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文檔簡(jiǎn)介

立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所工作底稿,,,,,,

,,,,,,,

被審計(jì)單位：,XXX銀行股份有限公司,,審核人：,復(fù)核人：,索引號(hào)：,SB-2-0

審計(jì)項(xiàng)目：金融企業(yè)往來利息支出,審計(jì)年度：,,審計(jì)日期：,復(fù)核日期：,頁(yè)次：,

,,索引號(hào)：,,,,

1、同業(yè)存放利息支出,,,審計(jì)復(fù)核他行或金融機(jī)構(gòu)因日常結(jié)算、資金劃撥等業(yè)務(wù)而存入我行的各種存款產(chǎn)生的利息支出。,,,

,,,審計(jì)意見,ok!,,

,,,,,,,

,,,,,,,

2、同業(yè)拆入利息支出,,,審計(jì)復(fù)核同業(yè)拆入利息支出,,,

,,,同業(yè)拆入利息支出是從其他金融機(jī)構(gòu)由拆入款項(xiàng)利息支出組成.,,,

,,,審計(jì)意見,ok!,,

,,,,,,,

,,,,,,,

3、系統(tǒng)內(nèi)往來利息支出,,,審計(jì)復(fù)核系統(tǒng)內(nèi)往來利息支出,,,

,,,系統(tǒng)內(nèi)往來利息支出由總行下各個(gè)支行相互間借貸業(yè)務(wù)產(chǎn)生，全行匯總的轄內(nèi)往來利息收入與轄內(nèi)往來利息支出，金額相等，合并抵消。,,,

,,,審計(jì)意見,ok!,,

,,,,,,,

,,,,,,,

4、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利息支出,,,審計(jì)復(fù)核轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利息支出,,,

,,,轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利息支出由銀行將未到期的已貼現(xiàn)商業(yè)匯票以貼現(xiàn)的方式向另一金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)讓票據(jù)的行為產(chǎn)生的利息費(fèi)用，按是否跨系統(tǒng)分為系統(tǒng)內(nèi)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)及系統(tǒng)外轉(zhuǎn)貼現(xiàn)。,,,

,,,本行無系統(tǒng)內(nèi)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)！,,,

,,,審計(jì)意見,調(diào)整后ok!,,

,,,,,,,

,,,,,,,

5、其他利息支出,,,審計(jì)復(fù)核其他利息支出,,,

,,,其他利息支出由銀行正回購(gòu)債券利息支出組成，具體復(fù)核見正回

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