公司實(shí)物管理制度

公司實(shí)物管理制度

1、基本規(guī)定

本規(guī)定主要針對固定資產(chǎn)、低值易耗品、促銷品、罰沒抵債商品

的管理。

1.1固定資產(chǎn)

1.1.1使用期限在一年以上的房屋及建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸

設(shè)備以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等；

1.1.2不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價值在2000元以上,

或者使用期限超過二年的；

1.2低值易耗品

1.2.1低值易耗品是指在一定價格范圍內(nèi)（單件價值低于2000

元），一次使用不改變其形態(tài)、性能，可重復(fù)使用不適合計(jì)入固定資

產(chǎn)的物品；

1.2.2低值易耗品按其用途分辦公用品、商場用品、勞保用品和

其他用品。

1.3促銷品

促銷品指商場促銷活動時向顧客發(fā)放的禮品和為用vip積分換取

的物品。

1.4罰沒商品

罰沒商品指經(jīng)過供應(yīng)商同意抵押的商品。

2、固定資產(chǎn)的管理

2.1固定資產(chǎn)的管理責(zé)任

2.1.1各公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)本公司固定資產(chǎn)管理工作；

2.1.2各公司行政部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的實(shí)物管理、維修管理及相關(guān)

保險(xiǎn)工作，建立固定資產(chǎn)臺賬；

2.1.3各公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的會計(jì)核算；

2.1.4各公司行政部、財(cái)務(wù)部在本公司總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)固定資

產(chǎn)的清產(chǎn)核資工作；

2.1.5對有專人使用的固定資產(chǎn)，實(shí)行“誰使用，誰保管，誰負(fù)

責(zé)”的辦法，落實(shí)責(zé)任部門和責(zé)任人；對于公用固定資產(chǎn)，由行政部

負(fù)責(zé)并將責(zé)任落實(shí)到人。

2.2固定資產(chǎn)的購置

2.2.1固定資產(chǎn)使用部門在預(yù)算范圍內(nèi)編制“固定資產(chǎn)需求計(jì)劃”,

報(bào)當(dāng)?shù)毓拘姓?，行政部根?jù)匯總后的“固定資產(chǎn)需求計(jì)劃”，結(jié)

合本公司固定資產(chǎn)使用、閑置情況，編制“固定資產(chǎn)購置計(jì)劃”報(bào)批。

固定資產(chǎn)購置的審批，按財(cái)務(wù)支出審批制度相關(guān)規(guī)定辦理；

222行政部根據(jù)審批結(jié)果采購固定資產(chǎn)；需要招投標(biāo)的，按招

投標(biāo)管理制度要求采購;

2.2.3對不需安裝的購進(jìn)固定資產(chǎn)，行政部應(yīng)會同財(cái)務(wù)部和使用

部門聯(lián)合進(jìn)行驗(yàn)收，實(shí)行“會簽制”填寫“固定資產(chǎn)驗(yàn)收單:該驗(yàn)

收單上應(yīng)有采購人員、行政部負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人、使用部門負(fù)責(zé)

人、使用人的簽字；

224對購進(jìn)需要安裝的固定資產(chǎn)，必須首先由供貨單位、安裝

單位和公司采購人員、行政部負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人、使用部門負(fù)責(zé)

人、使用人及相關(guān)技術(shù)人員進(jìn)行驗(yàn)收，然后才能進(jìn)行安裝。固定資產(chǎn)

安裝調(diào)試運(yùn)轉(zhuǎn)正常達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)后，由上述驗(yàn)收人員在“固定資產(chǎn)驗(yàn)

收單”上簽字確認(rèn)；

2.2.5采購人員將固定資產(chǎn)購買發(fā)票及“固定資產(chǎn)驗(yàn)收單”一同

作為報(bào)銷憑證辦理報(bào)銷手續(xù)；

2.2.6固定資產(chǎn)購置后，由財(cái)務(wù)部建立固定資產(chǎn)明細(xì)賬，進(jìn)行賬

務(wù)管理；由行政部建立固定資產(chǎn)臺賬，確定責(zé)任部門和責(zé)任人，進(jìn)行

實(shí)物管理；

227新購置固定資產(chǎn)的合格證、使用說明書、各種出廠證明、

技術(shù)資料、保修證等相關(guān)資料由行政部負(fù)責(zé)保管；

228本公司內(nèi)部固定資產(chǎn)調(diào)撥時，由行政部提交“固定資產(chǎn)調(diào)

撥單”，經(jīng)財(cái)務(wù)部復(fù)核、總經(jīng)理審批后，由行政部實(shí)施；

2.2.9公司間固定資產(chǎn)調(diào)撥的審批權(quán)限，按財(cái)務(wù)審批制度相關(guān)規(guī)

定辦理。

3、低值易耗品的管理

3.1低值易耗品的購買

3.1.1低值易耗品由行政部統(tǒng)一購買。行政部門按照審批后的預(yù)

算，根據(jù)實(shí)際需求，分批分期購置。行政部采購低值易耗品應(yīng)了解行

情、價格、質(zhì)量等，選擇價廉質(zhì)優(yōu)、服務(wù)好的供應(yīng)商，量大時應(yīng)采取

招標(biāo)的方式采購，盡可能節(jié)約成本；

3.1.2采購低值易耗品要嚴(yán)格控制在預(yù)算以內(nèi)，要取得合法的發(fā)

票。

3.2驗(yàn)收、領(lǐng)用、登記

321低值易耗品購回后，其檢驗(yàn)、清點(diǎn)參照固定資產(chǎn)進(jìn)行，并

辦理入庫手續(xù)，填寫《低值易耗品入庫單》一式三聯(lián)，行政部、財(cái)務(wù)

部、物管部各一份，作為記賬、保管依據(jù)：

3.2.2由領(lǐng)用人（部門）填寫《低值易耗品領(lǐng)用單》，部門負(fù)責(zé)人

簽字后到物管部領(lǐng)取，領(lǐng)取時應(yīng)明確保管人（個人使用的物品，使用

人即為保管人，部門使用的物品，由部門指定管理人員，在行政部備

案），物管部根據(jù)《低值易耗品入庫單》、《低值易耗品領(lǐng)用單》分品

種登記低值易耗品臺賬。

3.3低值易耗品的報(bào)銷、入帳

行政部憑購物發(fā)票、《低值易耗品入庫單》、《低值易耗品采購審

批單》到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷入賬手續(xù)，報(bào)銷低值易耗品時一次性全頷攤

銷，分?jǐn)偟较嚓P(guān)部門。

3.4盤點(diǎn)

每年末行政部、財(cái)務(wù)部、物管部對低值易耗品盤點(diǎn)一次，盤點(diǎn)結(jié)

果有差異的查找原因，確保帳實(shí)相符。

3.5低值易耗品調(diào)撥、盤虧、報(bào)廢、損毀

各公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)本公司低值易耗品的管理工作。行政部門負(fù)責(zé)

實(shí)物管理，其調(diào)撥須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。盤虧、報(bào)廢、損毀審批權(quán)限，按

財(cái)務(wù)審批制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

4、促銷品的管理

4.1促銷品的購置

商場促銷活動時向顧客發(fā)放的禮品，由當(dāng)?shù)氐纳唐凡亢推髣澆窟M(jìn)

行前期策劃，具體方案和預(yù)算報(bào)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理、公司主管部

門負(fù)責(zé)人、分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批，由當(dāng)?shù)匦姓堪凑张鷾?zhǔn)后的

預(yù)算負(fù)責(zé)采購；

用vip積分換取的物品，由當(dāng)?shù)貭I運(yùn)部提出需求，具體方案和預(yù)

算報(bào)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理、公司主管部門負(fù)責(zé)人、分管副總經(jīng)理、

總經(jīng)理審批后，由當(dāng)?shù)匦姓控?fù)責(zé)采購；

行政部采購時應(yīng)選擇價廉質(zhì)優(yōu)、服務(wù)好的供應(yīng)商，量大時應(yīng)采取

招標(biāo)的方式采購，盡可能節(jié)約成本，應(yīng)在促銷品采購合同中注明多退

少補(bǔ)，取得合法的發(fā)票后，走完支出審批流程后付款，財(cái)務(wù)按存貨做

賬務(wù)處理。

4.2驗(yàn)收、領(lǐng)取、發(fā)放

4.2.1促銷品購回后，其檢驗(yàn)、清點(diǎn)參照固定資產(chǎn)進(jìn)行，并辦理

入庫手續(xù)，填寫《促銷品入庫單》一式三聯(lián)，行政部、財(cái)務(wù)部、物管

部各一份，作為人賬、登記依據(jù)；

4.2.2客戶部按批準(zhǔn)后的促銷方案填寫《促銷品領(lǐng)用單》，從物管

部領(lǐng)取促銷品，向顧客發(fā)放促銷品，顧客領(lǐng)取促銷品后在促銷品發(fā)放

表上簽字。

4.3促銷品的報(bào)銷入帳和盤點(diǎn)

4.3.1客服部每天匯總發(fā)放情況，經(jīng)辦人簽字f審核人審核一客

服經(jīng)理審核f商品部經(jīng)理（或企劃部經(jīng)理）審核一主管營運(yùn)的副總經(jīng)

理審批一總經(jīng)理批準(zhǔn)后，報(bào)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)復(fù)核無誤后入賬；

4.3.2每次活動完成后，客服部將沒發(fā)放完的促銷品交還物管部。

財(cái)務(wù)部不定期檢查促銷品領(lǐng)取、發(fā)放情況。物管部每月月末將庫存的

促銷品明細(xì)上報(bào)財(cái)務(wù)部、商品部、企劃部、主管營運(yùn)的副總經(jīng)理，在

第二次促銷活動中，盡量先使用未使用的促銷品，使用完畢后才能購

買新的促銷品；

4.3.3物管部建立促銷品進(jìn)、銷、存臺賬。每半年行政部、財(cái)務(wù)

部、物管部對促銷品進(jìn)行一次盤點(diǎn)，盤點(diǎn)結(jié)果與賬務(wù)賬、臺賬相互對

比，有差異的查找原因，確保帳實(shí)相符、賬賬相符。盤虧、報(bào)廢、損

毀審批權(quán)限，按財(cái)務(wù)審批制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

5、罰沒商品的管理

對罰沒的商品，必須提前上報(bào)公司主管部門、分管副總經(jīng)理、分

管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批，經(jīng)批準(zhǔn)后，由商品部、營運(yùn)部、物管

部、財(cái)務(wù)部共同清點(diǎn)罰沒商品，交物管理部管理。

驗(yàn)收、管理、出庫、盤點(diǎn)等參照促銷品的管理執(zhí)行；

財(cái)務(wù)部對罰沒的商品按營業(yè)外收入進(jìn)行賬務(wù)處理。

6、自營商品的管理

6.1營運(yùn)部責(zé)負(fù)日常經(jīng)營中所涉及的自營商品的進(jìn)、銷