通常為家庭月支出的3?6倍為宜，以抵御家庭收入

突然中斷或突發(fā)性大筆支出的風(fēng)險(xiǎn)。該家庭月支出為9000元，因此

緊急預(yù)備金額度為27000-54000元。

40.家庭的應(yīng)急能力指標(biāo)通過(guò)（）進(jìn)行衡量。

A.流動(dòng)性資產(chǎn)額度除以家庭月支出

B.總資產(chǎn)額度除以家庭月支出

C.總資產(chǎn)額度除以家庭生活支出

D,流動(dòng)性資產(chǎn)額度除以家庭生活支出

【答案】：A

【解析】：

家庭的應(yīng)急能力是收支管理中的一項(xiàng)重要指標(biāo)。這項(xiàng)指標(biāo)是通過(guò)資產(chǎn)

負(fù)債表中的流動(dòng)性資產(chǎn)額度除以家庭月支出（收入支出表中的總支出

額度除以12）而得到的家庭緊急預(yù)備金月數(shù)而進(jìn)行衡量的。

41.下列關(guān)于中小企業(yè)主家庭特征說(shuō)法不正確的是（）o

A.帶有濃厚的企業(yè)特征

B.企業(yè)建立初期一家人共同打拼

C.步入正軌后，企業(yè)經(jīng)營(yíng)和家庭生活的兩個(gè)中心會(huì)在家庭成員中有所

分工

D.家庭重組現(xiàn)象較少

【答案】：D

【解析】：

大部分中小企業(yè)主是白手起家，作為群體來(lái)看，企業(yè)經(jīng)營(yíng)往往占據(jù)了

他們生活的主要方面，因此家庭特征帶有濃厚的企業(yè)特征。一般而言,

在企業(yè)建立初期他們往往是一家人共同打折。隨著企業(yè)步入正軌后，

企業(yè)經(jīng)營(yíng)和家庭生活的兩個(gè)中心會(huì)在家庭成員中有所分工。與其他家

庭一樣，中小企業(yè)主的家庭重組現(xiàn)象較為常見(jiàn)。

42.下列關(guān)于理財(cái)規(guī)劃書(shū)的描述，錯(cuò)誤的是（）o

A.可幫助理財(cái)規(guī)劃師做好工作，與客戶(hù)無(wú)關(guān)

B.理財(cái)規(guī)劃書(shū)需使用專(zhuān)業(yè)術(shù)語(yǔ)，但同時(shí)也要理財(cái)師能用通俗的文字做

些介紹和解釋

C.理財(cái)規(guī)劃書(shū)要有邏輯性，條理清晰

D.理財(cái)規(guī)劃書(shū)所包含的信息、結(jié)論應(yīng)前后一致

【答案】：A

【解析】：

A項(xiàng)，理財(cái)規(guī)劃書(shū)的內(nèi)容和客戶(hù)息息相關(guān)，因?yàn)槔碡?cái)規(guī)劃書(shū)的內(nèi)容是

直接針對(duì)客戶(hù)及其家庭財(cái)務(wù)問(wèn)題的，經(jīng)驗(yàn)證明很多人都有閱讀的興

趣。

43.中小企業(yè)主面臨哪些風(fēng)險(xiǎn)？（）

A.企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

B.個(gè)人人身風(fēng)險(xiǎn)

C.家庭成員人身風(fēng)險(xiǎn)

D.資產(chǎn)傳承風(fēng)險(xiǎn)

E.資產(chǎn)保管風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：A|B|D

【解析】：

在實(shí)際生活中，中小企業(yè)主的生活與企業(yè)之間關(guān)聯(lián)度較高，因此中小

企業(yè)主所面臨的風(fēng)險(xiǎn)不僅來(lái)自家庭，其中有很大一部分來(lái)自自己所開(kāi)

辦的企業(yè)。一般而言，他們作為一個(gè)群體所面臨的風(fēng)險(xiǎn)有：企業(yè)經(jīng)營(yíng)

風(fēng)險(xiǎn)、個(gè)人人身風(fēng)險(xiǎn)和資產(chǎn)傳承風(fēng)險(xiǎn)。

44.當(dāng)市場(chǎng)處于均衡狀態(tài)時(shí)，最優(yōu)風(fēng)險(xiǎn)證券組合T()市場(chǎng)組合M。

A.不等于

B.小于

C.等于

D.大于

【答案】：C

【解析】：

在均衡狀態(tài)下，每一個(gè)投資者對(duì)每一種證券都愿意持有一定的數(shù)量，

市場(chǎng)上各種證券的價(jià)格都處于使該證券的供求相等的水平上，無(wú)風(fēng)險(xiǎn)

利率的水平也正好使得借入資金的總量等于貸出資金的總量。這樣，

在均衡時(shí)，最優(yōu)風(fēng)險(xiǎn)組合中各證券的構(gòu)成匕例等于市場(chǎng)組合中各證券

的構(gòu)成比例。所謂市場(chǎng)組合是指由所有證券構(gòu)成的組合，在這個(gè)組合

中，每一種證券的構(gòu)成比例等于該證券的相對(duì)市值。一種證券的相對(duì)

市值等于該證券的總市值除以所有證券的市值總和。

45.理財(cái)規(guī)劃師在為客戶(hù)進(jìn)行保險(xiǎn)規(guī)劃時(shí)，應(yīng)該讓客戶(hù)知道保險(xiǎn)在家

庭理財(cái)中的功能，下列()是保險(xiǎn)最主要的職能。

A.財(cái)務(wù)安全保障

B.儲(chǔ)蓄功能

C.財(cái)產(chǎn)安排

D.遺產(chǎn)規(guī)劃

【答案】：A

【解析】：

保險(xiǎn)可以給一個(gè)家庭提供財(cái)務(wù)安全保障，在家庭失去主要收入來(lái)源的

情況下，依靠保險(xiǎn)的保障功能依然能夠維持家人的穩(wěn)定生活。除此之

外，家庭配置保險(xiǎn)產(chǎn)品，還可以實(shí)現(xiàn)儲(chǔ)蓄投資、財(cái)產(chǎn)安排、遺產(chǎn)規(guī)劃

等目的。

46.2013年1月，陳甲以其7歲的兒子陳乙為被保險(xiǎn)人投保了一份5

年期的人壽保險(xiǎn)，未指定受益人。2015年6月，陳乙因病住院，由

于醫(yī)院的醫(yī)療事故致使陳乙殘疾。按照保險(xiǎn)法的規(guī)定，下列選項(xiàng)中不

正確的是（）。

A.陳甲既可以向醫(yī)院索賠也可以同時(shí)要求保險(xiǎn)公司承擔(dān)責(zé)任

B.保險(xiǎn)公司應(yīng)向陳甲支付保險(xiǎn)金，并且不得向醫(yī)院追償

C.陳甲投保時(shí)無(wú)須陳乙的書(shū)面同意

D.如陳乙不幸死亡，則推定陳甲為受益人

【答案】：D

【解析】：

受益人如未指定，被保險(xiǎn)人的法定繼承人即為受益人。本題中未指定

保險(xiǎn)合同的受益人，因此保險(xiǎn)金應(yīng)當(dāng)作為被保險(xiǎn)人陳乙的遺產(chǎn)由其法

定繼承人繼承，不得推定陳甲為受益人。

47.在日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下，僅靠?jī)r(jià)格優(yōu)勢(shì)已經(jīng)難以留住客戶(hù)，

()成為理財(cái)師成功的關(guān)鍵。

A.市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和產(chǎn)品營(yíng)銷(xiāo)

B.銀行資本規(guī)模和網(wǎng)點(diǎn)數(shù)

C.銀行資本規(guī)模和廣告宣傳

D.專(zhuān)業(yè)化服務(wù)

E.客戶(hù)關(guān)系管理

【答案】：D|E

【解析】：

從國(guó)內(nèi)銀行的競(jìng)爭(zhēng)看，在現(xiàn)行的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下，各家銀行都提供相

似的產(chǎn)品、服務(wù)，同質(zhì)化嚴(yán)重。銀行服務(wù)的客戶(hù)數(shù)量是衡量銀行業(yè)務(wù)

開(kāi)展情況的重要指標(biāo)，而且當(dāng)前的客戶(hù)尤其高端客戶(hù)已小冉是被動(dòng)接

受服務(wù)的角色，他們有諸多的選擇權(quán)，對(duì)金融機(jī)構(gòu)的體驗(yàn)不好、不滿(mǎn)

意就會(huì)導(dǎo)致客戶(hù)的流失。在人員、資金和技術(shù)已不再是決定市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、

實(shí)力關(guān)鍵因素的情況下，個(gè)性化、差異化和專(zhuān)業(yè)化的服務(wù)，特別是基

于對(duì)客戶(hù)的了解和分析，以及開(kāi)展相應(yīng)的針對(duì)性活動(dòng)管理，也就是客

戶(hù)關(guān)系管理，成為現(xiàn)代銀行經(jīng)營(yíng)的重點(diǎn)。

48.保險(xiǎn)合同與一般合同相比較，保險(xiǎn)合同具有其特殊性，因此是一

種特殊類(lèi)型的合同，下列四項(xiàng)中不屬于保險(xiǎn)合同的特殊性的特點(diǎn)為

()。

A.雙務(wù)合同

B.附合合同

C.最大誠(chéng)信合同

D.實(shí)定合同

【答案】：D

【解析】：

保險(xiǎn)合同的特殊性包括：①保險(xiǎn)合同是有償合同；②保險(xiǎn)合同是保障

合同；③保險(xiǎn)合同是有條件的雙務(wù)合同；④保險(xiǎn)合同是附合合同；⑤

保險(xiǎn)合同是射幸合同；⑥保險(xiǎn)合同是最大誠(chéng)信合同。

49.關(guān)于遺囑的形式與見(jiàn)證，下列說(shuō)法正確的有（）o

A.公證遺囑的遺囑人需將遺囑寄予公證人員蓋章

B.自書(shū)遺囑須由遺囑人簽名并注明年月日

C.代書(shū)遺囑須由代書(shū)人、其他見(jiàn)證人和遺囑人在遺囑上簽名方為有效

D.錄音遺囑容易被偽造

E.立遺囑人只有處在危急的情況下，不能以其他方式設(shè)立遺囑，才允

許立口頭遺囑

【答案】:B|C|D|E

【解析】：

A項(xiàng)，公證遺囑的遺囑人須于公證人員面前親自書(shū)寫(xiě)遺囑或者口授遺

囑。遺囑人親筆書(shū)寫(xiě)遺囑的，要在遺囑上簽名或者蓋章，并注明年、

月、日。遺囑人口授遺囑的，由公證人員作出記錄，然后公證人員須

向遺囑人宣讀，經(jīng)過(guò)確認(rèn)無(wú)誤后，由在場(chǎng)的公證人員和遺囑人簽名、

蓋章，并應(yīng)注明設(shè)立遺囑的地點(diǎn)和年月日。

50.李風(fēng)先生是一位35歲的國(guó)企中層領(lǐng)導(dǎo)，家庭年總收入在25萬(wàn)元

以上，他一直比較重視投資理財(cái)?shù)闹匾?，?jīng)過(guò)一段時(shí)間的投資摸索,

目前的金融投資資產(chǎn)中共持有股票35萬(wàn)元，股票型基金15萬(wàn)元，企

業(yè)債券與國(guó)債30萬(wàn)元。由于投資過(guò)程中的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，李先生更加

意識(shí)到專(zhuān)業(yè)性的重要，但苦于沒(méi)有時(shí)間和精力來(lái)進(jìn)行深入研究，于是

邀請(qǐng)了理財(cái)師為其進(jìn)行科學(xué)的投資規(guī)劃。

根據(jù)以上材料回答（1）?（2）題。

⑴在過(guò)去的一年里，李先生所投資的股票收益率為一15%,股票型基

金凈值增長(zhǎng)率平均為一8%,企業(yè)債券與國(guó)債的平均收益率為10%,

則他前一年的總體收益率為（）o

A.4.56%

B.2.37%

C.-4.31%

D.-5.65%

【答案】：c

【解析】：

總體收益率=(-15%)X35/80+(-8%)X15/80+10%X30/80=

-4.31%o

(2)李先生曾經(jīng)選擇持有一只經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)優(yōu)良的股票，但在某個(gè)時(shí)期該企

業(yè)由于央行連續(xù)加息，使其利息支出超出了預(yù)算，最終產(chǎn)生了一定的

虧損，股票價(jià)格受到重創(chuàng)，這種風(fēng)險(xiǎn)屬于()。

A.系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)

B.非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)

C.潛在風(fēng)險(xiǎn)

D.操作性風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：A

【解析】：

系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是由那些影響整個(gè)投資市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)因素所引起的，這些因

素包括經(jīng)濟(jì)周期、國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策的變動(dòng)等。這類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)影響所有投

資資產(chǎn)變量的可能值，因此不能通過(guò)分散投資相互抵消或者削弱，因

此又稱(chēng)為不可分散風(fēng)險(xiǎn)。系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)具體包括政策風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、

購(gòu)買(mǎi)力風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等。

51.關(guān)于證券市場(chǎng)線和資本市場(chǎng)線，下列說(shuō)法正確的是（）0

A.價(jià)值被低估的證券將處于證券市場(chǎng)線上方

B.資本市場(chǎng)線為評(píng)價(jià)預(yù)期投資業(yè)績(jī)提供了基準(zhǔn)

C.證券市場(chǎng)線使所有的投資者都選擇相同的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)組合

D.資本市場(chǎng)線表示證券的預(yù)期收益率與其B系數(shù)之間的關(guān)系

【答案】：A

【解析】：

A項(xiàng)，如果投資組合位于證券市場(chǎng)線的上方，則。值大于零，說(shuō)明投

資組合收益率高于市場(chǎng)平均水平，可以認(rèn)為其績(jī)效很好；如果投資組

合位于證券市場(chǎng)線的下方，則a值小于零，表明該組合的績(jī)效不好。

52.節(jié)稅籌劃的特征有（）o

A.合法性

B.政策導(dǎo)向性

C.策劃性

D.后期無(wú)風(fēng)險(xiǎn)性

E.倡導(dǎo)性

【答案】:A|B|C

【解析】：

節(jié)稅籌劃，即采用合法手段，利用稅收優(yōu)惠和稅收懲罰等傾斜調(diào)控政

策，為客戶(hù)獲取稅收利益的籌劃。節(jié)稅籌劃的特征如下：①合法性；

②政策導(dǎo)向性；③策劃性。

53.貸款安全比率的合理區(qū)間（包括房貸）是（）o

A小于50%

B.小于30%

C.小于