2023年銀行從業(yè)資格證考試《公司信貸》第四章考點(diǎn)測(cè)試題及答案

第四章借款需求分析考點(diǎn)自測(cè)解析

一、單項(xiàng)選擇題

1.某企業(yè)向銀行申請(qǐng)短期季節(jié)性融資，銀行經(jīng)借款需求分析，發(fā)覺該企業(yè)比以往季節(jié)性砸資時(shí)所持現(xiàn)金少

許多，緣由是該企業(yè)新近購(gòu)買了一臺(tái)長(zhǎng)期設(shè)備，此時(shí)銀行應(yīng)向企業(yè)供應(yīng)［D】。［2023年6月真題］

A.短期貸款B.長(zhǎng)期貸款

C固定資產(chǎn)貸款D.長(zhǎng)、短期貸款相結(jié)合的貸款

2.對(duì)于K：期銷售增K：企業(yè).【C】對(duì)于銷售收入增K：顯得特別重要.［2023年6月真題］

A.科學(xué)技術(shù)B.資產(chǎn)效率C.資產(chǎn)增加D.季節(jié)因素

3.對(duì)于長(zhǎng)期銷件增長(zhǎng)的企業(yè)，下列比率最適合作為推斷公司是否須要銀行借款依據(jù)的是【AL［2023年6月

真題］

A.可持續(xù)增長(zhǎng)率B.年度增長(zhǎng)率C.成本節(jié)約率D.生產(chǎn)效率

4.某公司2023年初擁有總資產(chǎn)8500萬元，總負(fù)債4500萬元，公司2023全年共實(shí)現(xiàn)銷售凈利潤(rùn)600萬元，支

配將其中270萬元發(fā)放紅利，則公司的可持續(xù)增長(zhǎng)率為【D】。［2023年6月真題］

A.3.25%B.4%C.7.24%D.8.99%

8500-^500=4000（萬元），ROE二凈利潤(rùn)/凈資產(chǎn)=600/4000=0.15；紅利支付率二股息分紅/凈利潤(rùn)

=270/600=0.45,紅利支付率=1—0.45=0.55,則該公司的可持續(xù)增長(zhǎng)率為SGn=nOExRn/1—ROExRn=

0.15x0.55/1—0.15x0.55=0.0899.即為8.99%。

5.銀行對(duì)某借款公司剩余固定資產(chǎn)壽命進(jìn)行估計(jì)，發(fā)覺該公司固定資產(chǎn)賬面凈值為500萬元，年折舊支出為

50萬元，則該公司固定資產(chǎn)期余壽命為【B】年。［2023年6月真題］

A.5B.10C.11D.15

500/50=10（年）

6.某公司第一年的銷售收入為120萬元，銷售成本比率為35%；其次年的銷售收入為260萬元，銷售成本比率

為45%,則銷售成本比率的增加消耗掉【C1萬元的現(xiàn)金。［2023年6月真題］

A.52B.36C.26D.20

35%,那么其次年的銷售成本應(yīng)當(dāng)是260x35%=91（萬元），但銷售成本比率的增加使得實(shí)際銷售成本達(dá)到了

260x45%="7（萬元）。因此，銷售成本比率增加消耗掉26萬元⑴7—91）的現(xiàn)金。

7.借款需求是公司對(duì)【D】的需求超過自身儲(chǔ)備，從而?須要借款。

A.流淌資金B(yǎng).資產(chǎn)C.資金匚現(xiàn)金

8.借款需求分析中，通過了解借款企業(yè)導(dǎo)致【B】的關(guān)健因素和事務(wù)，銀行能夠更有效評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)。

A.盈利B.資金短缺C.現(xiàn)金流入D.現(xiàn)金流出

9.季節(jié)性資產(chǎn)增加中，應(yīng)付賬款、應(yīng)計(jì)費(fèi)用屬F［A］融資渠道。

A.季節(jié)性負(fù)債B.季節(jié)性資產(chǎn)C.間接融資D.干脆融資

10.營(yíng)運(yùn)資本投資是指公司對(duì)【D】的投資。

A.流淌資金B(yǎng).季節(jié)性資產(chǎn)

C.季節(jié)性負(fù)債D.季節(jié)性資產(chǎn)超過季節(jié)性負(fù)債部分

11.用于支持企業(yè)長(zhǎng)期銷售增長(zhǎng)的資本性支出，主要包括內(nèi)部留存收益與【DL

A.內(nèi)部短期融資B.內(nèi)部長(zhǎng)期融資C.外部短期融資D.外部長(zhǎng)期融資

12.在估計(jì)可持續(xù)增長(zhǎng)率時(shí)，道常假設(shè)內(nèi)部融資資金的主要來源是【BL

A.凈資本B.留存收益C.增發(fā)股票D.增發(fā)債券

13?14題:

某股份公司2023年初擁有總資產(chǎn)10050萬元，總負(fù)債5000萬元，公司2023年資本回報(bào)率為12%,紅利留存

率為90%。

13.則該公司的nJ持續(xù)增長(zhǎng)率為【CL

A.1.21%D.3.66%C.12.11%D.13%

14.當(dāng)公司利潤(rùn)率、資產(chǎn)運(yùn)用效率和紅利支付率均不變時(shí)，如公司E勺實(shí)際銷售增長(zhǎng)率為13%,則可推斷【B1

A.銷售增長(zhǎng)不能作為合理借款緣由B.銷售增長(zhǎng)可作為合理借款緣由

C.銷售增長(zhǎng)率需借助內(nèi)部融資來實(shí)現(xiàn)D.銷售增長(zhǎng)率需借助間接融資來實(shí)現(xiàn)

13題可知，該企業(yè)的可持續(xù)增長(zhǎng)率為12.11%,而這里公司的實(shí)際增長(zhǎng)率為13%>12.11%,說明此時(shí)較高的

銷售增長(zhǎng)率須通過外部融資實(shí)現(xiàn)，因而銷售增長(zhǎng)可作為合理的借款緣由。

15.某公司2023年末擁有總資產(chǎn)1000萬元，總負(fù)債400萬元，年底又向銀行貸款200萬元。預(yù)料公司2023年

的資產(chǎn)運(yùn)用效率、利潤(rùn)率與2023年相同,分別為100%和6%.2023年紅利的留存比率為七成,則該公司2023

年的可持續(xù)增長(zhǎng)率為【C】。

A.6.65%B.7.86%C.9.17%D.11.12%

16.銀行在接到一筆新的貸款業(yè)務(wù)時(shí)，最須要重點(diǎn)關(guān)注的指標(biāo)是【A】。

A.可持續(xù)增長(zhǎng)率B.借款人規(guī)模C.利潤(rùn)率D.周轉(zhuǎn)率

17.當(dāng)公司【B】時(shí)，資產(chǎn)效率下降和商業(yè)信用削減可能成為公司貸款的緣由。

A.現(xiàn)金需求低于現(xiàn)金供應(yīng)B.現(xiàn)金需求高于現(xiàn)金供應(yīng)C.現(xiàn)金需求增加D.現(xiàn)金供應(yīng)削減

18—19趣：某公司2023年、2023年的年銷售收入分別為2000萬元、2400萬元，應(yīng)收賬款平均余額分別為

180萬元、210萬元。公司預(yù)料2023年年銷售收入將達(dá)到3000萬元，應(yīng)收賬款平均余額將達(dá)到350萬元。

18.假如不考慮其他因素，該公司2023年需通過其他融資渠道補(bǔ)充資金【C】萬元。

A.80B.82C.88D.89

19.假如應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)延長(zhǎng)屬于長(zhǎng)期性改變，該公司從2023年末到2023年末應(yīng)收賬款增加了100萬元，

則此時(shí)該公司適合［C］o

A.流淌資金貸款B.短期貸款C.中長(zhǎng)期貸款D.擔(dān)保貸款

18題可知，實(shí)際應(yīng)收賬款增加領(lǐng)（100）的88%是由于應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)的延長(zhǎng)引起的，此時(shí)假如公司借款100

萬來彌補(bǔ)這部分現(xiàn)金需求，由于應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)延長(zhǎng)屬于長(zhǎng)期性改變，在公司只有短期貸款的狀況卜很

有可能出現(xiàn)還款困難，因而此時(shí)公司適合中長(zhǎng)期貸款。

依據(jù)下面的資料，回答20—21題：

H公司是一家中型生產(chǎn)企業(yè)，公司預(yù)料2023、2023年分別實(shí)現(xiàn)銅傳收入3000萬元、3500萬元，存貨平均

余額分別為1000萬元、1300萬元。

20.則不考慮其他因素時(shí)，該公司2023年需補(bǔ)充資金［A］萬元。

A.133.3B.136.2C.140.5D.144.8

2023年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為，2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為，假設(shè)2023年初須要補(bǔ)充資金X萬元，得X：133.3（萬

元）。

21.若H公司2023、2023年應(yīng)付賬款余額分別為400萬元、600萬元，則該公司2023年【B】萬元。

A.需補(bǔ)充資金133萬元B.可釋放資金133萬元

C.需補(bǔ)充資金142萬元D.可釋放資金142萬元

2023年應(yīng)付賬款的周轉(zhuǎn)天數(shù)為：400\3000x365=48.7（天），2023年應(yīng)付賬款的周轉(zhuǎn)天數(shù)為：

600/3500x365=62.6（天），則該公司可釋放（節(jié)約）資金：X/3500x365=62.6—48.7.得X=133（萬元）。

22?.若一家公司的固定資產(chǎn)運(yùn)用率達(dá)到70%,此時(shí)意味著該公司［BL

A.借款需求很快下降B.借款需求很快上升

C.生產(chǎn)效率下降D.生產(chǎn)效率上升

23.下列因素的延長(zhǎng)引起的借款需求與應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)、存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)和應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)最相關(guān)的是

［BL

A.經(jīng)營(yíng)周期B.資金周轉(zhuǎn)周期

C.固定資產(chǎn)運(yùn)用周期Do盈虧平衡

24.與固定資產(chǎn)擴(kuò)張相關(guān)的借款需求，其關(guān)健信息主要來源于【C】。

A.固定資產(chǎn)運(yùn)用率B.管理層

C.固定資產(chǎn)折舊率D.固定資產(chǎn)剩余壽命

25.在分析固定資產(chǎn)擴(kuò)張引起的貸款需求時(shí)，【A】是一個(gè)相當(dāng)有用的指標(biāo)。

A.凈固定資產(chǎn)/凈利潤(rùn)B.凈利澗/凈固定資產(chǎn)

C.銷售收入/凈固定資產(chǎn)D.凈固定資產(chǎn)剩余壽命

多選題

1.借款需求分析對(duì)銀行的意義在于【ABCL［2023年6月真題］

A.幫助銀行有效地評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)

B.幫助銀行確定合理的貸款結(jié)構(gòu)與貸款利率

C.為公司供應(yīng)融資方面的合理建議

D.確定貸款總供應(yīng)量

E.幫助銀行增加盈利

2.從損益表來看，【DE】可能影響企業(yè)的收入支出，進(jìn)而影響企業(yè)的借款需求。［2023年6月真題］

A.固定資產(chǎn)重置B.商業(yè)信用的削減C.債務(wù)重構(gòu)D.一次性或非預(yù)期支出E.利潤(rùn)率下降

3.銀行推斷公司銷售收入增長(zhǎng)是否會(huì)產(chǎn)生借款需求的方法有【ADE］。［2023年6月真題］

A.推斷其持續(xù)銷售增長(zhǎng)率是否足夠高

B.推斷利澗增長(zhǎng)率

C.推斷成本節(jié)約率

D.推斷其資產(chǎn)效率是否相對(duì)穩(wěn)定，F(xiàn)L銷侑收入是否保持穩(wěn)定、快速增長(zhǎng)，且經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流不足以滿足營(yíng)運(yùn)資

本投資和資本支出增長(zhǎng)

E.比較若干年的“可持續(xù)增長(zhǎng)率”與實(shí)際銷售增長(zhǎng)率

4.某公司上一年度的凈利潤(rùn)為570萬元。銷售收入為9700萬元。息資產(chǎn)為12000萬元，全部者權(quán)益為6700

萬元，則該公司上一年度的【BCE］。［2023年6月真題］

A.ROE為9%B.ROE為8.5%C.利潤(rùn)率為5.9%D.利潤(rùn)率為6.9%E.資產(chǎn)運(yùn)用效率為80.8%

570/6700=8.5%；利潤(rùn)率：凈利潤(rùn)/銷售收入=570/9700=5.9%；資產(chǎn)運(yùn)用效率=銷售收入/總資產(chǎn)

=9700/12000=80.8%。

5.下列選項(xiàng)中，屬于季節(jié)性資點(diǎn)的為【AD】。

A.應(yīng)收賬款B.應(yīng)付賬款C.應(yīng)計(jì)費(fèi)用D.存貨Eo證券

6.對(duì)于季節(jié)性增長(zhǎng)借款企業(yè)，銀行需通過對(duì)【ACDE】分析，推斷企業(yè)是否具有季節(jié)性借款需求及其時(shí)間、

金額，確定合適的季節(jié)性貸款結(jié)構(gòu)及償還時(shí)辰表。

A.現(xiàn)金流預(yù)料B.資產(chǎn)結(jié)構(gòu)預(yù)*4C.營(yíng)運(yùn)資本投資D.銷售水平E.現(xiàn)金水平

7.對(duì)長(zhǎng)期銷售增長(zhǎng)的企業(yè)，滿足其核心流淌資產(chǎn)增長(zhǎng)的長(zhǎng)期融資方式包括【AB】。

A.核心流淌負(fù)債增長(zhǎng)B.營(yíng)運(yùn)資本投資增加C.應(yīng)付賬款D.應(yīng)計(jì)費(fèi)用E.存貨

8.銀行通過對(duì)【AB】的趨勢(shì)比較，可作出合理的貸款決策。

A.實(shí)際銷售增長(zhǎng)率B.可持續(xù)增長(zhǎng)率C.利潤(rùn)率D.成本率E..存貨周轉(zhuǎn)率

9.銀行可通過【ABCDE】指標(biāo)來評(píng)估借款公司由于固定資產(chǎn)重置導(dǎo)致的借款需求。

A.公司經(jīng)營(yíng)周期

B.公司資本投資周期

C.公司設(shè)備運(yùn)用年限

D.公司設(shè)備當(dāng)前狀況

E.技術(shù)改變率

10.對(duì)于固定資產(chǎn)重置引起的融資需求，除了借款公司自己提出明確的融資需求，銀行還可以通過評(píng)估

［ABD］來預(yù)料。

A.公司的經(jīng)營(yíng)周期

B.資本投資周期

C.設(shè)備的折舊狀況

D.設(shè)備目前狀況

E.影響非流淌資產(chǎn)周轉(zhuǎn)的因素

11.下列融資需求當(dāng)中，既有可能通過短期融資實(shí)現(xiàn)，又有可能通過長(zhǎng)期融資實(shí)現(xiàn)的為【BCDE】。

A.長(zhǎng)期銷售增長(zhǎng)旺盛時(shí)期B.資產(chǎn)運(yùn)用效率下降

C.應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)削減D.債務(wù)重構(gòu)

E額外或非預(yù)期性支出

12.下列融資需求中，銀行受理時(shí)須要特別慎重確定貸款期的為【AB，

A.利潤(rùn)率下降B.支付分紅C.己額外或非預(yù)期性支出D.持續(xù)銷仰增長(zhǎng)E.債務(wù)重構(gòu)

13.公司的應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)下降時(shí)，【BDEL

A.公司經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)降低B.公司的商業(yè)信用降低C.公司可能進(jìn)行短期融資D.公司可能產(chǎn)生借款需求E.

公司須要額外的現(xiàn)金剛好支付供貨商

14.銀行在分析由固定資產(chǎn)的重置引起的借款需求時(shí)需核實(shí)哪些【ABCEL

A.公司的經(jīng)營(yíng)周期

B.公司資本投資周期

C.公司原先設(shè)備的運(yùn)用年限和現(xiàn)狀

D.公司固定資產(chǎn)重置的需求和支配

E.估算影響固定資產(chǎn)布置的技術(shù)改變率

15.關(guān)于固定資產(chǎn)運(yùn)用率，下列說法正確的是【CDE工

A.能反映個(gè)別資產(chǎn)的折舊狀況

B.能反映經(jīng)營(yíng)租賃的狀況

C.不能反映公司運(yùn)用完全折舊但未報(bào)廢設(shè)備的狀況

D.不徒夠反映公司完全折舊之前就報(bào)廢設(shè)備的狀況

E.不能反映折舊會(huì)計(jì)政策的改變狀況

16.就銀行借款血言，公司債務(wù)審構(gòu)的緣由可能是［ABCDEL

A.對(duì)現(xiàn)在銀行不滿足

B.優(yōu)化貸款期限結(jié)構(gòu)

C降低現(xiàn)有貸款的利率

D.想同多家銀行合作以拓寬融資渠道

E.規(guī)避現(xiàn)有貸款協(xié)議的某些規(guī)定等

1)對(duì)現(xiàn)在的銀行不滿足;(2)想要降低目前的融資利率.;(3)想與更多的銀行建立合作關(guān)系，增加公司的融資渠

道;(4)為了規(guī)躲債務(wù)協(xié)議的種種限制，想要?dú)w還現(xiàn)有的借款。在這種狀況下，銀行要通過與公司管理層的具

體交談了解債務(wù)重構(gòu)的緣由是否真實(shí)，并進(jìn)一步推斷是否適合發(fā)放貸款。

17.季節(jié)性資產(chǎn)增加的主要融資渠道有【ABC】。

A.季節(jié)性負(fù)債增加

B.來自公司內(nèi)部的現(xiàn)金

C.銀行貸款

D.應(yīng)收賬款

E.來自公司內(nèi)部的有價(jià)證券

1)季節(jié)性負(fù)債增加：應(yīng)付賬款和應(yīng)計(jì)費(fèi)用;(2)內(nèi)部融資，來自公司內(nèi)部的現(xiàn)金和有價(jià)證券;(3)銀行貸款。

18.可持續(xù)增長(zhǎng)率的假設(shè)條件包括［ABCDE］＞

A.公司的資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率維持當(dāng)前水平

B.公司的銷售凈利率以一固定值增長(zhǎng)

C.公司保持持續(xù)不變的紅利發(fā)放政策

D.公司的財(cái)務(wù)杠桿不變

E.增發(fā)股票是公司唯一的外部融資來源

19.下列關(guān)于并購(gòu)融資的說法，正確的有【ABCDE】。

A.并購(gòu)融資在20世紀(jì)80年頭特別普遍，而且大多是與杠桿收購(gòu)相關(guān)的高杠桿交易

B.假如相關(guān)法律制度不健全，放貸后銀行對(duì)交易的限制權(quán)較少，F(xiàn)I身利益愛護(hù)不足，則要i革慎發(fā)放用于股

權(quán)收購(gòu)和公司并購(gòu)的貸款

C.銀行在受理公司的股權(quán)收購(gòu)貸款申請(qǐng)后,應(yīng)當(dāng)調(diào)查公司是否將貸款投資在事先約定的收購(gòu)項(xiàng)目上

D.假如銀行向一個(gè)處于并購(gòu)過程中的公司供應(yīng)可展期的短期貸款，就肯定要特殊關(guān)注借款公司是否會(huì)將銀

行借款用于并購(gòu)活動(dòng)

E..銀行可以通過與公司管理層的溝通來推斷并購(gòu)是否是公司的真正借款綠由

20世紀(jì)80年頭特別普遍，而且大多是與杠桿收購(gòu)相關(guān)的高杠桿交易，但最終由于種種緣由，這些貸款大多

出現(xiàn)了問題，甚至違約。假如相關(guān)法律制度不健全，放貸后銀行對(duì)交易限制權(quán)較少，自身利益愛護(hù)不足，

則要謹(jǐn)慎發(fā)放用于股權(quán)收購(gòu)和公司并購(gòu)的貸款。因?yàn)橐坏┙杩罟窘杩詈蟛皇峭顿Y在事先約定的項(xiàng)目上，

而是用于購(gòu)買其他公司的股權(quán)，對(duì)銀行來說將產(chǎn)生很大的風(fēng)險(xiǎn)。所以，銀行在受理公司的貸款申請(qǐng)后，應(yīng)

當(dāng)調(diào)查公司是否有這樣的投資支配或戰(zhàn)略支配。假如銀行向一個(gè)處于并購(gòu)過程中的公司供應(yīng)可展期的短期

貸款，就肯定要特殊美注借款公司是否會(huì)將銀行借款用于并購(gòu)活動(dòng)。針對(duì)這一狀況，比較好的推斷方法就

是銀行通過與公司管理層的溝通來推斷并購(gòu)是否才是公司的真正借款緣由。此外，銀行還可以從行業(yè)內(nèi)部、

金融部門和政府部門等渠道獲得相關(guān)信息。

三、推斷題

1.公司借款需求與借款目的區(qū)分在于：借款需求強(qiáng)調(diào)借款發(fā)生的緣由，而借款目的強(qiáng)調(diào)借款的用途?！?】

[2023年6月真題]

2.即使借款公司有明確的借款需求緣由時(shí)，銀行也要對(duì)其進(jìn)行借款需求分析?！?