2023年銀行業(yè)專業(yè)人員考試公司信貸（中級）考前習(xí)題

2023年銀行業(yè)專業(yè)人員考試公司信貸

(中級)考前習(xí)題匯總

1.某企業(yè)為其在建項目再次申請貸款，此時應(yīng)提交的先決條件文件有

()。

A.提款申請書

B,已正式簽署的建設(shè)合同

C.借款憑證

D.銀行認可的工程進度報告和成本未超支的證明

E.貸款用途證明文件

【答案】：A|C|D|E

【解析】：

除首次放款外，以后的每次放款無須重復(fù)提交許多證明文件和批準文

件等，通常只需提交的文件有：①提款申請書；②借款憑證；③銀行

認可的工程進度報告和成本未超支的證明：④貸款用途證明文件；⑤

其他貸款協(xié)議規(guī)定的文件。

2.關(guān)于貸款批準后、發(fā)放貸款前擔(dān)保手續(xù)的完善，下列說法正確的有

()。

A,在向借款人發(fā)放貸款前，銀行必須按照貸款批復(fù)的要求，落實擔(dān)保

條件

B.對于抵（質(zhì)）押擔(dān)保的，如可能必須先辦理登記、備案手續(xù)，否則

銀行必須親自保管抵（質(zhì)）押物的有關(guān)產(chǎn)權(quán)文件及其辦理轉(zhuǎn)讓所需文

件的正本

C.對于抵（質(zhì)）押擔(dān)保的，要特別注意抵（質(zhì)）押合同生效的前提條

件

D.對于以金融機構(gòu)出具的不可撤銷保函或備用信用證擔(dān)保的，須在收

妥其正本并經(jīng)銀行認可后方可放款

E.對于境外法人、組織或個人擔(dān)保的保證，必須就保證可行性、保證

合同有關(guān)文件征詢銀行指定律師的法律意見

【答案】：A|B|C|D

【解析】：

E項，對于有權(quán)出具不可撤銷保函或備用信用證的境外金融機構(gòu)以外

的其他境外法人、組織或個人擔(dān)保的保證，必須就保證的可行性、保

證合同等有關(guān)文件征詢銀行指定律師的法律意見。

3.下列關(guān)于5cs系統(tǒng)的說法，錯誤的有（）。

A.品德僅指借款企一業(yè)負責(zé)人的品德

B.資本是指借款人的財務(wù)杠桿狀況及資本金情況，財務(wù)杠桿越低，意

味著債務(wù)負擔(dān)和違約概率越低

C.還款能力主要從借款人未來現(xiàn)金流量的變動趨勢方面衡量

D.抵押貸款中，商業(yè)銀行對抵押品的要求權(quán)級別越高，抵押品市場價

值越小，貸款風(fēng)險越低

E.經(jīng)營環(huán)境主要包括商業(yè)周期所處階段、借款人所在行業(yè)狀況、利率

水平等因素

【答案】：A|C|D

【解析】：

A項，品德是對借款人聲譽的衡量，主要指企業(yè)負責(zé)人的品德、經(jīng)營

管理水平、資金運用狀況、經(jīng)營穩(wěn)健性以及償還愿望等；C項，還款

能力即對借款人未來現(xiàn)金流量的變動趨勢及波動性、借款人管理水平

的衡量；D項，商業(yè)銀行對抵押品的要求權(quán)級別越高，抵押品的市場

價值越大，變現(xiàn)能力越強，則貸款的風(fēng)險越低。

4.直接運用違約概率模型估計客戶違約概率的條件有（）。

A.建立一致的、明確的違約定義

B.在建立一致、明確違約定義的基礎(chǔ)上積累至少五年的數(shù)據(jù)

C.與傳統(tǒng)的專家系統(tǒng)相結(jié)合

D.建立統(tǒng)一的信貸評估指引和操作流程

E.建立統(tǒng)一的關(guān)鍵要素指標

【答案】：A|B

【解析】：

與傳統(tǒng)的專家分析方法相比，違約概率模型能夠直接估計客戶的違約

概率，因此對歷史數(shù)據(jù)的要求更高，需要商業(yè)銀行建立一致的、明確

的違約定義，并且在此基礎(chǔ)上積累至少五年的數(shù)據(jù)。

5.下列選項中，（）不屬于貸款合同審查的主要內(nèi)容。［2016年11月

真題］

A.貸款種類

B.貸款用途

C.保證期間

D.貸款利率

【答案】：c

【解析】：

貸款合同條款的審查應(yīng)著重于合同核心部分即合同必備條款的審查，

借款合同中的必備條款有：①貸款種類；②貸款用途；③貸款金額；

④貸款利率；⑤還款方式；⑥還款期限；⑦違約責(zé)任和雙方認為需要

約定的其他事項。C項，保證期間屬于保證合同的審查內(nèi)容。

6.在貸款合同審查中，質(zhì)押合同含有，抵押合同不含有的需審查條款

有（）。

A.借款人履行債務(wù)的期限

B.擔(dān)保物的名稱、數(shù)量、質(zhì)量

C.擔(dān)保范圍

D.質(zhì)物移交時間

E.質(zhì)物生效時間

【答案】：D|E

【解析】：

不管是抵押合同，還是質(zhì)押合同，都含有關(guān)于債務(wù)人履行債務(wù)的期限、

抵（質(zhì)）押物的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、擔(dān)保范圍等條款。質(zhì)物移交時間、

生效時間只有質(zhì)押合同才涉及，抵押合同由于不轉(zhuǎn)移擔(dān)保物的占有，

因而不涉及。

7.關(guān)于貸款意向書和貸款承諾，以下表述不正確的是（）o

A.在出具貸款意向書和貸款承諾時要謹慎處理、嚴肅對待

B.銀企合作協(xié)議涉及的貸款安排一般屬于貸款承諾性質(zhì)

C.不得擅自越權(quán)對外出具貸款承諾，以免使銀行卷入不必要的糾紛

D.貸款意向書、貸款承諾須按內(nèi)部審批權(quán)限批準后方可對外出具

【答案】：B

【解析】：

B項，銀企合作協(xié)議涉及的貸款安排一般屬于貸款意向書性質(zhì)。

8.關(guān)于信貸人員對借款人信譽狀況的分析，下列說法錯誤的是（）。

A.可通過“中國人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)”查詢借款人的不良記錄

B.可根據(jù)借款人在經(jīng)營中有無偷漏稅，有無采用虛假報表、隱瞞事實

等不正當(dāng)手段騙取銀行貸款，有無在購銷過程中使用欺騙手段騙取顧

客信任來考察客戶的對外資信

C.分析借款人的股東，尤其是大股東的素質(zhì)、財產(chǎn)情況、持股情況等

D.分析企業(yè)關(guān)聯(lián)方

【答案】：D

【解析】：

一般借款人信譽主要受借款人的高管層、股東(尤其是大股東)的素

質(zhì)和有關(guān)情況影響，與企業(yè)關(guān)聯(lián)方關(guān)系不大。

9.()用于評價當(dāng)年新生成的不良貸款與年初余額比值情況。指標

越高，區(qū)域風(fēng)險越大。該指標動態(tài)反映了信貸資產(chǎn)質(zhì)量變化趨勢。

A.信貸余額擴張系數(shù)

B.不良貸款生成率

C.到期貸款現(xiàn)金回收率

D.信貸資產(chǎn)相對不良率

【答案】：B

【解析】：

不良貸款生成率指標通過當(dāng)年新生成不良貸款與年初貸款余額比值，

反映目標區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量變化趨勢。該指標越高，目標區(qū)域信貸資

產(chǎn)質(zhì)量惡化速度就越快，潛在風(fēng)險越高。

10.按貸款期限劃分，公司信貸可分為（）o

A.短期貸款

B.循環(huán)貸款

C.中期貸款

D.長期貸款

E.透支

【答案】:A|C|D

【解析】：

按貸款期限劃分，公司信貸可分為：①短期貸款，貸款期限在1年以

內(nèi)（含1年）的貸款；②中期貸款，貸款期限在1年以上（不含1年）

5年以下（含5年）的貸款；③長期貸款，貸款期限在5年（不含5

年）以上的貸款。

11.2009年10月，希臘政府債務(wù)問題浮出水面，2009年12月，全球

三大國際評級機構(gòu)之一惠譽評級公司將希臘信貸評級由A一下調(diào)至

BBB+,前景展望為負血。2011年10月27日，希臘主權(quán)債務(wù)減記50%,

這使一些持有大量希臘國債的歐洲銀行蒙受了巨大損失，這種風(fēng)險為

（）。

A.操作風(fēng)險

B.區(qū)域風(fēng)險

C.匯率風(fēng)險

D.國別風(fēng)險

【答案】：D

【解析】：

國別風(fēng)險是指由于某一國家或地區(qū)經(jīng)濟、政治、社會變化及事件，導(dǎo)

致該國家或地區(qū)借款人或債務(wù)人沒有能力或者拒絕償付銀行業(yè)金融

機構(gòu)債務(wù)，或使銀行業(yè)金融機構(gòu)在該國家或地區(qū)的商業(yè)存在遭受損

失，或使銀行業(yè)金融機構(gòu)遭受其他損失的風(fēng)險。

12.商業(yè)銀行需審查建設(shè)項目的資本金是否已足額到位，這符合銀行

貸款發(fā)放的（）要求。

A.計劃、比例放款

B,資本金足額

C.進度放款

D.適宜相容

【答案】：B

【解析】：

資本金足額原則是指銀行需審查建設(shè)項目的資本金是否已足額到位。

即使因特殊原因不能按時足額到位，貸款支取的比例也應(yīng)同步低于借

款人資本金到位的比例。

13.關(guān)于商業(yè)銀行貸款發(fā)放管理，下列說法正確的是（）o

A.貸款經(jīng)批準后，業(yè)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)嚴格遵照批復(fù)意見，著手落實貸款批

復(fù)條件，在落實貸款批復(fù)中提出的問題和各項附加條件后，即可簽署

借款合同

B.對于以金融機構(gòu)出具的不可撤銷保函或備用信用證作擔(dān)保的，可在

收妥銀行認可的不可撤銷保函或備用信用證正本前，允許借款人根據(jù)

實際經(jīng)營需要先行提款

C.貸款合同有別于一般的民事合同，借貸雙方簽訂借款合同后，銀行

不按貸款合同約定履行義務(wù)，亦不屬違約行為

D.銀行需審查建設(shè)項目的資本金是由已足額到位，如因特殊原因不能

按時足額到位，貸款支取比例可按實際情況高于借款人資本金到位比

例

【答案】：A

【解析】：

B項，對于以金融機構(gòu)出具的不可撤銷保函或備用信用證作擔(dān)保的，

應(yīng)在收妥銀行認可的不可撤銷保函或備用信用證正本后，才能允許借

款人提款；C項，貸款合同一經(jīng)簽訂生效后，受法律保護的借貸關(guān)系

即告確立，借貸雙方均應(yīng)依據(jù)貸款合同的約定享有權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)；

D項，銀行需審查建設(shè)項目的資木金是否已足額到位，即使因特殊原

因不能按時足額到位，貸款支取的比例也應(yīng)同步低于借款人資本金到

位的比例。

14.股東背景在很大程度上決定著客戶的經(jīng)濟性質(zhì)、經(jīng)營方向、管理

方式及社會形象等，因此信貸人員需要對客戶的股東背景給予關(guān)注。

以下對各類股東背景的特征，表述錯誤的是（）。［2016年11月真題］

A.上市背景的客戶通常管理較規(guī)范，并有集團經(jīng)營優(yōu)勢，不會發(fā)生關(guān)

聯(lián)交易

B.家庭背景的客戶通常風(fēng)險意識較強，經(jīng)營上精打細算

C.外資背景的客戶通常管理較多資金、技術(shù)力量較強，但可能通過關(guān)

聯(lián)交易轉(zhuǎn)移利潤

D.政府背景的客戶通常具有政策資源上的優(yōu)勢，行業(yè)競爭性強，但管

理效率不高

【答案】：A

【解析】：

股東背景特別是控股股東的背景在很大程度上決定著客戶的經(jīng)濟性

質(zhì)、經(jīng)營方向、管理方式及社會形象等?？蛻舻墓蓶|背景有以下情況

需要引起關(guān)注：①家庭背景；②外資背景；③政府背景；④上市背景。

其中，上市背景的客戶為上市公司、上市公司全資子公司、控股子公

司或參股子公司，這類客戶通常管理較規(guī)范，并有集團經(jīng)營優(yōu)勢，但

關(guān)聯(lián)方關(guān)系復(fù)雜，關(guān)聯(lián)交易較多。

15.為應(yīng)對經(jīng)營風(fēng)險，企業(yè)應(yīng)（）。

A.使流動資產(chǎn)在整個資金來源中占有足夠比重，至少能應(yīng)付資產(chǎn)變現(xiàn)

需求

B.使應(yīng)收賬款在整個資產(chǎn)中只占很小比重，最多僅限于所有者權(quán)益數(shù)

額

C.使所有者權(quán)益在整個資金來源中占有足夠比重，至少能彌補資產(chǎn)變

現(xiàn)時的損失

D.使長期資產(chǎn)在整個資金來源中占有足夠比重，至少能彌補資產(chǎn)變現(xiàn)

時的損失

【答案】：C

【解析】：

如果借款人的所有者權(quán)益在整個資金來源中所占比重過小，不能完全

彌補其資產(chǎn)損失，那么債權(quán)人所投入的資金就會受到損害。由此可見,

借款人的資金來源中，所有者權(quán)益的數(shù)額至少應(yīng)能彌補其資產(chǎn)變現(xiàn)時

可能發(fā)生的損失。

16.下列關(guān)于貸審會的說法中正確的有（）。

A.貸審會投票否決的信貸事項，有權(quán)審批人可以審批同意

B.行長不得擔(dān)任貸審會主任委員

C.貸審會投票通過的信貸事項，有權(quán)審批人可以否決

D.行長可指定一名副行長擔(dān)任貸審會主任委員

E.貸審會成員發(fā)表的全部意見應(yīng)記錄存檔，且要準確反映審議過程

【答案】：B|C|D|E

【解析】：

A項，貸審會投票未通過的信貸事項，不得審批同意。

17.下列選項中，哪一項不屬于對借款人的貸后監(jiān)控的監(jiān)控范圍？（）

[2016年11月真題]

A.經(jīng)營狀況

B,利率水平

C.管理狀況

D.財務(wù)狀況

【答案】：B

【解析】：

對借款人的貸后監(jiān)控主要包括經(jīng)營狀況監(jiān)控、管理狀況監(jiān)控、財務(wù)狀

況監(jiān)控、與銀行往來情況監(jiān)控、其他外部評價監(jiān)控等方面。

.貸款分類應(yīng)達到的目的不包括（

18）0

A.揭示信貸資產(chǎn)的實際價值和風(fēng)險程度

B.真實、全面、動態(tài)地反映貸款數(shù)量

C.及時發(fā)現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營管理各環(huán)節(jié)存在的問題

D.計提貸款損失準冬金的重要依據(jù)

【答案】：B

【解析】：

貸款分類是銀行信貸管理的重要組成部分。商業(yè)銀行貸款分類的目

的，不僅是揭示信貸資產(chǎn)的實際價值和風(fēng)險程度，真實、全面、動態(tài)

地反映貸款質(zhì)量，及時發(fā)現(xiàn)信貸'業(yè)務(wù)經(jīng)營管理各環(huán)節(jié)存在的問題，采

取相應(yīng)措施，化解貸款風(fēng)險。貸款分類結(jié)果還是商業(yè)銀行計提貸款損

失準備金、實施責(zé)任追究和績效考核的重要依據(jù)。貸款分類也是監(jiān)管

當(dāng)局對銀行進行審慎監(jiān)管的基本要求。

19.在擔(dān)保管理評價工作中，商業(yè)銀行對保證人的管理評價內(nèi)容不包

括（）。

A.保全保證人的資產(chǎn)

B.分析保證人的保證實力

C.了解保證人的保證意愿

D.貸款到期后保證人管理

【答案】：A

【解析】：

貸款保證的目的是對借款人按約、足額償還貸款提供保障，因此，銀

行應(yīng)特別注意保證的有效性，并在保證期內(nèi)向保證人主張權(quán)利。對保

證人的管理主要有以下兩個方面的內(nèi)容：①保證人日常管理，包括分

析保證人保證實力的變化和了解保證人保證意愿的變化；②貸款到期

后保證人管理。

20.具有（）情形之一的流動資金貸款，原則上應(yīng)采用貸款人受托支

付方式。

A.單筆金額只有超過500萬元人民幣

B.遵守貸款與資本金同比例到位的基本要求

C.借款人已做出正式承諾

D.與借款人新建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系且借款人信用狀況一般

E.支付對象明確且單筆支付金額較大

【答案】：D|E

【解析】：

具有以下情形之一的流動資金貸款，原則上應(yīng)采用貸款人受托支付方

式：①與借款人新建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系且借款人信用狀況一般；②支付

對象明確且單筆支付金額較大；③貸款人認定的其他情形。

21.公司信貸的借款人主要是經(jīng)工商行政管理機關(guān)（或主管機關(guān)）核

準登記的（）o

A.政府機關(guān)

B.部門

C.企（事）業(yè)法人

D.個人

【答案】：c

【解析】：

公司信貸的借款人應(yīng)當(dāng)是經(jīng)工商行政管理機關(guān)（或主管機關(guān)）核準登

記的企（事）業(yè)法人。借款人應(yīng)符合的要求有：①“誠信申貸”的基

本要求;②借款人的主體資格要求;③借款人經(jīng)營管理的合法合規(guī)性;

④借款人信用記錄良好；⑤貸款用途及還款來源明確合法。

22.如借款人擬將債務(wù)轉(zhuǎn)讓給第三方，必須事先獲得（）的同意。

A.借款人所屬行業(yè)主管部門

B.中國銀監(jiān)會

C.債權(quán)人

D.中國人民銀行

【答案】：C

【解析】：

根據(jù)《貸款通則》第十九條規(guī)定，將債務(wù)全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三方的,

應(yīng)當(dāng)取得貸款人的同意。

23.紅利支付導(dǎo)致公司借款需求的原因在于（）。

A.公司利潤收入在紅利支付與其他方面使用之間存在矛盾

B.公司利潤收入過少

C.公司發(fā)展速度過快

D.公司股本過大

【答案】：A

【解析】：

公司的利潤收入在紅利支付與其他方面使用（比如資本支出、營運資

本增長）之間存在著矛盾，對公開上市的公司來說，將大量現(xiàn)金用于

其他目的后，由于缺少足夠的現(xiàn)金，可能會通過借款來發(fā)放紅利。

24.固定資產(chǎn)貸款中，對單筆金額超過項目總投資5%或超過（）萬

元人民幣的貸款資金交付，應(yīng)采用貸款人受托支付方式。

A.300

B.800

C.200

D.500

【答案】：D

【解析】：

《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》規(guī)定了固定資產(chǎn)貸款必須采用貸款人

受托支付的剛性條件：對單筆金額超過項目總投資5%或超過500萬

元人民幣的貸款資金支付，應(yīng)采用貸款人受托支付方式。在實際操作

中，銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)依據(jù)這些監(jiān)管的法規(guī)要求審慎行使自主權(quán)。

25.商業(yè)銀行（）對貸款損失準備管理制度及其重大變更進行審核，

并對貸款損失準備管理負最終責(zé)任。

A.股東大會

B.監(jiān)事會

C.管理層

D.董事會

【答案】：D

【解析】：

根據(jù)《商業(yè)銀行貸款損失準備管理辦法》第十一條，商業(yè)銀行董事會

對管理層制定的貸款損失準備管理制度及其重大變更進行審批，并對

貸款損失準備管理負最終責(zé)任。

26.借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較

大損失。此類貸款按貸款五級分類劃分屬于（）。

A.關(guān)注

B.可疑

C.次級

D.損失

【答案】：B

【解析】：

商業(yè)銀行應(yīng)按照《貸款風(fēng)險分類指引》，至少將貸款劃分為正常、關(guān)

注、次級、可疑和損失五類，后三類合稱為不良貸款。其中，可疑類

貸款是借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成

較大損失的貸款。

27.是指貸款人在確定借款人滿足合同約定的提款條件后，根

據(jù)借款人的提款申請將貸款資金發(fā)放至借款人賬戶后，由借款人

給符合合同約定用途的借款人交易對象。（）［2013年6月真

A.自主支付；自主支付

B.受托支付；受托支付

C.其他支付；其他支付

D.實貸實付；實貸實付

【答案】：A

【解析】：

自主支付是指貸款人在確認借款人滿足合同約定的提款條件后，根據(jù)

借款人的提款申請將貸款資金發(fā)放至借款人賬戶后，由借款人自主支

付給符合合同約定用途的借款人交易對象。貸款新規(guī)在把貸款人受托

支付作為貸款支付的基木方式的同時，也允許借款人自主支付在一定

范圍內(nèi)存在。

28.下列財務(wù)指標中，（）不能直接反映項目的清償能力。

A.資產(chǎn)負債率

B.貸款償還期

C.償債備付率

D.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

【答案】：D

【解析】：

清償能力的分析可以通過以下指標進行：①資產(chǎn)負債率；②貸款償還

期；③利息備付率；④償債備付率。

29.考察企業(yè)資產(chǎn)償債能力時，易于立即變現(xiàn)、具有即時支付能力的

指標是（）。

A.速動比率

B.流動比率

C.營運資金比率

D.杠桿比率

【答案】：A

【解析】：

速動比率是指速動資產(chǎn)對流動負債的比率，它用于衡量企業(yè)流動資產(chǎn)

中可以立即變現(xiàn)用于償還流動負債的能力。速動資產(chǎn)是指易于立即變

現(xiàn)、具有即時支付能力的流動資產(chǎn)。

30.下列不是一級信貸檔案的是（）。［2013年6月真題］

A.抵押物的物權(quán)憑證

B.貸前審批文件

C.政府和公司債券

D.銀行承兌匯票

【答案】：B

【解析】：

一級信貸檔案主要是指信貸抵（質(zhì)）押契證和有價證券及押品契證資

料收據(jù)和信貸結(jié)清通知書，其中押品主要包括：銀行開出的本、外幣

存單，銀行本票，銀行承兌匯票、上市公司股票、政府和公司債券、

保險批單、提貨單、產(chǎn)權(quán)證或他項權(quán)益證書及抵（質(zhì)）押物的物權(quán)憑

證、抵債物資的物權(quán)憑證等。

31.商業(yè)銀行在貸款項目評估中，為編制基本財務(wù)報表，還必須編制

一些輔助報表，輔助報表不包括（）o

A,流動負債估算表

B.無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算表

C.投資計劃與資金籌措表

D.總成本費用估算表

【答案】：A

【解析】：

在評估中，為編制基本財務(wù)報表，還必須編制一些輔助報表，輔助報

表可以根據(jù)計算需要編制，一?般包括：①固定資產(chǎn)投資估算表；②流

動資金估算表;③投資計劃與資金籌措表;④固定資產(chǎn)折舊費計算表;

⑤無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算表;⑥總成本費用估算表;⑦產(chǎn)品銷售（營

'也）收入和銷售稅金及附加估算表；⑧投入物成木計算表（用于計算

生產(chǎn)中投入物成本和進項稅）。

32.國際通行的信用“6C”標準原則包括（）。

A.擔(dān)保

B.經(jīng)營環(huán)境

C.競爭

D.還款能力

E.資本

【答案】：A|B|D|E

【解析】：

調(diào)查人員可以按照國際通行的信用“6C”標準原則，即品德、能力、

資本、擔(dān)保、環(huán)境和控制，從客戶的公司狀況、貸款需求、還貸能力、

抵押品的可接受性以及客戶目前與銀行的關(guān)系等方面集中獲取客戶

的相關(guān)信息。

33.項目盈利能力分析指標主要包括（）。

A.財務(wù)凈現(xiàn)值

B.投資回收期

C.投資利潤率

D.投資利稅率和資本金利潤率

E.財務(wù)內(nèi)部收益率

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

項目的盈利能力分析主要通過財務(wù)內(nèi)部收益率、財務(wù)凈現(xiàn)值、凈現(xiàn)值

率、投資回收期、投資利潤率、投資利稅率和資本金利潤率等評價指

標進行。

34.貸款發(fā)放后，關(guān)于對保證人保證意愿的監(jiān)控，做法錯誤的是（）。

[2009年6月真題]

A.應(yīng)密切注意保證人的保證意愿是否出現(xiàn)改變跡象

B.如保證人與借款人的關(guān)系發(fā)生變化，要密切注意保證人是否愿意繼

續(xù)擔(dān)保

C.主要關(guān)注保證人與借款人關(guān)系變化后的結(jié)果，不關(guān)注變化的原因

D.保證人與借款人關(guān)系發(fā)生變化后，應(yīng)判斷貸款的安全性是否受到實

質(zhì)影響

【答案】：C

【解析】：

貸款發(fā)放后，銀行應(yīng)密切注意保證人的保證意愿是否出現(xiàn)改變的跡

象。如保證人和借款人的關(guān)系出現(xiàn)變化，保證人是否出現(xiàn)試圖撤銷和

更改保證的情況。同時還應(yīng)分析其中的原因，判斷貸款的安全性是否

受到實質(zhì)影響并采取相關(guān)措施。

35.下列關(guān)于貸款合同管理的說法，不正確的是（）。

A.是對貸款合同的制定、修訂、選用等一系列行為進行管理的活動

B,是按銀行業(yè)金融機構(gòu)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理的要求，對貸款合同進行

管理的

C.貸款合同管理工作隸屬于銀行業(yè)金融機構(gòu)內(nèi)部管理工作

D.通過簽訂合同建立法律關(guān)系的行為是一種民事法律行為

【答案】：C

【解析】：

貸款合同本身的特征決定了貸款合同管理工作不同于銀行業(yè)金融機

構(gòu)內(nèi)部管理工作，涉及大量的法律專業(yè)問題，應(yīng)由專門的法律工作部

門或崗位歸口管理。

36.項目建設(shè)條件分析包括（）。

A.財務(wù)資源分析

B.交通運輸條件分析

C.廠址選擇條件分析

D.相關(guān)項目分析

E.環(huán)境保護方案分析

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

項目建設(shè)條件分析主要包括:①財務(wù)資源分析；②廠址選擇條件分析;

③相關(guān)項目分析；④交通運輸條件分析；⑤環(huán)境保護方案分析。

37.貸款人分析項目還款資金來源的主要內(nèi)容不包括（）。

A.項目有哪些還款資金來源

B.各種還款資金來源的可靠性如何

C.項目本身的利潤是否已按規(guī)定提取了公積金后再用來還款

D.流動資產(chǎn)中的結(jié)構(gòu)如何

【答案】：D

【解析】：

分析項目的還款能力時:除了進行還款指標計算外，還必須把項目的

還款資金來源分析作為評估的重點，主要分析項目有哪些還款資金來

源，各種來源的可靠性如何，以及項目本身的利潤是否已按規(guī)定提取

了公積金后再用來還款。

38.商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)各業(yè)務(wù)職能部門和分支機構(gòu)的經(jīng)營管理水平、風(fēng)

險控制能力、主要負責(zé)人業(yè)績以及所處地區(qū)經(jīng)濟及信用環(huán)境等，實行

有區(qū)別的授權(quán)，這是信貸授權(quán)應(yīng)遵循的（）原則。

A.差別授權(quán)

B.授權(quán)適度

C.動態(tài)調(diào)整

D.權(quán)責(zé)一致

【答案】：A

【解析】：

差別授權(quán)原則是指銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)根據(jù)各業(yè)務(wù)職能部門和分支機

構(gòu)的經(jīng)營管理水平、風(fēng)險控制能力、主要負責(zé)人業(yè)績以及所處地區(qū)經(jīng)

濟及信用環(huán)境等，實行有區(qū)別的授權(quán)。

39,下列項目屬于遞延資產(chǎn)的有（）。

A.土地使用權(quán)

B.開辦費

C.專利權(quán)

D.以經(jīng)營租賃租入的固定資產(chǎn)改良支出

E.商標權(quán)

【答案】：B|D

【解析】：

遞延資產(chǎn)是指不能計入當(dāng)期損益，應(yīng)當(dāng)在以后年度內(nèi)分期攤銷的各項

費用，包括開辦費和以經(jīng)營租賃租入的固定資產(chǎn)改良支出等。

40.在計算固定資產(chǎn)貸款項目的現(xiàn)金流量時，（）不能作為現(xiàn)金流出。

A.無形資產(chǎn)攤銷

B.折舊費支出

C.購買原材料

D.遞延資產(chǎn)攤銷

E.償還貸款

【答案】：A|B|D

【解析】：

在計算固定資產(chǎn)貸款項目的現(xiàn)金流量時，折舊費支出、無形資產(chǎn)與遞

延資產(chǎn)攤銷都不能作為現(xiàn)金流出，因為這三項費用只是項目內(nèi)部的現(xiàn)

金轉(zhuǎn)移，固定資產(chǎn)投資、無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)投資已按其發(fā)生時間作

為一次性支出計入項目的現(xiàn)金流出中，如果再將折舊等視為現(xiàn)金流

出，就會出現(xiàn)重復(fù)計算。

41.貸款擔(dān)保屬于風(fēng)險管理方法中的（）。

A.風(fēng)險規(guī)避

B.風(fēng)險抑制

C.風(fēng)險自留

D.風(fēng)險轉(zhuǎn)移

【答案】：D

【解析】：

貸款擔(dān)保是信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理的一種方法，它可以減少銀行對借款企

業(yè)違約的擔(dān)心，使貸款的償還有了雙重保證，把借款企業(yè)不還貸的風(fēng)

險轉(zhuǎn)移給了第三者。

42.在提前還款條款內(nèi)容中，借款人提前償還部分本金的，（）o

A.其金額應(yīng)為一期分期還款的金額或其整數(shù)倍

B.要償付償還本金截至到期前一天的相應(yīng)利息

C.要償付償還本金截至到期前一天的相應(yīng)其他費用

D.在提前還款日前45天以書面形式通知銀行

【答案】：A

【解析】：

借款人可以提前償還全部或部分本金，如果償還部分本金，其金額應(yīng)

等于一期分期還款的金額或應(yīng)為一期分期還款的整數(shù)倍，并同時償付

截至該提前還款日前一天（含該日）所發(fā)生的相應(yīng)利息，以及應(yīng)付的

其他相應(yīng)費用。

43.從資產(chǎn)負債表的結(jié)構(gòu)來看，長期資產(chǎn)應(yīng)由和支持,

短期資產(chǎn)則由支持。()

A.長期負債；流動資產(chǎn)；短期資金

B.長期投資；所有者權(quán)益；短期投資

C.長期投資；短期資金；所有者權(quán)益

D.長期資金；所有者權(quán)益；短期資金

【答案】：D

【解析】：

從資產(chǎn)負債表的合理結(jié)構(gòu)來看，長期資產(chǎn)應(yīng)由長期資金和所有者權(quán)益

支持，短期資產(chǎn)則由短期資金支持。對短期資產(chǎn)不全由短期資金支持、

長期資產(chǎn)也不全由長期資金支持的情況，如果處理不善，就會出現(xiàn)問

題。

44.在項目評估中，貸款人為有效降低和分散融資項目在建設(shè)期和經(jīng)

營期的各類風(fēng)險，可以采取的措施包括()。

A.要求借款人或者通過借款人要求項目相關(guān)方投保商業(yè)保險

B.要求借款人使用金融衍生工具對沖相關(guān)風(fēng)險

C.要求發(fā)起人提供資金缺口擔(dān)保

D.要求借款人簽訂長期供銷合同

E.貸款人要求項目相關(guān)方提供完工擔(dān)保

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

貸款人應(yīng)當(dāng)采取措施有效降低和分散融資項目在建設(shè)期和經(jīng)營期的

各類風(fēng)險。貸款人應(yīng)當(dāng)以要求借款人或者通過借款人要求項目相關(guān)方

簽訂總承包合同、投保商業(yè)保險、建立完工保證金、提供完工擔(dān)保和

履約保函等方式，最大限度地降低建設(shè)期風(fēng)險。同時，可以以要求借

款人簽訂長期供銷合同、使用金融衍生工具或者發(fā)起人提供資金缺口

擔(dān)保等方式，有效分散經(jīng)營期風(fēng)險。

45.下列關(guān)于成本費用利潤率的描述，正確的有（）o[2013年6月真

題]

A,成本費用利潤率=成本費用總額/利潤總額X100%

B.該比率反映的是每元成本費用支出所能帶來的利潤總額

C.該比率越大，說明同樣的成本費用能取得更多利潤

D.該比率越大，說明取得同樣利潤所花費的成本費用越多

E.成本費用利潤率=利潤總額/成本費用總額X100%

【答案】：B|C|E

【解析】：

成本費用利潤率是借款人利潤總額與當(dāng)期成本費用總額的比率。其計

算公式為：成本費用利潤率=利潤總額/成本費用總額X100%,該比

率反映每元成本費用支出所能帶來的利潤總額。該比率越大，說明同

樣的成本費用能取得更多利潤，或取得同樣利潤只需花費較少的成本

費用。

.下列選項中，屬于流動負債的有（年月真題]

46）0[20105

A.應(yīng)收賬款

B.應(yīng)付賬款

C.預(yù)付賬款

D.預(yù)收賬款

E.應(yīng)付工資

【答案】：B|D|E

【解析】：

流動負債是借款人在生產(chǎn)經(jīng)營過程中應(yīng)付給他人的資金，是借款人承

擔(dān)的應(yīng)在一年或在一個營業(yè)周期內(nèi)償還的嘖務(wù)，包括短期借款、應(yīng)付

票據(jù)、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅費、應(yīng)付利潤、其他

應(yīng)付款和預(yù)提費用等。

47.行業(yè)發(fā)展的成長階段，行業(yè)銷售、利澗和經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量有

下列（）特點。

A.銷售：由于價格比較高，銷售量很小

B.利潤：由于銷售量很低而成本相對很高，利潤為負

C.銷售：由于價格下降的同時產(chǎn)品質(zhì)量卻提高了，銷售量大增

D.利潤：由于銷售大幅提高、規(guī)模經(jīng)濟的效應(yīng)和生產(chǎn)效率的提升，利

潤轉(zhuǎn)變?yōu)檎?/p>

E.經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量通常為負

【答案】：C|D|E

【解析】：

處在成長階段的行業(yè)通常年增長率會超過20%。銷售、利潤和現(xiàn)金流

有以下特點：①銷售：產(chǎn)品價格下降的同時產(chǎn)品質(zhì)量卻得到了明顯提

高，銷售大幅增長；②利潤：由于銷售大幅提高、規(guī)模經(jīng)濟的效應(yīng)和

生產(chǎn)效率的提升，利潤轉(zhuǎn)變成正值；③現(xiàn)金流：銷售快速增長，現(xiàn)金

需求增加，所以這一階段的現(xiàn)金流仍然為負。

48.具有（）情形之一的流動資金貸款，原則上應(yīng)采用貸款人受托支

付方式。

A,單筆金額只有超過500萬元人民幣

B.遵守貸款與資本金同比例到位的基本要求

C.借款人已做出正式承諾

D.與借款人新建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系且借款人信用狀況一般

E.支付對象明確且單筆支付金額較大

【答案】：D|E

【解析】：

具有以下情形之一的流動資金貸款，原則上應(yīng)采用貸款人受托支付方

式：①與借款人新建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系且借款人信用狀況一般；②支付

對象明確且單筆支付金額較大；③貸款人認定的其他情形。

49.商業(yè)銀行在對客戶經(jīng)營管理狀況分析的過程中，屬于銷售階段分

析的主要內(nèi)容有()o

A.原材料價格

B.銷售渠道

C.目標客戶

D.原材料質(zhì)量

E.收款條件

【答案】：B|C|E

【解析】：

銷售階段的核心是市場，這包括銷售給誰、怎樣銷售、以什么條件銷

售等內(nèi)容。信貸人員應(yīng)重點調(diào)查以下方面：①目標客戶；②銷售渠道;

③收款條件。AD兩項均屬于供應(yīng)階段分析內(nèi)容。

50.()中必備的條款包括貸款種類、貸款利率、還款方式、還款期

限等。

A.保證合同

B.質(zhì)押合同

C.貸款合同

D.抵押合同

【答案】：C

【解析】：

貸款合同中的必備條款有：①貸款種類；②貸款用途；③貸款金額；

④貸款利率；⑤還款方式；⑥還款期限；⑦違約責(zé)任；⑧雙方認為需

要約定的其他事項。

51.客戶變更主營業(yè)務(wù)的主要情形有（）。

A.行業(yè)轉(zhuǎn)換

B.產(chǎn)品轉(zhuǎn)換

C.技術(shù)轉(zhuǎn)換

D.股權(quán)變更

E.業(yè)務(wù)停頓

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

客戶主營業(yè)務(wù)的演變主要有以下幾種情形：①行業(yè)轉(zhuǎn)換型，如由原來

側(cè)重貿(mào)易轉(zhuǎn)向?qū)崢I(yè)；②產(chǎn)品轉(zhuǎn)換型，如由原來側(cè)重生產(chǎn)某種產(chǎn)品轉(zhuǎn)向

生產(chǎn)另一種產(chǎn)品；③技術(shù)轉(zhuǎn)換型，如由原來技術(shù)含量較低的行業(yè)或產(chǎn)

品轉(zhuǎn)向技術(shù)含量較高的行業(yè)或產(chǎn)品；④股權(quán)變更型，如由于股權(quán)變更,

新股東注入新的資產(chǎn)和業(yè)務(wù)，原客戶的主營業(yè)務(wù)隨之改變；⑤業(yè)務(wù)停

頓型，如原客戶經(jīng)營業(yè)務(wù)不善，因擁有物業(yè)便放棄具體經(jīng)營而改為出

租物業(yè)等。

52.B公司2012年利潤總額為1580萬元，銷售成本為1200萬元，銷

售費用為2390萬元，管理費用為961萬元，財務(wù)費用為1050萬元，

B公司的成本費用利潤率為（）。［2013年11月真題］

A.35.74%

B.39.21%

C.28.21%

D.44.01%

【答案】：C

【解析】：

成本費用利潤率是借款人利潤總額與當(dāng)期成本費用總額的比率。其計

算公式為：成本費用利潤率=（利潤總額/成本費用總額）X100%,

成本費用總額=銷售成本+銷售費用+管理費用+財務(wù)費用。因此B

公司的成本費用利潤率=口580/（1200+2390+961+1050）]X100%

心28.21%。

53.關(guān)于審貸分離的實施要點，下列表述正確的有（）o

A.審查人員原則上不允許單獨接觸借款人

B.審查人員應(yīng)具有最終決策權(quán)

C.不得違反程序?qū)徟谛艠I(yè)務(wù)

D.審貸分離是指將貸款審查與貸款發(fā)放相分離

E.信貸審批原則上應(yīng)實行集體審議機制

【答案】:A|C|E

【解析】：

審貸分離實施要點包括：①審查審批人員與借款人原則上不單獨直接

接觸；②審查人員無最終決策權(quán)；③審查審批人員應(yīng)真正成為信貸專

家；④實行集體審議機制；⑤按程序?qū)徟?。D項，審貸分離是指將信

貸業(yè)務(wù)辦理過程中的調(diào)查和審查審批環(huán)節(jié)進行分離。

54.貸款人受理的固定資產(chǎn)貸款申請應(yīng)具備的條件包括()。

A.借款人依