財(cái)務(wù)部日常標(biāo)準(zhǔn)化工作流程

財(cái)務(wù)部日常標(biāo)準(zhǔn)化工作流程財(cái)務(wù)部日常標(biāo)準(zhǔn)化工作流程財(cái)務(wù)部日常標(biāo)準(zhǔn)化工作流程V:1.0精細(xì)整理，僅供參考財(cái)務(wù)部日常標(biāo)準(zhǔn)化工作流程日期：20xx年X月財(cái)務(wù)部日常標(biāo)準(zhǔn)化工作流程財(cái)務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)化主要包括2、資金管理標(biāo)準(zhǔn)化：現(xiàn)金收付標(biāo)準(zhǔn)化：實(shí)行收支兩條線(xiàn)管理，嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金。為保證現(xiàn)金的安全，庫(kù)存現(xiàn)金量最高不得超過(guò)5000元。對(duì)每筆超過(guò)10000元的大額現(xiàn)金支出應(yīng)提前三天通知財(cái)務(wù)管理部，以便財(cái)務(wù)管理部提前做好準(zhǔn)備?，F(xiàn)金的收支范圍嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的現(xiàn)金管理規(guī)定，任何人不能擅自挪用現(xiàn)金。每筆現(xiàn)金支出都必須根據(jù)審批流程全部審批完且審核無(wú)誤的原始憑證支付。每筆現(xiàn)金收入也必須根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證編制《記賬憑證》。對(duì)發(fā)生的業(yè)務(wù)要逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，每日盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金，確保賬實(shí)相符。每月末組織現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)，填寫(xiě)《現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表》（見(jiàn)附件1）。（見(jiàn)附件2）（見(jiàn)附件3）除差旅費(fèi)和必須以現(xiàn)金支付的3000元以?xún)?nèi)的采購(gòu)款外，其他支出均不能借用現(xiàn)金。借用現(xiàn)金時(shí)，申請(qǐng)人應(yīng)填制《現(xiàn)金借支單》（見(jiàn)附件4），寫(xiě)明用途，由部門(mén)經(jīng)理審核確認(rèn)，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)簽字后方可借支。借用現(xiàn)金應(yīng)說(shuō)明歸還（或報(bào)銷(xiāo)）時(shí)間，且必須按期歸還（或報(bào)銷(xiāo)）。逾期不還者，將從其工資中扣除。銀行存款收付標(biāo)準(zhǔn)化：（見(jiàn)附件5）3、會(huì)計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)化：會(huì)計(jì)科目標(biāo)準(zhǔn)化：根據(jù)國(guó)家《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》規(guī)定的進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。根據(jù)公司薪資管理規(guī)定及每月考勤、獎(jiǎng)懲的變化認(rèn)真核算工資，保證工資核算準(zhǔn)確。按公司要求按時(shí)發(fā)放，代扣代繳個(gè)人所得稅和社會(huì)保險(xiǎn)。票據(jù)管理標(biāo)準(zhǔn)化：根據(jù)《發(fā)票管理辦法》依法領(lǐng)用、開(kāi)具、作廢、存檔。做好發(fā)票使用登記，保證發(fā)票完整，查詢(xún)方便。收據(jù)、支票、匯票等票據(jù)的購(gòu)買(mǎi)、領(lǐng)用、回收、存檔設(shè)立專(zhuān)人登記管理，定期核查。支付工程款、各種報(bào)銷(xiāo)要先收到發(fā)票再付款。財(cái)務(wù)人員要嚴(yán)格審核發(fā)票，保證發(fā)票與實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)相符，必要時(shí)驗(yàn)證發(fā)票的真?zhèn)?。納稅申報(bào)標(biāo)準(zhǔn)化：遵守國(guó)家法律、法規(guī)，按規(guī)定期限申報(bào)，依法繳納稅款。與稅務(wù)機(jī)關(guān)、辦稅人員保持良好溝通，及時(shí)咨詢(xún)解決各種涉稅問(wèn)題。認(rèn)真對(duì)待稅務(wù)機(jī)關(guān)的各種涉稅調(diào)查、檢查。4、成本管理標(biāo)準(zhǔn)化：參與公司成本管理，注重成本分析與監(jiān)督。

項(xiàng)目建設(shè)成本管理流程：房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目從可行性階段的→項(xiàng)目策劃定位→規(guī)劃方案設(shè)計(jì)→施工圖設(shè)計(jì)→項(xiàng)目建設(shè)→項(xiàng)目驗(yàn)收，全程參與、監(jiān)督。5、公司財(cái)產(chǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)化：公司財(cái)產(chǎn)包括存貨和固定資產(chǎn)。公司的工程物資、低值易耗品、固定資產(chǎn)等財(cái)產(chǎn)歸口管理部門(mén)應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)工作，年終必須進(jìn)行一次全面的盤(pán)點(diǎn)清查。各部門(mén)的年終財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)必須有財(cái)務(wù)人員參加。財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)清查后發(fā)現(xiàn)盤(pán)盈、盤(pán)虧和毀損的，均應(yīng)形成書(shū)面《損益報(bào)告》，說(shuō)明虧損原因并及時(shí)追責(zé)。凡已達(dá)到自然報(bào)廢條件的固定資產(chǎn)，財(cái)產(chǎn)歸口管理部門(mén)應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)管理部組織評(píng)估，由主管領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見(jiàn)。凡尚未達(dá)到報(bào)廢條件，但已不能正常使用的固定資產(chǎn)，使用部門(mén)應(yīng)查明原因，書(shū)面上報(bào)總經(jīng)理，決定處理意見(jiàn)。財(cái)務(wù)分析常用指標(biāo)有：明確分析內(nèi)容后，確定分析方法，型，立7、融資工作標(biāo)準(zhǔn)化：融資是保證公司經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)需要籌集的資金行為過(guò)程。根據(jù)公司資金需求，按領(lǐng)導(dǎo)安排積極主動(dòng)與資方溝通，及時(shí)提供融資資料，協(xié)調(diào)解決相關(guān)問(wèn)題。在各項(xiàng)資料準(zhǔn)備的過(guò)程中，按照具體項(xiàng)目需要匯總并整理有關(guān)資料，應(yīng)在保證資料質(zhì)量的同時(shí)提高工作效率。

融資中需提供的特殊資料，需要請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)，批示后嚴(yán)格按領(lǐng)導(dǎo)指示操作，以避免造成融資過(guò)程中不必要的麻煩。在具體資料表述方式上，要熟練運(yùn)用電子文檔，提供資料整齊有序、數(shù)據(jù)表格簡(jiǎn)潔明晰、圖片清晰美觀。

待資方審批通過(guò)后，配合領(lǐng)導(dǎo)做好相關(guān)合同等法律文件的審查和簽署工作，并完成后續(xù)手續(xù)辦理工作。在與資方溝通時(shí)，要注意保護(hù)公司商業(yè)秘密。做好解押、還本付息、財(cái)務(wù)檢查等各項(xiàng)貸后工作。8、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)化：公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告分為月度、季度、半年度、年度四種。本公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告由會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)表附注和財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)組成。財(cái)務(wù)報(bào)表的各項(xiàng)內(nèi)容由財(cái)務(wù)管理部會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)編制。會(huì)計(jì)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求編制各類(lèi)財(cái)務(wù)報(bào)表，并上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審核。對(duì)外報(bào)送的財(cái)務(wù)報(bào)表在報(bào)送前必須由主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理和總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批、簽字。定期整理會(huì)計(jì)檔案，分類(lèi)存放，明確標(biāo)識(shí)，方便查閱，保證檔案安全。根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家檔案局發(fā)布的《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的要求嚴(yán)格管進(jìn)會(huì)計(jì)檔案。下列會(huì)計(jì)資料應(yīng)當(dāng)進(jìn)行歸檔:會(huì)計(jì)憑證,包括原始憑證、記賬憑證;會(huì)計(jì)賬簿,包括總賬、明細(xì)賬、日記賬、固定資產(chǎn)卡片及其他輔助性賬簿;財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告,包括月度、季度、半年度、年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告;其他會(huì)計(jì)資料,包括銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行對(duì)賬單、納稅申報(bào)表、會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)、會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)、會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)、會(huì)計(jì)檔案鑒定