工業(yè)應用設備項目運營管理手冊

工業(yè)應用設備項目

運營管理手冊

目錄

一、項目概況.......................................................2

二、運輸模型在物流配送系統(tǒng)規(guī)劃中的應用............................5

三、選址規(guī)劃及其重要性............................................7

四、零售店布局.....................................................8

五、辦公室布置....................................................11

六、設施布置介紹..................................................14

七、成組技術......................................................16

八、流水生產線及其基本特征.......................................19

九、流水生產線的優(yōu)化和柔性和U形布置.............................20

十、實現(xiàn)精益生產的條件...........................................22

H----、精益生產的概念與目標........................................24

十二、價值流圖....................................................26

十三、精益生產體系................................................26

十四、產業(yè)環(huán)境分析................................................31

十五、行業(yè)面臨的機遇.............................................32

十六、必要性分析..................................................33

十七、投資估算及資金籌措.........................................34

建設投資估算表....................................................35

建設期利息估算表..................................................36

流動資金估算表....................................................38

總投資及構成一覽表................................................39

項目投資計劃與資金籌措一覽表......................................40

十八、經濟效益及財務分析.........................................41

營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表...............................42

綜合總成本費用估算表..............................................43

利潤及利潤分配表..................................................45

項目投資現(xiàn)金流量表................................................47

借款還本付息計劃表................................................49

十九、項目進度計劃................................................50

項目實施進度計劃一覽表............................................51

一、項目概況

（一）項目基本情況

1、承辦單位名稱：xx有限責任公司

2、項目性質：新建

3、項目建設地點：xxx

4、項目聯(lián)系人：莫xx

（二）主辦單位基本情況

未來，在保持健康、穩(wěn)定、快速、持續(xù)發(fā)展的同時，公司以“和

諧發(fā)展”為目標，踐行社會責任，秉承“責任、公平、開放、求實”

的企業(yè)責任，服務全國。

公司始終堅持“人本、誠信、創(chuàng)新、共贏”的經營理念，以“市

場為導向、顧客為中心”的企業(yè)服務宗旨，竭誠為國內外客戶提供優(yōu)

質產品和一流服務，歡迎各界人士光臨指導和洽談業(yè)務。

公司不斷建設和完善企業(yè)信息化服務平臺，實施“互聯(lián)網(wǎng)+”企業(yè)

專項行動，推廣適合企業(yè)需求的信息化產品和服務，促進互聯(lián)網(wǎng)和信

息技術在企業(yè)經營管理各個環(huán)節(jié)中的應用，業(yè)通過信息化提高效率和

效益。搭建信息化服務平臺，培育產業(yè)鏈，打造創(chuàng)新鏈，提升價值鏈,

促進帶動產業(yè)鏈上下游企業(yè)協(xié)同發(fā)展。

公司按照“布局合理、產業(yè)協(xié)同、資源節(jié)約、生態(tài)環(huán)保”的原貝L

加強規(guī)劃引導，推動智慧集群建設，帶動形成一批產業(yè)集聚度高、創(chuàng)

新能力強、信息化基礎好、引導帶動作用大的重點產業(yè)集群。加強產

業(yè)集群對外合作交流，發(fā)揮產業(yè)集群在對外產能合作中的載體作用。

通過建立企業(yè)跨區(qū)域交流合作機制，承擔社會責任，營造和諧發(fā)展環(huán)

境。

（三）項目建設選址及用地規(guī)模

5、全部投資回收期（Pt）：6.21年（含建設期24個月）。

6、達產年盈虧平衡點（BEP）：8896.43萬元（產值）。

（A）項目建設進度規(guī)劃

項目計劃從可行性研究報告的編制到工程竣工驗收、投產運營共

需24個月的時間。

二、運輸模型在物流配送系統(tǒng)規(guī)劃中的應用

（一）運輸模型及其求解

典型物流配送要顰決的問題是：如何把某種產品從若干個產地配

送到若干個銷地才能使總的運輸費用最低。解決這類問題的前提條件

是每個產地的供應量、每個銷地的需求量以及各地之間的單位運輸費

用已知。運輸模型是解決這類問題的一種有效方法。

運輸模型是一種特殊的線性規(guī)劃模型，由以下三個部分組戌。

（1）決策變量

（2）目標函數(shù)

（3）約束條件

物資配送方案往往不是唯一的，但最低運輸費用只有一個。

求解運輸模型最常用的是表上作業(yè)法。其思路是從最低的單位運

輸費用出發(fā)，在滿足供應量和需求量兩個約束的前提下，求程可行解,

然后用最小費用法尋找最優(yōu)解，即最低運輸費用所對應的配送方案Oo

當決策變量較多時，可利用專業(yè)軟件求解運輸模型。

（二）運輸模型在物流配送系統(tǒng)規(guī)劃中的應用

1、物流系統(tǒng)物資配送方案優(yōu)化

運輸模型最廣泛的應用是給出費用最低的物資配送方案。對物流

配送系統(tǒng)來說，運輸成本是運營成本的主要組成部分。下面舉例說明

運輸模型在物流配送系統(tǒng)中的應用。

2、物流中心選址規(guī)劃

運輸模型不但可用于現(xiàn)有物流系統(tǒng)中物資配送方案的優(yōu)化，而且

可以直接用于工廠或物流中心的選址規(guī)劃。隨著企業(yè)的發(fā)展，企業(yè)可

能需要建設新的工廠或物流中心（或配送中心、倉儲中心或分銷中

心）。此時，可借助運輸模型進行新的工廠或物流中心的選址規(guī)劃。

例如，路路通物流公司為了滿足化學制劑廠日益擴大的需求，需要新

建一個物流中心。通過多因素評分法初步確定備選地址為長治和洛陽。

為此，可應用運輸模型分析計算出增加長治或洛陽后總的運輸費用。

這樣，就可以選擇較小運輸費用所對應的城市作為新建物流中心的地

址。

三、選址規(guī)劃及其重要性

（一）選址規(guī)劃的概念

選址規(guī)劃就是確定工廠或服務設施的位置，涉及兩個層面：第一

個層面是選位，即選擇一定的區(qū)域，如國家、地區(qū)、省市等；第二個

層面是定址，即選擇工廠或服務設施的具體地址。

不但采礦業(yè)、原木采伐業(yè)、漁業(yè)等必須把企業(yè)地址選在資源所在

地，其他企業(yè)也經常面臨選址規(guī)劃的問題。例如，隨著經營規(guī)模的擴

大，原來的地址缺乏足夠的擴展余地，就必須選擇新的地址。服務業(yè)

市場的轉移帶來的必然是服務設施的遷移。有時，選址規(guī)劃是企業(yè)的

一種戰(zhàn)略舉措，如銀行、快餐店、超市等常把爭取區(qū)位優(yōu)勢看作運營

戰(zhàn)略的一個組成部分。時至今日，隨著全球運營的出現(xiàn)，選址問題已

經跨越國家、地區(qū)界限，而要在全球范圍內予以考慮了。

（二）選址規(guī)劃的重要性

選址規(guī)劃的重要性表現(xiàn)在以下兩個方面。

（1）直接影響運營成本并決定著運營管理的難度。地理布局決定

著直接成本的高低，如原材料和產品的運輸成本、勞動力成本及其他

輔助設施的成本等。

(2)影響企業(yè)的競爭力。選址規(guī)劃影響著企業(yè)的產品或服務的成

本、生產效率以及投資收益。選址規(guī)劃直接影響著供需關系，影響著

員工的情緒，甚至影響著公共關系等。此外，選址規(guī)劃還影響著企業(yè)

所在供應鏈的績效。

四、零售店布局

零售店布局的目的是使店鋪的單位面積的凈收益達到最大。零售

店布局應盡可能提供給顧客更多的商品。展示率越高，銷售和投資回

報率越高。零售店布局涉及的問題很多，但空間布局、顧客行走路線

的設計以及商品陳列是零售店布局必須考慮的主要問題。

1、零售店空間布局

零售店空間布局就是合理安排不同品類商品的位置。無論是大型

商場還是連鎖超市，無一例外地把首飾和化妝品布局在一層。這樣做

有以下幾個原因。

(1)增加單位面積銷售額。一層是黃金位置，需要靠利潤率高的

苣飾和化妝品來增加，單位面積銷售額。

(2)強化視覺效果。首飾和化妝品美不勝收，加上年輕漂亮的導

購人員，不但可以彰顯顧客的高貴，而且可極大地增加視覺效果。

(3)增加隨機銷售機會。就首飾或化妝品，消費者一般會到專門

的珠寶店或化妝品專賣店去購買。把首飾或化妝品放在百貨商場或超

市增加的是隨機銷售機會。多數(shù)男士不喜歡逛商場或超市，如果不得

已陪伴夫人或女友逛街，通常會在一層或頂層等候。如果男士想給對

方以驚喜，那么隨機銷售的機會就來了。

商場一般把服裝布置在二層和三層，百貨則布置在三層或四層。

這樣做的目的也是增加銷售機會。當購買百貨的顧客穿行二層或三層

時，會增加服裝的銷售機會。

同樣是服裝，體育專業(yè)品牌則通常布置在比較偏僻的一角，原因

是這類商品的銷售有典，型的定向性。憑著顧客對體育專業(yè)品牌的鐘

愛，無論把這些商品放在哪里，他們都能找到。

如果一家商場有咖啡廳或影視播放廳，那么多數(shù)會設在頂層。顧

客無論是乘觀光電梯，還是步行到頂層，商場光彩奪目的裝飾一定會

給他們留下深刻的印象。返回時，視覺會再一次受到沖擊。

此外，零售店的空間布局還涉及收款臺的規(guī)劃、展示櫥窗設計和

攝像頭或監(jiān)視鏡的布置等。有些面向社區(qū)的中小型超市在貨架上方的

三面墻壁上安裝監(jiān)視鏡。其主要目的是在無導購員或導購員很少的情

況下，隨時觀察顧客，當其東張西望尋求幫助時，及時走到他們的身

邊。

2、顧客行走路線設計

顧客行走路線設計的目的就是要給顧客提供一條路徑，使他們能

夠盡可能多地看到商品，并沿著這個路徑按需要程度安排各項服務。

行走路線設計包括決定通道的數(shù)量和寬度，它們影響服務流的方向。

另外，還可以布置一些吸引顧客注意力的標記，使顧客沿著預設的路

線行進。

3、商品陳列

顧客進入商場后，將直接面對商品，能不能買到稱心如意的商品,

能不能增加偶然銷售機會，都與商品陳列有關。對不同的零售店，在

商品陳列上會有不同的要求。例如，商場與超市不同，百貨店與家具

店不同。同樣是超市，大賣場與社區(qū)便利店也不同。以下簡要介紹商

品陳列的一些基本要求。

(1)顯見易取。一般把重要商品陳列在水平視線上下20。的范圍

內。在超市，需要抬頭或低頭才能看見的地方擺放備貨。

(2)整齊而不缺乏生動。為保持整潔，可采用商品群陳列方式，

將某些相關的商品集中在一起，成為商場中的特定群落。同群落中的

商品整齊劃一。結合色彩、照明、音樂、綠化等多種形式營造生動活

潑的氣氛。

(3)按價格梯度分布。同一品牌或同類商品，按價格梯度擺放。

這樣便于顧客在同類商品中對不同價格的質地進行簡單比較，不僅方

便了對質量敏感的顧客，也方便了對價格敏感的顧客。精明莫過商家,

但拿錢袋子的是顧客C在價格上“捉迷藏”，最終損失的一定是商家。

五、辦公室布置

無論是制造業(yè)還是服務業(yè)，非一線員工的主要工作場所是辦公室。

隨著自動化技術的廣泛應用，非一線員工占全部員工的比例越來越大,

如何布置他們的辦公場所變得越來越重要了。隨著互聯(lián)網(wǎng)的普及，辦

公模式也在發(fā)生著重大變化，這就需要對辦公室布置進行重新思考。

辦公室布置的出發(fā)點無非是通過快捷的信息交流提高工作效率。

因此，有利于提高工作效率是辦公室布置的首要原則。此外，辦公室

布置還應考慮與公司文化的適應性。

以下介紹辦公區(qū)域的劃分和辦公室內部布局。

1、辦公區(qū)域劃分

辦公區(qū)域劃分就是合理安排不同業(yè)務部門或管理人員的位置。公

司決策層的主要領導，由于其工作對公司的生存和發(fā)展有重大影響，

應有一個相對獨立的辦公環(huán)境。辦公室的位置一般選在辦公大樓的最

高層或選擇在六層或八層的最深處，目的就是創(chuàng)造一個安靜、安全、

少受干擾的環(huán)境。這類人員通常是一人一間單獨的辦公室。而且，辦

公室寬敞明亮，輔以較矮的辦公家具，來最大化視覺空間。

對于一般管理人員和行政人員，通常采用大辦公室集中辦公的方

式，以便提高效率、利于監(jiān)督、節(jié)約空間。在這種大辦公室里，再根

據(jù)所屬事業(yè)部劃分為更小的辦公區(qū)域。

像客服中心或接待室這樣的部門，會頻繁接觸顧客或經常接待來

訪者。可以將其布置在公司大門附近的一個單獨區(qū)域，使來訪者辦事

方便、快捷，還可以避免對其他部門的員工造成影響。

20世紀80年代，出現(xiàn)了一種叫“活動中心”的新型辦公室布置。

每一個活動中心包括接待處、會議室、研究室、資料室等。而且活動

中心擁有電視電話、傳真機、復印機、投影儀等進行一項完整的商務

活動所需的各種設備。這種比較特殊的布置形式，更適用于項目型的

工作。

20世紀90年代以來，隨著信息技術的迅猛發(fā)展，一種更加新型的

辦公形式一“遠程”辦公也正在從根本上沖擊著傳統(tǒng)的辦公區(qū)域劃分。

所謂“遠程辦公”，是指利用信息網(wǎng)絡技術，將處于不同地點的人們

聯(lián)系在一起，共同完成工作?？梢韵胂?，當信息技術進一步普及，其

使用成本進一步降低以后，辦公方式和對辦公室布置的要求也會發(fā)生

更大的變化。

2、辦公室內部布局

盡管辦公室內部布局根據(jù)行業(yè)的不同、工作任務的不同有多種形

式，但仍然存在幾種基本的模式：一種是傳統(tǒng)的封閉式辦公室，辦公

樓被分割成多個小房間，伴之以一堵堵墻、一個個門和長長的走廊。

顯然，這種布局可以保持工作人員足夠的獨立性，但不利于人與人之

間的信息交流和傳遞，使同事之間產生疏遠感，也不利于上下級之間

的溝通。而且，調整和改變布局的余地不大。另一種模式是近二十多

年來發(fā)展起來的開放式辦公室布局，在一間很大的辦公室內，同時容

納一個或幾個部門的十幾人、幾十人甚至上百人共同工作。這種布局

方式不僅方便了同事之間的交流，也方便了部門領導與一般職員的交

流，在某種程度上消除了等級的隔閡。但這種方式的弊病是，有時會

相互干擾，有時則不可避免地造成職員之間的閑聊等。針對這些缺點,

后來發(fā)展起來了一種帶有半截屏風的組合辦公布局方式。這種布局方

式采用高度為L5米左右的隔斷，利用了開放式辦公室布局的優(yōu)點，

又為每一名員工創(chuàng)造了相對封閉和獨立的工作空間，減少相互間的干

擾。而且，這種模塊式布局有很大的柔性，可隨時根據(jù)情況的變化重

新調整和布局。有人曾估計過，采用這種形式的辦公室布局，建筑費

用比傳統(tǒng)的封閉式辦公建筑節(jié)省40%,改變布局的費用也低得多。

在進行辦公室布局時，還要注意與公司的管理思路和企業(yè)文化的

適應性。在蒙牛，以架空的形式把辦公室布局在生產線的上方，這體

現(xiàn)了靠前指揮的管理思路。在美國思科，無論員工的級別高低，辦公

面積相差無幾。級別高的人坐在中間地帶，臨窗向陽的地方則全部留

給普通員工。這反映了思科相信和尊重每一個員工的企業(yè)文化。

六、設施布置介紹

（一）設施布置及其重要性

企業(yè)在確定了工廠或服務設施的具體位置后，接下來要解決的是

設施布置問題。設施布置就是確定各個部門、部門內部各工作站、機

器設備等的相對空間位置。設施布置的目標在于使企業(yè)內部的物流暢

通，內部人員和外部顧客出入便利，工作效率高，運輸成本低。設施

布置影響著企業(yè)的運營成本和效率，事關企業(yè)長期運營目標的實現(xiàn)。

（二）設施布置的基本類型

設施布置有兩種基本類型，即產品專業(yè)化布置和工藝專業(yè)化布置。

以下分別介紹這兩種基本布置的含義和特點。

1、產品專業(yè)化布置（對象專業(yè)化）

產品專業(yè)化布置就是按照產品的工藝流程（即加工路線或加工順

序）安排生產單位或設備等。

產品專業(yè)化布置有以下特點：

?對品種變換的適應能力差，僅適合大量、連續(xù)生產；

?物流連貫性強，節(jié)約了生產面積，縮短了運輸距離；

?在制品少；

?按節(jié)拍組織生產，易于管理。

2、工藝專業(yè)化布置（流程專業(yè)化）

工藝專業(yè)化布置就是按照生產工藝特征安排生產單位或設備。在

這種方式下，相似的生產單位或設備被布置在一起。例如，機械制造

廠將車床、鍛床、磨床等設備分別放置，形成車工車間（或工段）、

鍛造車間（或工段）、磨工車間（或工段）；醫(yī)院按所提供服務、功

能進行布置，形成內科、外科等部門。

工藝專業(yè)化布置有以下特點：

?對產品品種變換的適應性強，適合于多品種小批量生產；

?產品的物流比較復雜，生產過程連續(xù)性差；

?在制品庫存量較高；

?生產周期較長。

實際中，經常遇到加工對象固定不動的情況。例如，建造一座大

樓，大樓本身固定不動，由不同工種的工人按照工程進度順序來到大

樓所在地從事各種作業(yè)，如打地基、砌外墻、鋪設管道、內裝飾等。

對這種情況，可以看作產品專業(yè)化布置，即大樓相對于不同工種的工

人來說在移動。當然，這種布置有其特殊性，即在作業(yè)期間，將會有

大量的物料、人員、設備聚集在一起，對時間組織、空間安排、資源

協(xié)調都提出了較高的要求。

七、成組技術

1、成組技術的概念

所謂成組技術，就是建立在工藝相似性原理的基礎上，合理組織

生產過程的方法。

自20世紀50年代成組技術在機械制造業(yè)中推廣應用以來，其應

用范圍已由單純的成組加工延伸到產品設計、制造工藝及生產管理等

整個生產系統(tǒng)。成組技術已不再是單純的工藝組織方法問題，它涉及

產品設計、工藝設計、標準化工作、計劃管理等許多方面。從實質上

講，成組技術是一種生產組織管理技術。

由于成組技術擴大了零件的生產批量，就為在單件、中小批量生

產的企業(yè)中采用先進的工藝方法、高效率的自動機床和數(shù)控機床，以

及為采用成組生產單元和成組流水線等先進的生產組織形式創(chuàng)造了重

要條件。

2、成組技術的主要內容

由于工藝相似性是和被加工零件的幾何形狀、尺寸大小、精度要

求、材料等密切相關，所以，成組技術包含以下主要內容。

(1)對企業(yè)生產的所有零件，按照幾何形狀、尺寸大小、加工方

法、精度要求、材料的相似性，依據(jù)一定的分類系統(tǒng)進行零件的編碼

歸類分組，達到“以碼代形”的作用。

(2)根據(jù)劃分的零件組，將同類型的零件組建為成組生產單元、

成組生產線或成組流，水線。成組生產單元是按完成一組零件全部工

藝過程來配置設備和工藝裝備，并按典型的工藝過程布置設備。成組

生產單元形式上與流水線相似，但它不受節(jié)拍時間的限制。

(3)按照零件的分類編號，為設計新產品選用類似零件，并把零

件的分類編號同標準，化、通用化工作結合起來。工藝技術人員按照

成組工藝的要求，使用典型的工藝規(guī)程和相應，的工藝裝備。在生產

管理上，按成組零件組織生產。

(4)組建成批生產單元。成批生產單元將成為多品種、中小批次

生產的理想組織形式。它兼有工藝專業(yè)化與產品專業(yè)化兩者的優(yōu)點，

既富有柔性，能適應多品種生產的要求，又按一定的零件分類Q形成

的零件組進行布置，具有對象專業(yè)化的特征。

3、成組技術的技術經濟效果

成組技術的技術經濟效果體現(xiàn)在以下四個方面。

(1)減少生產技術準備工作量，縮短生產技術準備周期，降低生

產技術準備費用，而且可以使設計、工藝人員從大量的重復性工作中

解脫出來，從事創(chuàng)造性的技術工作。

(2)增加生產同類零件的生產批量，有利于采用先進的加工方法。

由于成組技術具有“通用性”“可調性”，并能使工序的生產批量大

大增加，為合理利用高效率設備、建立可調整的多品種流水線創(chuàng)造了

條件，為中小批次生產自動化開辟了廣闊的前景。據(jù)統(tǒng)計，成組技術

一般可減少設備調整時間60%?70%,設備負荷可提高30%左右。

(3)縮短產品的生產周期，為按期交貨提供有利條件。由于簡化

了設計和工藝工作，擴大了零件生產批量，可以減少設備調整時間和

提高勞動生產率，也減少了物料的運輸和等待時間。

(4)簡化生產管理工作。成組技術的工藝方法、設備、工藝裝備

和生產作業(yè)計劃，都是按零件統(tǒng)一的加工要求確定的，有可能實現(xiàn)標

準化。

但也應該看到，采用成組技術組織生產，由于許多零件合并成一

組，集中在一批加工，可能造成某些零件提前生產的情況，發(fā)生了額

外的庫存，會增加庫存費用；而另一，些零件又可能晚于交付三期，

因而影響零件配套或向外銷售。但是，只要合理安排計劃，根據(jù)企業(yè)

全部產品的裝配、交付期限，選擇一個適當?shù)某山M零件加工順序，這

種缺點是可以彌補的。

八、流水生產線及其基本特征

流水生產線是按照產品（零部件）生產的工藝順序布置工作站，

使產品（零部件）連續(xù)、協(xié)調、均衡地在各個工作站進行加工或裝配,

直到生產出成品的一種先進的生產組織形式。所工作站）就是由工人

在不重新調整設備的情況下，對勞動對象連續(xù)進行加工的場所。

流水生產線是典型的產品專業(yè)化布置方式，具有以下四個基本特

征。

?工作站的專業(yè)化程度高，在流水生產線上固定地生產一種或少

數(shù)幾種產品；

?工作站按工藝順序排列，勞動對象在工作站之間做單向移動，

所謂工序是指工人在工作站上對勞動對象進行加工的過程；

?各個工作站的加工時間相等或成簡單的倍數(shù)關系；

?按統(tǒng)一的節(jié)拍進行生產，所謂節(jié)拍是指相鄰兩件產品的出產時

間間隔，它不同于生產周期：生產周期是產品從投入到產出的時間間

隔。

流水生產線的上述特征，決定了它有以下優(yōu)點。

(1)整個生產過程是連續(xù)、協(xié)調和均衡的。所謂連續(xù)性，是指勞

動對象始終處于運動狀態(tài)，不是在加工中，就是在檢驗、運輸中，沒

有或很少發(fā)生各種不必要的停頓或等待現(xiàn)象。平行性是連續(xù)性的一種

有效措施，能進行平行作業(yè)的就盡可能地組織平行作業(yè)。協(xié)調性是指

各個生產過程在生產能力上保持適合產品生產要求的相應比例關系。

均衡性又叫節(jié)奏性，是指在規(guī)定的時期內出產相等或遞增數(shù)量的產品,

而不是忙閑不均。

(2)有利于機器設備和人力充分發(fā)揮作用。

(3)最大限度地縮短生產周期。

(4)縮短運輸路線，工序間的在制品數(shù)量很少。

(5)工作站專業(yè)化程度高，便于采用專業(yè)設備、工具，有利于提

高勞動生產率。

總之，流水生產線能滿足合理組織生產過程的要求，使企業(yè)許多

技術經濟指標得到改善。

九、流水生產線的優(yōu)化和柔性和U形布置

(一)流水生產線的優(yōu)化

流水生產線的優(yōu)化就是在流水生產線平衡的基礎上，通過作業(yè)的

優(yōu)化組合來提高流水生產線的效率。從效率測評公式可以看出，提高

流水生產線效率的途徑有：

?減少實際工作站數(shù)；

?縮短流水線的節(jié)拍；

?在減少實際工作站數(shù)的同時縮短節(jié)拍。

要達到上述要求，減少工作站數(shù)的前提是減少作業(yè)時間，這就需

要進行工藝改革。在工藝方案不變的情況下，減少節(jié)拍也可以提高效

率。受制于作業(yè)時間，通常需要通過對作業(yè)進行再細分來減少節(jié)拍。

細分作業(yè)可以重新組織工作站，使得縮短節(jié)拍成為可能。

值得注意的是：在細分作業(yè)和重新組織工作站時，應滿足工藝技

術條件。

(二)柔性和U形布置

傳統(tǒng)的流水生產線總是筆直的，看起來非常美觀。但日益流行的U

形布置方式富有柔性，讓人們重新審視原來流水生產線空間布置的合

理性。U形生產線的優(yōu)點體現(xiàn)在三個方面。

(1)空間布置緊湊。

(2)減少操作人員。如果能在U形生產線分配數(shù)個多面手，就可

以減少現(xiàn)場的操作人員。

(3)增進了工人的交流和協(xié)同作業(yè)。U形生產線上的工人是在一

起的，不僅可操作就近的作業(yè)，還可操作對面的作業(yè)，因此工作指派

的彈性更大。

在非制造業(yè)，也有U形布置的例子。例如，在大型宴會上，對餐

桌采用U形布置就可使主人有機會接觸更多的客人。

當然，并非所有的情形都適于u形布置：在自動化程度很高的生

產線上一般不需要協(xié)同作業(yè)；醫(yī)藥行業(yè)總是避免將物料入口與產品出

口設在一起；由于噪聲或污染因素需要將一些作業(yè)分開。

十、實現(xiàn)精益生產的條件

1、產品設計

標準化的產品可最大限度地提高生產的專業(yè)化水平，但是隨著顧

客需求的多樣性，要滿足顧客定制化的需求，必須實現(xiàn)產品設計與制

造的模塊化。

2、工藝流程設計

（1）減小生產批量。小批量可減少存貨，降低持有費用，所需的

作業(yè)面積小，返工量小，增加了生產系統(tǒng)的柔性。

（2）自動換模技術。減少生產批量必然增加換產次數(shù)，生產轉換

需要時間，還會帶來額外的準備費用。為最大限度地減少換產時間，

大野耐一花了多年時間研究出一種快速換模法。他利用軌道送進送出

模具，采用一種一般操作工人就能掌握的調整方法，使換模時間由一

天減為3分鐘。3分鐘換模使得每個零件的制造成本比大量生產的還低,

在制品庫存大大降低，可以及時發(fā)現(xiàn)質量問題以就地返修。

(3)智能自動化。在機器上安裝各種加工狀態(tài)檢測裝置和自動停

機裝置，給機器賦予智能，具有人一樣的判斷能力。當生產出的產品

質量不符合要求、機器自身出現(xiàn)異常及工人出現(xiàn)誤操作時，機器會自

動停止運行。這樣的自動化生產系統(tǒng)能夠避免大量不良品的產生，防

止不良品流入下一道工序。智能自動化生產線生產出規(guī)定數(shù)量的產品

后自動停止運行，能夠在人機分離的狀態(tài)下實現(xiàn)適時適量生產。

3、人員要素

精益生產把人看作企業(yè)最寶貴的資產，并且通過授權來體現(xiàn)這一

點。在日本豐田汽車公司總裝發(fā)動機生產線上，在距離作業(yè)工人頭頂

不遠處有一條黃色的繩子，從生產線的一端貫穿到另一端，這條繩子

被稱為“生產停止拉線”。在這條生產停止拉線上，每隔一定距離就

有一個警報燈，每當被拉動時，那些警報燈就會在不斷閃動的同時發(fā)

出洪亮的警報。在豐田汽車的生產線上，所有工人都有權力和義務在

發(fā)現(xiàn)任何自己無法解決的異常情況時拉動這根生產停止拉線。同時，

豐田公司還盡可能地培養(yǎng)和使用多面手，以實現(xiàn)少人化。

4、生產計劃與控制

（1）作業(yè)計劃。如前所述，精益生產是拉式生產系統(tǒng)，以訂單為

拉動倒排生產計劃，并采用可視化的過程控制手段。

（2）質量控制。準時化生產使庫存降低到最低水平，生產系統(tǒng)中

沒有任何緩沖庫存。所以，當某一工序出現(xiàn)不良品時，會造成后續(xù)工

序停產。因此，精益生產以“零不良品”為管理目標，建立以質量保

證為核心的質量管理體系，綜合利用各種質量管理方法，確保生產系

統(tǒng)的各工序都能生產出百分之百的合格品，以滿足準時化生產對產品

質量的要求，徹底消除與不良品有關的各種浪費。作業(yè)人員發(fā)現(xiàn)產品

出現(xiàn)質量問題或機器出現(xiàn)異常時有權自行停止生產，立即追查、排除

原因，預防再次出現(xiàn)類似質量問題。

（3）成本會計與管理。提倡采用作業(yè)成本法，以引導管理人員將

注意力集中在成本發(fā)生的原因及成本動因上，而不僅僅是關注成本計

算結果本身。通過對作業(yè)成本的計算和有效控制，就可以較好地克服

傳統(tǒng)制造成本法中間接費用劃分不，清的缺點，并且使以往不可控的

間接費用在ABC系統(tǒng)中變得可控。

十一、精益生產的概念與目標

1、精益生產的概念

20世紀90年代，美國麻省理工學院匡際汽車項目組對日本汽車工

業(yè)進行了深入調查，結果發(fā)現(xiàn)，以豐田汽車公司為代表的日本汽車公

司與美國的汽車公司相比，只需大約一半的人員、一半的生產場地、

一半的投資、一半的工程設計時間、一半的新產品開發(fā)時間和少得多

的庫存，就能生產出質量更高、品種更多的轎車。詹姆斯，沃麥克博

士對日本企業(yè)取得的這些成功經驗進行總結，提出了精益生產的概念,

并于1990年出版了《改變世界的機器》一書。

LP是以多功能團隊活動與持續(xù)改進為基礎，以豐田生產系統(tǒng)并行

工程的產品開發(fā)和穩(wěn)定快捷的供應鏈為支撐，通過精準定義價值，讓

沒有浪費環(huán)節(jié)的價值真正流動起來，最終實現(xiàn)卓越績效的生產模式。

而TPS是在生產的各個層面上，采用能完戌多種作業(yè)的工人和通用性

強、自動化程度高的機器，以質量的持續(xù)改進為基礎，通過實施準時

化生產和多品種混流生產，不斷減少各種浪費，獲得顯著經濟效益的

生產方式。TPS由大野耐一創(chuàng)建，準時制與自動化是其兩大支柱。

2、精益生產的目標

精益生產致力于消除生產過程中的一切浪費。浪費包括只增加成

本、不創(chuàng)造價值的一切要素和活動，如過量生產、無謂的搬運、多余

的庫存、多余的操作或動作、次品等。精益生產所追求的目標是廢品

量最低（零廢品）、庫存量最低（零庫存）、更換作業(yè)時間最短、搬

運量最低、生產提前期最短和批量最小。精益生產的最終目標是實現(xiàn)

卓越績效。

十二、價值流圖

價值流圖是一種用于精益流程設計與優(yōu)化的工具，最早由豐田公

司提出。價值流圖是指用統(tǒng)一的圖標，以可視化的方式把產品從最早

的原料采購到加工制造，再到產品配送到客戶的全部流動過程及信息

流描述出來的圖形。除加工步驟和物流外，用于計劃和實現(xiàn)控制的信

息流也在圖中顯示出來。此外，在價值流圖中還會顯示出人員、每天

可用時間、提前期、加工時間、換產時間、停滯時間、平均庫存等信

息。

應用價值流圖，5以客觀、直觀地描述當前的流程現(xiàn)狀，在員工

之間達成共識：產品是如何制造出來的，價值是如何實現(xiàn)的。在這種

共識的基礎上，找到現(xiàn)有流程中不創(chuàng)造價值或，創(chuàng)造價值少的環(huán)節(jié)，

進而改進并描述未來理想的流程。因此，價值流圖實現(xiàn)了精益生產與

流程優(yōu)化的有機結合。

價值流圖廣泛應用于制造業(yè)和服務業(yè)，只要有流程或業(yè)務的地方,

就可以應用價值流圖。

十三、精益生產體系

多功能團隊活動與持續(xù)改進是精益生產的基礎，TPS并行工程的產

品開發(fā)和穩(wěn)定快捷的供應鏈是精益生產的支撐，實現(xiàn)卓越績效是精益

生產的目標。

1、TPS

(1)TPS的含義

TPS是指企業(yè)生產系統(tǒng)的各個環(huán)節(jié)、工序只在需要的時候，按需要

的量，生產出所需要的產品。精益生產認為生產系統(tǒng)中多余的庫存不

但是一種浪費，同時掩蓋甚至滋生了各種管理問題，引發(fā)一系列不良

后果，如圖15—2所示。這正是有人把多余庫存視為“萬惡之源”的

原因。TPS就是通過這種減少庫存一暴露問題一解決問題一減少庫存的

循環(huán)模式不斷提高運營管理水平。

(2)看板控制系統(tǒng)

1)看板及其分類?？窗迨欠褐改軌騻鬟f信息的各類指示板、公告

欄、卡片、空物料筐、空推車等標示物。根據(jù)其在生產控制中的作用

分為生產指示看板、取貨看板和其他看板三類。

生產指示看板是用來傳遞生產指示信息的，載有詳細的生產指示,

是各個工序進行生產的依據(jù)。取貨看板上標有詳細的取貨信息。其他

看板包括只有當出現(xiàn)缺件的緊急情況時才投入使用的緊急看板和用于

滿足臨時增產需要的臨時看板。

2)看板的使用原則?？窗宓氖褂迷瓌t包括：后工序在需要的時候

到前工序取零件，沒有看板不能取零件，數(shù)量不能超過看板規(guī)定的數(shù)

量；每道工序按被取走的量生產，必須做到按看板出現(xiàn)的順序及其規(guī)

定的數(shù)量生產；不良品絕對不能流入下一道工序；應使看板數(shù)量最小,

以降低生產系統(tǒng)的庫存水平；利用看板的微調功能，通過增減看板的

數(shù)量適應產量的小幅度變化。

3）看板的使用方法。

4）看板數(shù)量的確定。在看板控制的生產系統(tǒng)中，各加工中心的在

制品的數(shù)量是由投放的看板數(shù)量控制的。當容器的容量一定時，在制

品的庫存量與投入的看板數(shù)量同步增減。因此，看板的數(shù)量應保證不

出現(xiàn)缺貨現(xiàn)象，且使生產系統(tǒng)的庫存水平最低。

5）通過看板實現(xiàn)拉式生產。看板控制系統(tǒng)是實現(xiàn)準時化生產的重

要技術手段。通過這種控制系統(tǒng)實現(xiàn)適時適量的生產。在看板控制下

的生產系統(tǒng)與傳統(tǒng)的“推式”生產系統(tǒng)不同，是一種“拉式”生產系

統(tǒng)。它變工序間的“送貨”為“取貨”，即一改傳統(tǒng)生產過程中上游

車間、工序把加工完的零件送到下游車間、工序的做法，采取下游車

間、工序在需要的時候，按需要的量到上游車間、工序取零件的方式

組織生產。上游車間、工序根據(jù)需要（通常是被取走的量）進行生產。

整個生產過程是以需求為牽引力的拉動過程，實施按需生產，能夠真

正實現(xiàn)準時化生產。在拉式生產系統(tǒng)中，信息流方向與物流方向相反,

實際生產數(shù)量與計劃生產數(shù)量相一致；在推式生產系統(tǒng)中，信息流與

物流方向相同，實際生產數(shù)量大于計劃生產數(shù)量，在中間環(huán)節(jié)產生一

些庫存。

2、并行工程的產品開發(fā)

精益生產采用并行工程開發(fā)新產品，以縮短開發(fā)周期，減少開發(fā)

成本。與傳統(tǒng)的大量生產方式中采用的串行產品開發(fā)方式不同，并行

工程是指由設計人員、工藝人員、生產人員、市場銷售人員和檢測人

員等組成跨部門、多學科的開發(fā)團隊，集戌地、并行地設計產品及其

相關的各種過程（包括制造過程和支持過程）的系統(tǒng)方法或綜合技術。

開發(fā)團隊按照并行工程的做法，同時考慮產品設計、工藝、制造等上

下游各種因素的要求，進行平行交叉設計。通過實時信息交換，及早

發(fā)現(xiàn)并協(xié)同解決設計階段的錯誤，使產品具有良好的可制造性、可裝

配性、可檢測性、可生產性（按需要進行批量生產產品時，企業(yè)的設

備、人力資源能否滿足要求）、可使用性、可維修性，實現(xiàn)設計一次

成功，達到縮短開發(fā)周期、降低產品成本和提高產品質量的目的。

3、穩(wěn)定快捷的供應鏈

精益生產要實現(xiàn)產銷之間的即時性，消除成品庫存；在物料供應

方面實施準時采購，消除物料庫存。因此，穩(wěn)定的、快捷的供應鏈是

精益生產的三大支柱之一，同時也是實現(xiàn)準時化生產不可缺少的條件。

精益生產的典范豐田汽車公司建立了由銷售商和專營店組成的覆蓋整

個日本的銷售網(wǎng)，并通過信息網(wǎng)將銷售商、專營店、企業(yè)三者聯(lián)系起

來，及時獲得汽車市場的各種信息和銷售商的訂貨信息，按訂單組織

生產，實現(xiàn)產銷之間的即時性。銷售商和專營店利用信息網(wǎng)互通有無,

調劑余缺，減少庫存，提高服務水平。豐田與供應商建立長期合作、

共同發(fā)展的互利共生關系。通過長期合作，向供應商提供生產技術與

管理方面的援助和指導，幫助供應商建立準時生產體系，不斷消除浪

費，提高產品質量，降低成本。豐田以此保證適時適量地獲得所需的

物料，并使供應商受費。

4、多功能團隊活動與持續(xù)改進

以質量管理小組、設備管理小組等團隊為主體，以生產現(xiàn)場為核

心的持續(xù)改進活動是實現(xiàn)精益生產的基礎。在精益生產中，看板控制

的準時生產過程不斷暴露出生產系統(tǒng)中存在的各種問題。團隊以這些

問題為對象開展改進活動，通過持續(xù)的改進活動消除生產系統(tǒng)中任何

形式的浪費，達到提高效率、降低成本的目的。

以生產現(xiàn)場為核心的改進活動的內容主要包括手動作業(yè)、機器設

冬、材料和易耗品的利用方法等。生產活動中的作業(yè)可分為：①創(chuàng)造

附加價值的作業(yè)（如裝配作業(yè)等）；②不創(chuàng)造附加價值的作業(yè)（如打

開和處理外購件的包裝等作業(yè)）；③純屬浪費的作業(yè)（不）必要等待、

整理在制品的堆放作業(yè)）三類。改進手動作業(yè)就是要徹底消除第③類

作業(yè)，盡可能減少第②類作業(yè)，增加第①類作業(yè)在總作業(yè)時間中的比

例。手動作業(yè)的改進是不斷簡化、優(yōu)化作業(yè)，消除人力資源浪費的過

程。采取技術措施對機器設備進行改進，減少、簡化輔助作業(yè)，使設

冬更易于操作，更安全。改進材料和易消耗品的利用方法。通過改進

消除生產過程中的跑、冒、滴、漏現(xiàn)象，改進下料方法、加工方法和

模具夾具，減少材料消耗。

十四、產業(yè)環(huán)境分析

保持經濟社會平穩(wěn)較快發(fā)展，提高發(fā)展質量和效益，發(fā)展平衡性、

包容性和可持續(xù)性不斷增強，確保如期全面建成小康社會。到2017年,

全區(qū)地區(qū)生產總值和城鄉(xiāng)居民人均收入比2010年同口徑翻一番；到

2020年，全區(qū)地區(qū)生產總值邁上新臺階，城鄉(xiāng)居民人均收入同步提升。

一一產業(yè)支撐更加有力?！叭笮屡d產業(yè)“實現(xiàn)快速發(fā)展，傳統(tǒng)

產業(yè)進一步提質增效，初步構建起支撐區(qū)域發(fā)展的產業(yè)新體系。

——城市品質更加優(yōu)良。進一步突出以人為本，城市綜合功能進

一步完善，環(huán)境質量不斷提升，社會民生持續(xù)改善。

一一人民生活更加美好。就業(yè)、教育、文化、衛(wèi)生、體育、社保、

住房等公共服務體系更加健全，初步實現(xiàn)城鄉(xiāng)基本公共服務均等化，

人民群眾生活質量、健康水平和文明素質不斷提高，參與感、獲得感、

幸福感顯著增強。

十五、行業(yè)面臨的機遇

1、3D視覺感知技術即將迎來爆發(fā)期

基于Gartner新興技術發(fā)展周期曲線圖描述了新技術、新概念在

媒體上曝光度隨時間的變化曲線。各類新技術從誕生到成熟大規(guī)模應

用需經歷技術萌芽期、期望膨脹期、泡沫破裂低谷期、穩(wěn)步爬升復蘇

期、生產成熟期五個階段。根據(jù)2019年Gartner新興技術發(fā)展周期曲

線圖，3D視覺感知概念在該階段突破了早期的期望膨脹期，并逐漸步

入產業(yè)化前的重要發(fā)展階段，3D視覺傳感器正不斷探索潛在的細分領

域應用，尋找潛在的增長爆點，但進入生產成熟期仍需要2-5年的時

間。伴隨著未來成本的下降和技術不斷成熟，3D視覺感知技術有機會

法入大規(guī)模的普及和應用，在生物識別、AIoT、消費電子、工業(yè)三維

測量、汽車自動駕駛及多個潛在領域持續(xù)拓展并深入產品化。

2、國家持續(xù)關注并大力支持行業(yè)發(fā)展

3D視覺感知技術作為人工智能時代的共性基礎技術，受到國家持

續(xù)關注和重視。2021年3月國務院發(fā)布的《十四五規(guī)劃和2035年遠景

目標綱要》，第四章節(jié)“強化國家戰(zhàn)略科技力量”明確將新一代人工

智能領域的前沿基礎理論突破，專用芯片研發(fā)，深度學習框架等開源

算法平臺構建，學習推理與決策、圖像圖形、語音視頻、自然語言識

別處理等領域創(chuàng)新列為科技前沿領域攻關重點；第五章節(jié)“提升企業(yè)

技術創(chuàng)新能力”明確提出支持產業(yè)共性基礎技術研發(fā)。

3、科技技術發(fā)展助推應用場景創(chuàng)新

隨著5G、人工智能和云計算等現(xiàn)代科技技術的不斷發(fā)展，未來傳

輸速率、芯片處理能力、軟硬件成本等3D視覺感知技術應用難點將得

以解決。人工智能和3D視覺感知技術的結合可幫助計算機進行物體的

數(shù)字重建，縮小物理空間與虛擬世界的差距，基于3D視覺感知技術的

應用，如AR/VR、虛擬購物、自動駕駛汽車及先進駕駛輔助系統(tǒng)等應用

將有望大規(guī)模落地。同時，3D視覺感知技術的普及能夠幫助機器視覺

從2D向3D轉型，提高精度和穩(wěn)定性，并在各行業(yè)探索新的應用領域,

提供更優(yōu)質的服務。因此，科技技術的普及將變革眾多細分領域和行

業(yè)，并為3D視覺感知技術帶來巨大的發(fā)展空間。

十六、必要性分析

1、提升公司核心競爭力

項目的投資，引入資金的到位將改善公司的資產負債結構，補充

流動資金將提高公司應對短期流動性壓力的能力，降低公司財務費用

水平，提升公司盈利能力，促進公司的進一步發(fā)展。同時資金補充流

動資金將為公司未來成為國際領先的產業(yè)服務商發(fā)展戰(zhàn)略提供堅實支

持，提高公司核心競爭力。

十七、投資估算及資金籌措

（一）投資估算的依據(jù)

本期項目其投資估算范圍包括：建設投資、建設期利息和流動資

金，估算的主要依據(jù)包括：

1、《建設項目經濟評價方法與參數(shù)（第三版）》

2、《投資項目可行性研究指南》

3、《建設項目投資估算編審規(guī)程》

4、《建設項目可行性研究報告編制深度規(guī)定》

5、《建設工程工程量清單計價規(guī)范》

6、《企業(yè)工程設計概算編制辦法》

7、《建設工程監(jiān)理與相關服務收費管理規(guī)定》

（二）項目費用與效益范圍界定

本期項目費用界定為工程費用和項目運營期所發(fā)生的各項費用；

項目效益界定為運營期所產生的各項收益，并嚴格遵循財務評價過程

中費用與效益計算范圍相一致性的原則。

本期項目建設投資10582.92萬元，包括：工程費用、工程建設其

他費用和預備費三個部分。

（三）工程費用

工程費用包括建筑工程費、設備購置費、安裝工程賽等；工程建

設其他費用包括：建設管理費、勘察設計費、生產準備費、其他前期

工作費用，合計9093.50萬元。

1、建筑工程費估算

根據(jù)估算，本期項目建筑工程費為4309.88萬元。

2、設備購置費估算

設備購置費的估算是根據(jù)國內外制造廠家（商）報價和類似工程

設備價格，同時參照《機電產品報價手冊》和《建設項目概算編制辦

法及各項概算指標》規(guī)定的相應要求進行，并考慮必要的運雜費進行

估算。本期項目設備購置費為4550.79萬元。

3、安裝工程費估算

本期項目安裝工程費為232.83萬元。

（四）工程建設其他費用

本期項目工程建設其他費用為1248.74萬元。

（五）預備費

本期項目預備費為240.68萬元。

建設投資估算表

單位：萬元

序號項目建筑工程設備購置安裝工程其他費用合計

1工程費用4309.884550.79232.839093.50

1.1建筑工程費4309.884309.88

1.2設備購置費4550.794550.79

1.3安裝工程費232.83232.83

2其他費用1248.741248.74

2.1土地出讓金774.66774.66

3預備費240.68240.68

3.1基本預備費118.45118.45

3.2漲價預備費122.23122.23

4投資合計10582.92

（六）建設期利息

按照建設規(guī)劃，本期項目建設期為24個月，其中申請銀行貸款

4272.03萬元,貸款利率按4.9%進行測算，建設期利息209.33萬元。

建設期利息估算表

單位：萬元

序號項目合計第1年第2年

1借款

1.1建設期利息209.3352.33157.00

1.1.1期初借款余額2136.015

1.1.2當期借款4272.032136.012136.01

1.1.3當期應計利息209.3352.33157.00

1.1.4期末借款余額2136.0154272.03

1.2其他融資費用

1.3小計209.3352.33157.00

2債券

2.1建設期利息

2.1.1期初債芬余額

2.1.2當期債務金額

2.1.3當期應計利息

2.1.4期末債務余額

2.2其他融資費用

2.3小計

3合計209.3352.33157.00

（七）流動資金

流動資金是指項目建成投產后，為進行正常運營，用于購買輔助

材料、燃料、支付工資或者其他經營費用等所需的周轉資金。流動資

金測算一般采用分項詳細測算法或擴大指標法，根據(jù)企業(yè)流動資金周

轉情況及本項目產品生產特點和項目運營特點，該項目流動資金測算

參照同行業(yè)流動資產和流動負債的合理周轉天數(shù)，采用分項詳細測算

法進行測算。

根據(jù)測算，本期項目流動資金為2723.41萬元。

流動資金估算表

單位：萬元

序號項目第1年第2年第3年第4年第5年

1流動資產0.0012335.1113979.8016446.82

1.1應收賬款0.005550.806290.917401.07

1.2存貨0.004317.294892.935756.39

1.2.1原輔材料0.001295.191467.881726.92

1.2.2燃料動力0.0064.7673.4086.35

1.2.3在產品0.001985.952250.752647.94

1.2.4產成品0.00971.391100.911295.19

1.3現(xiàn)金0.00986.811118.391315.75

1.4預付賬款0.001480.211677.581973.62

2流動負債0.0010292.5611664.9013723.41

2.1應付賬款0.003705.324199.374940.43

2.2預收賬款0.006587.237465.538782.98

3流動資金0.002042.562314.902723.41

流動資金增

40.002042.56272.34408.51

加

鋪底流動資

50.003700.544193.944934.05

金

(A)項目總投資

本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據(jù)謹

慎財務估算，項目總投資13515.66萬元，其中：建設投資10582.92

萬元，占項目總投資的78.30%；建設期利息209.33萬元，占項目總投

資的1.55%；流動資金2723.41萬元，占項目總投資的20.15%。

總投資及構成一覽表

單位：萬元

序號項目指標占總投資比例

1總投資13515.66100.00%

1.1建設投資10582.9278.30%

1.1.1工程費用9093.5067.28%

1.1.1.1建筑工程費4309.8831.89%

1.1.1.2設備購置費4550.7933.67%

1.1.1.3安裝工程費232.831.72%

1.1.2工程建設其他費用1248.749.24%

1.1.2.1土地出讓金774.665.73%

1.1.2.2其他前期費用474.083.51%

1.2.3預備費240.681.78%

1.2.3.1基本預備費118.450.88%

1.2.3.2漲價預備費122.230.90%

1.2建設期利息209.331.55%

1.3流動資金2723.4120.15%

（九）資金籌措與投資計劃

本期項目總投資13515.66萬元，其中申請輟行長期貸款4272.03

萬元，其余部分由企業(yè)自籌。

項目投資計劃與資金籌措一覽表

單位：萬元

序號項目數(shù)據(jù)指標占總投資比例

1總投資13515.66100.00%

1.1建設投資10582.9278.30%

1.2建設期利息209.331.55%

1.3流動資金2723.4120.15%

2資金籌措13515.66100.00%

2.1項目資本金9243.6368.39%

2.1.1用于建設投資6310.8946.69%

2.1.2用于建設期利息209.331.55%

2.1.3用于流動資金2723.4120.15%

2.2債務資金4272.0331.61%

2.2.1用于建設投資4272.0331.61%

2.2.2用于建設期利息

2.2.3用于流動資金

2.3其他資金

十八、經濟效益及財務分析

（一）生產規(guī)模和產品方案

本期項目所有基砧數(shù)據(jù)均以近期物價水平為基礎，項目運營期內

不考慮通貨膨脹因素，只考慮裝產品及服務相對價格變化，同時，假

設當年裝產品及服務產量等于當年產品銷售量。

（二）項目計算期及達產計劃的確定

為了更加直觀的體現(xiàn)項目的建設及運營情況，本期項目計算期為

10年，其中建設期2年（24個月），運營期8年。項目自投入運營后

逐年提高運營能力直至達到預期規(guī)劃目標，即滿負荷運營。

（三）營業(yè)收入估算

本期項目達產年預計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入24000.00萬元；具體測

算數(shù)據(jù)詳見一《營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表》所示。

營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表

單位；萬元

序

項目第1年第2年第3年第4年第5年

號

1營業(yè)收入0.0018000.0020400.0024000.00

9增值稅0.00821.92931.51975.04

2.1銷項稅0.002340.002652.003120.00

2.2進項稅0.001518.081720.492144.96

3稅金及附加0.0098.63111.79117.00

3.1城建稅0.0057.5365.2168.25

3.2教育費附加0.0024.6627.9529.25

3.3地方教育附加0.0016.4418.6319.50

（二）達產年增值稅估算

根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》的規(guī)定和《關于全國實

施增值稅轉型改革若干問題的通知》及相關規(guī)定，本期項目達產年應

繳納增值稅計算如下：達產年應繳增值稅;銷項稅額-進項稅額=975.04

萬元。

（三）綜合總成本賽用估算

本期項目總成本費用主要包括外購原材料費、外購燃料動力費、

工資及福利費、修理費、其他費用（其他制造費用、其他管理費用、

其他營業(yè)費用）、折舊費、攤銷費和利息支出等。

本期項目年綜合總成本費用的估算是以產品的綜合總成本費用為

基點進行，根據(jù)謹慎財務測算，當項目達到正常生產年份時，按達產

年經營能力計算，本期項目綜合總成本費用19262.13萬元，其中：可

變成本16471.39萬元，固定成本2790.74萬元。達產年項目經營成本

18485.74萬元。具體測算數(shù)據(jù)詳見一《綜合總成本費用估算表》所示。

綜合總成本費用估算表

單位：萬元

序

項目第1年第2年第3年第4年第5年

號

1原材料、燃料費0.0011677.5113234.5115570.01

2工資及福利費0.00901.38901.38901.38

3修理費0.00270.19270.19270.19

4其他費用0.001744.161744.161744.16

4.1其他制造費用0.00122.23122.23122.23

4.2其他管理費用0.00122.54122.54122.54

4.3其他營業(yè)費用0.001499.391499.391499.39

5經營成本0.0014593.2416150.2418485.74

6折舊費0.0055