《S商業(yè)連鎖有限公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理問題及優(yōu)化建議（定量論文）》7300字

S商業(yè)連鎖有限公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理問題及完善對策研究目錄TOC\o"1-3"\h\u3796第一章財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)概念 前言現(xiàn)在，中國正處于經(jīng)濟(jì)飛速增長的時(shí)代，人民的生活逐漸得到提升，這時(shí)零售行業(yè)慢慢得到關(guān)注。其中連鎖超市已經(jīng)慢慢擺脫了往日百貨的經(jīng)營模式，以極快的進(jìn)步速度展開革新。我國的商務(wù)連鎖超市并沒有很長的發(fā)展時(shí)間，雖然目前勢頭正猛，可與我國龐大且不斷增長的需求量對比發(fā)現(xiàn)，還是存在大量的不足，無法花費(fèi)大量精力調(diào)查屬于個(gè)人私人業(yè)務(wù)的運(yùn)轉(zhuǎn)制度，僅僅采取參考真實(shí)狀況的方式發(fā)現(xiàn)不足再慢慢給予完善。進(jìn)行公司的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管時(shí)必須意識到財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的關(guān)鍵性，發(fā)揮著核心的影響作用。在此背景下，文章選擇了S商業(yè)連鎖有限企業(yè)為研究對象，分析其進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管時(shí)存在的不足展開詳細(xì)調(diào)查，針對存在的不足提出有效的完善措施。這進(jìn)一步使公司能夠形成全面的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管制度，保障了公司的平穩(wěn)高效運(yùn)行，讓企業(yè)可以更好的實(shí)現(xiàn)增加收入的規(guī)劃。第一章財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)概念1.1財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的概念財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)通常是公司進(jìn)行運(yùn)轉(zhuǎn)工作時(shí)由于沒有設(shè)置正確的財(cái)務(wù)系統(tǒng)，無法完全把控工作，以及各種難以判斷與改變的條件影響下產(chǎn)生的。主要以債務(wù)償還水平低、投資商出現(xiàn)資金危機(jī)等形式展示。部分危機(jī)可能會提前發(fā)現(xiàn)，獲取資金與投放金錢時(shí)可提前被發(fā)現(xiàn)，可同樣存在少數(shù)危機(jī)難以提前被告知，只能進(jìn)行工作時(shí)才會可以發(fā)現(xiàn)，最終形成嚴(yán)重的財(cái)務(wù)危機(jī)影響發(fā)展。故從公司的角度研究，若想正常經(jīng)營必須發(fā)揮財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的作用，不容忽視。1.2財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的概念財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理是風(fēng)險(xiǎn)管理其中的一小部分，僅僅承擔(dān)監(jiān)管的責(zé)任，以舊時(shí)研究人員的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的心得與近現(xiàn)代科技的發(fā)展成果為基礎(chǔ)而逐漸形成的一個(gè)完整的創(chuàng)新性科目。其含義主要是：在資金流轉(zhuǎn)時(shí)運(yùn)轉(zhuǎn)者發(fā)現(xiàn)中間出現(xiàn)的不同危機(jī)與問題，展開判斷、調(diào)查、研究估計(jì)等活動。選擇正確的時(shí)機(jī)開展積極正確的預(yù)防與操控手段，找出正確恰當(dāng)穩(wěn)定的手段進(jìn)行操控，穩(wěn)定資金流動的過程，獲得更多的收入，這實(shí)質(zhì)上可以看作一個(gè)監(jiān)管的環(huán)節(jié)。第二章S公司概況與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識別2.1S公司概況秦皇島S商業(yè)連鎖有限企業(yè)隸屬于秦皇島興龍投資控股有限企業(yè)，于秦皇島完成申請通過。至今該公司使用過五種差異化的經(jīng)營結(jié)構(gòu)，在申請地點(diǎn)興建了27家連鎖鋪面，總運(yùn)轉(zhuǎn)占比約9萬多平方米，涉及3萬多個(gè)方面的內(nèi)容。S公司堅(jiān)持“低價(jià)天天，堅(jiān)持永恒”的發(fā)展原則。自成立以來堅(jiān)持這一發(fā)展原則提高公司提供業(yè)務(wù)的質(zhì)量，以誠信待人，生產(chǎn)了大量的商品涵蓋了家用商品、學(xué)生文具、日常衣服、大小家電等3萬多個(gè)方面，與人民生活息息相關(guān)。共形成了五類差異化的經(jīng)營方式依次為大型商場、全面化超市、常規(guī)化超市、便利性超市、24小時(shí)便利店，能夠涵蓋人民生活的方方面面，提供輕松的消費(fèi)氛圍，且其價(jià)格較為低廉，受到廣大人民的鼓勵。S既主張要推動個(gè)體公司的運(yùn)營，又提出應(yīng)該重視社會公益，培養(yǎng)社會責(zé)任感，積極投身教育行業(yè)中推動學(xué)習(xí)環(huán)境的改進(jìn)?？捎捎诠窘?jīng)營面積的逐漸增加，個(gè)中擁有的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)同樣慢慢顯現(xiàn)出來。2.2S公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識別2.2.1S公司籌資風(fēng)險(xiǎn)分析借助瀏覽S企業(yè)具體的財(cái)務(wù)指標(biāo)能夠發(fā)現(xiàn)，S企業(yè)在外欠債較多，結(jié)合該企業(yè)的流動資金、總資金數(shù)量等具體的財(cái)務(wù)報(bào)表分析能夠發(fā)現(xiàn)該企業(yè)處于2016到2020年近5年時(shí)間中的債務(wù)償還情況及資金流動情況，形成系統(tǒng)化的數(shù)據(jù)，同時(shí)細(xì)致的研究數(shù)據(jù)形成的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)容。最終形成以下的表格內(nèi)容：表2-12017-2020年S公司籌資能力相關(guān)的數(shù)據(jù)與指標(biāo)單位：萬元科目年份2017年2018年2019年2020年2020年流動資產(chǎn)254911.70237575.11232295.02175184.15167444.64資產(chǎn)總額562612.56642350.79609129.26556379.31507553.60現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物6780771.19539382.710334212.29378815.68881708.7流動負(fù)債272312.47314419.15325845.17327263.50160157.47負(fù)債總額3803131545904571446000184676468226742187股東權(quán)益總額182299411833050716312908887324824013172流動比率0.940.760.710.541.05現(xiàn)金比率24.9030.3431.7228.6655.46資產(chǎn)負(fù)債率67.6071.4673.2284.0552.69股東權(quán)益所占比例32.4028.5426.7815.9547.31數(shù)據(jù)來源：由S公司財(cái)務(wù)年報(bào)提供借助搜索S企業(yè)的部分信息能夠發(fā)現(xiàn)，該企業(yè)進(jìn)入2019年后其資產(chǎn)負(fù)債率超出了往常的標(biāo)準(zhǔn)，出現(xiàn)這種情況是因?yàn)樵撈髽I(yè)2019年上半年與2020年上半年均對銀行申請獲取資金并承諾較快歸還。通過上面的表格2-1能夠明顯發(fā)現(xiàn)，S的資產(chǎn)負(fù)債率同投資者的股權(quán)收入之間有反比例函數(shù)的趨向，綜上所述，S企業(yè)無法穩(wěn)定較順暢的歸還所欠的債務(wù)。此外，企業(yè)的流動比率于2016年開始到2019年都出現(xiàn)了降低傾向，但其降低差異性同樣較為明顯，直到2020年才有所改善，此情況的出現(xiàn)展示出S運(yùn)轉(zhuǎn)時(shí)出現(xiàn)了大量的不足之處，深入研究發(fā)現(xiàn)，S企業(yè)出現(xiàn)了嚴(yán)重的財(cái)務(wù)危機(jī)。盡管企業(yè)能夠采取短時(shí)間貸款的方式挽救企業(yè)的資產(chǎn)不足危機(jī)，可若無法實(shí)質(zhì)的發(fā)現(xiàn)不足進(jìn)行改善，將無法減小危機(jī)。同時(shí)大數(shù)量的貸款將由于時(shí)間的推進(jìn)而不斷增加數(shù)量，故S企業(yè)目前尤其需要關(guān)注的是調(diào)整該企業(yè)舊時(shí)的資金籌集體系，以此實(shí)質(zhì)的減少企業(yè)的資金籌集壓力。2.2.2S公司營運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)分析借助瀏覽S企業(yè)舊時(shí)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的方式能夠得出該企業(yè)需要獲得的資金數(shù)額與存貨等報(bào)表項(xiàng)目的數(shù)目研究難度大的結(jié)論，所以我們摘選該企業(yè)2017年到2020年的具體的財(cái)務(wù)信息內(nèi)容，細(xì)致研究了存貨的周轉(zhuǎn)率、需獲得的資金流動率等運(yùn)轉(zhuǎn)信息。形成最后的研究數(shù)據(jù)，呈現(xiàn)出下表內(nèi)容：表2-22017-2020年部分經(jīng)營數(shù)據(jù)科目年份2017年2018年2019年2020年2020年存貨52424.3551251.0140731.5235911.4027090.50存貨周轉(zhuǎn)率6.396.197.057.418.48應(yīng)收賬款31899.6141133.3234486.556824.2312715.81應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率13.699.199.329.6510.55數(shù)據(jù)來源：由S公司財(cái)務(wù)年報(bào)提供通過上述表格發(fā)現(xiàn)，自15年開始至19年，S企業(yè)的存貨周轉(zhuǎn)頻率逐步提高但速度較為和緩。雖然S企業(yè)的存貨在2017年到2020年之間呈持續(xù)減少態(tài)勢，可總體數(shù)額依舊比其他企業(yè)要大，可商品無法完成賣出也導(dǎo)致了S企企業(yè)資金運(yùn)轉(zhuǎn)不暢。于2017年S企業(yè)在市場經(jīng)濟(jì)的干擾下增長了收賬款的周轉(zhuǎn)頻率，以18年為限此后呈波動式變化趨勢，雖有減少可很快就慢慢回升，直至2020年應(yīng)收款周轉(zhuǎn)率變化到10.55次，最后導(dǎo)致該企業(yè)未保留充足的流轉(zhuǎn)資產(chǎn)開展經(jīng)營活動。通過企業(yè)部分信息能夠發(fā)現(xiàn)，2020年應(yīng)收款數(shù)目有所提升，可事實(shí)中，因?yàn)樵撈髽I(yè)在2019年中展開了商品層次改變工作，所以在2020年獲得1995.26萬元收入，進(jìn)步明顯。2.2.3S公司盈利風(fēng)險(xiǎn)分析面對企業(yè)19-20年間出現(xiàn)的危機(jī)，能夠認(rèn)為S企業(yè)的綜合收入水平較為嚴(yán)重。表2-32016-2020年相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)單位：萬元科目年份2017年2018年2019年2020年2020年凈利潤-22545.901059.52-30177.40-74396.301995.26營業(yè)收入363057.97341780.65351308.50300469.71281022.54數(shù)據(jù)來源：由S公司財(cái)務(wù)年報(bào)提供表2-42017-2020年盈利能力指標(biāo)計(jì)算表單位：萬元科目年份2017年2018年2019年2020年2020年?duì)I業(yè)成本349552.21322709.29323765.91284424.63266634.19資產(chǎn)總額562612.56642350.79609129.26556379.31507553.60成本費(fèi)用總額304263.16155811.76413956.10296281.5666208.67資產(chǎn)報(bào)酬率13.79%18.97%14.36%1.83%18.90%銷售毛利率3.96%5.58%7.84%5.34%5.12%銷售凈利率-6.13%0.38%-8.89%-24.96%0.91%成本費(fèi)用利潤率-7.40%0.68%-7.28%-25.10%3.1%數(shù)據(jù)來源：由S公司財(cái)務(wù)年報(bào)提供因?yàn)槭袌鼋?jīng)濟(jì)的改變造成2017年的所有市場發(fā)展態(tài)勢均不明朗，同時(shí)銀行貸款需要?dú)w還更多的利息也導(dǎo)致所有企業(yè)都必須承擔(dān)超出預(yù)期的財(cái)務(wù)成本，此外，因?yàn)槠髽I(yè)核心業(yè)務(wù)是零售業(yè)，且企業(yè)資源基本都向該行業(yè)傾斜，過度的依賴造成企業(yè)發(fā)展困難，商品無法賣出必須通過減少定價(jià)的方式改變，可在經(jīng)濟(jì)市場的雙重壓力下無法制定出恰當(dāng)?shù)耐晟品桨?，這造成企業(yè)面臨更加危險(xiǎn)的局面。同年該企業(yè)真實(shí)損耗22545.90萬元，遠(yuǎn)超企業(yè)預(yù)算，這一現(xiàn)象在2018年仍然存在，2020年甚至高達(dá)74396.30萬元，資金報(bào)酬率極低，收入水平低，超出往期任何時(shí)候，這一現(xiàn)象一直維持到2020年，目前出現(xiàn)了改進(jìn)。S企業(yè)的銷售毛利率于2017到2020年期間未出現(xiàn)明顯改變，可同連鎖超市市場均衡值比較差異還是較為明顯。資產(chǎn)報(bào)酬率指標(biāo)同樣存在這個(gè)問題，具體見下圖3-2：圖2-12020年凈資產(chǎn)收益率和銷售毛利率同行業(yè)對比圖通過上面的表格能夠發(fā)現(xiàn)，盡管S企業(yè)進(jìn)入2020年后運(yùn)轉(zhuǎn)情況得到了提升，可同市場中其他企業(yè)對比依舊有很大的差距。所以該企業(yè)必須重視收入風(fēng)險(xiǎn)的防范喝監(jiān)管，開拓多方面的運(yùn)轉(zhuǎn)模式，努力減少收入危機(jī)出現(xiàn)的可能性。2.2.4S公司投資風(fēng)險(xiǎn)分析市場中存在大量無法操控的條件，所以S企業(yè)需要充分考慮個(gè)體經(jīng)營水平，思考各項(xiàng)生產(chǎn)運(yùn)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)所需資金的多少，以此減少市場中的無法操控條件造成的成本提升危機(jī)，并進(jìn)一步上升到財(cái)務(wù)危機(jī)方面。綜上所述，S企業(yè)還需進(jìn)一步提升自己的投資水平。見下表2-5：表2-52017-2020年對外投資總額數(shù)據(jù)單位：萬元2017年2018年2019年2020年2020年可供出售金融資產(chǎn)8469.084962.56企業(yè)投資收益628.09-712.33-8.921759.84數(shù)據(jù)來源：由S公司財(cái)務(wù)年報(bào)提供通過表格3-5能夠展示出2017年后三年內(nèi)S企業(yè)未生產(chǎn)任何的金融商品，直到2020年才慢慢的能夠供給銷售金融資金，且產(chǎn)生巨額資金。同時(shí)S企業(yè)于2017年投資總收入有638.09萬元，雖數(shù)額巨大可能夠發(fā)現(xiàn)16與17年的收入呈現(xiàn)負(fù)數(shù)，到了2020年，該企業(yè)現(xiàn)在同當(dāng)?shù)劂y行展開聯(lián)合，獲得了大量的投資資金，總計(jì)獲取收益1659.84萬元，收入豐厚，這也進(jìn)一步加大了企業(yè)的資金投入水平。第三章S財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題及原因分析3.1S公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題3.1.1公司資金中自有資金和借入資金比例不恰當(dāng)S企業(yè)未對企業(yè)流轉(zhuǎn)資金與債務(wù)歸還時(shí)間做出詳細(xì)的安排。以2019年與2020年的信息為例能夠發(fā)現(xiàn)，S企業(yè)處于這兩年中發(fā)生頻繁的借款行為，總計(jì)借款數(shù)目高至7億萬元。同時(shí)，該企業(yè)所借貸款需要償還的利息率同樣較高，從而導(dǎo)致S企業(yè)極度依靠資金與負(fù)債維持發(fā)展。借款數(shù)據(jù)詳見表3-1：表3-1借款信息表借款信息借款金額（億）借款期限（月）年利率2019.2.25316.18%2019.4.202247.22%2020.5.11266.05%數(shù)據(jù)來源：由S公司財(cái)務(wù)年報(bào)提供3.1.2公司資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率低，運(yùn)營運(yùn)行能力較弱表3-2公司營運(yùn)能力指標(biāo)2017年2018年2019年2020年2020年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.640.530.580.540.56存貨周轉(zhuǎn)率6.396.197.057.418.48應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率13.699.199.329.6510.55數(shù)據(jù)來源：由S公司財(cái)務(wù)年報(bào)提供通過上述表格中的企業(yè)經(jīng)營水平有關(guān)數(shù)據(jù)能夠發(fā)現(xiàn)，S企業(yè)的總資產(chǎn)自2017年起呈現(xiàn)出下降的態(tài)勢，將2018年同2017年對比發(fā)現(xiàn)該年總資金周轉(zhuǎn)率同比降低0.11，同時(shí)，此后連續(xù)三年呈現(xiàn)波動式變化趨勢，未發(fā)現(xiàn)突出的增長情況，雖然2017年至2020年的存貨周期率有所上升，可沒有發(fā)現(xiàn)較為突出的增長情況，難以穩(wěn)定企業(yè)的資金流轉(zhuǎn)，S企業(yè)于2017年在市場經(jīng)濟(jì)變化的干擾下進(jìn)一步增長了該企業(yè)的存貨成本，這導(dǎo)致該企業(yè)需要獲得的收入的周轉(zhuǎn)率呈明顯減少，從而干擾到企業(yè)正常的經(jīng)營。3.1.3公司對零售業(yè)務(wù)的依附性過強(qiáng)表3-3S財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)單位：萬元報(bào)告期2017年2018年2019年2020年2020年流動資產(chǎn)254911.70237575.11232295.02175184.15167444.64資產(chǎn)總額562612.56642350.79609129.26556379.31507553.60經(jīng)營凈現(xiàn)金流量-45809.3010811.60-11963.90-263.248465.29營業(yè)收入363057.97341780.65351308.50300469.71281022.54數(shù)據(jù)來源：由S公司財(cái)務(wù)年報(bào)提供通過表3-3能夠發(fā)現(xiàn)，S企業(yè)的流動資金以2017年為限呈現(xiàn)出下降的態(tài)勢，但各年下降程度不一致。S企業(yè)主要經(jīng)營商業(yè)連鎖超市，極度依賴零售市場，所以零售市場的變化將直接影響到企業(yè)的收入水平，增加企業(yè)獲得收入的難度。3.1.4公司投資決策不合理S企業(yè)在2016到2018兩年時(shí)間中幾乎處于封閉狀態(tài)，未進(jìn)行任何的外部金融投資活動，直到近些年才慢慢開始開放部分投資渠道。一些企業(yè)投資活動不足的問題核心原因是S企業(yè)沒有較好的收入水平與運(yùn)轉(zhuǎn)水平，企業(yè)未保存足夠的資產(chǎn)與時(shí)間投身于不同的業(yè)務(wù)中，且未制定完整的投資方案指導(dǎo)投資。因?yàn)镾企業(yè)選擇的是較為平緩的投資方法，未形成綜合完整的投資方案，所以S企業(yè)將會出現(xiàn)的投資危機(jī)同樣影響不大，可這也導(dǎo)致S企業(yè)沒有把握好關(guān)鍵的投資時(shí)間，需耗費(fèi)更多的機(jī)會成本。3.2存在問題的原因分析3.2.1公司債務(wù)負(fù)擔(dān)過重借助研究S企業(yè)資金籌集的風(fēng)險(xiǎn)信息可以發(fā)現(xiàn)該公司中里的流動資金與借入資金數(shù)目差異過大，導(dǎo)致這一情況存在的核心理由是S企業(yè)進(jìn)行資金收集時(shí)未設(shè)置完整的體制機(jī)制，同時(shí)沒有專業(yè)的監(jiān)管者展開詳細(xì)的監(jiān)督工作，所以S企業(yè)的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員無法充分認(rèn)識到企業(yè)的資金籌集情況與落實(shí)方向，無法綜合正確的實(shí)施操控工作統(tǒng)籌資金收集所需的成本。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員制定資金收集方案過程中，沒有正確的判斷與分析資金收集過程中需投入的資金與資金數(shù)目，大量的借款利息將造成企業(yè)的負(fù)債壓力增大，從而導(dǎo)致各種財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)層出不窮。3.2.2公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不健全現(xiàn)在，S企業(yè)存在資金流轉(zhuǎn)率不足、運(yùn)轉(zhuǎn)工作水平低等不足之處，出現(xiàn)這些不足主要是因?yàn)槠髽I(yè)并沒有制定一個(gè)完整的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系，無法構(gòu)建綜合性的內(nèi)部監(jiān)管體系。S企業(yè)與行業(yè)中其他公司對比收入較少，造成這種情況出現(xiàn)的理由有很多，其中沒有系統(tǒng)的內(nèi)部操控體系占核心。一個(gè)正確全面的財(cái)務(wù)監(jiān)管體系可以幫助公司開展財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)時(shí)積極努力的減少財(cái)務(wù)危機(jī)出現(xiàn)的機(jī)會。3.2.3公司財(cái)務(wù)人員風(fēng)險(xiǎn)意識淡薄因?yàn)镾企業(yè)沒有重視財(cái)務(wù)工作者的風(fēng)險(xiǎn)思想的培訓(xùn)，所以沒有進(jìn)一步的改進(jìn)企業(yè)的運(yùn)轉(zhuǎn)結(jié)構(gòu)，高度依賴零售產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，可所選擇的商業(yè)形式無法有效的感知到周圍環(huán)境的改變，無法較快提出解決措施，最后造成企業(yè)財(cái)務(wù)混亂的情況出現(xiàn)。企業(yè)使用不全面的內(nèi)部監(jiān)管體系將無法科學(xué)的進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的評估與操控，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員往往目光短淺，對企業(yè)接下來的運(yùn)轉(zhuǎn)目標(biāo)好無規(guī)劃，有些可能做出危害企業(yè)綜合資金的事情，造成企業(yè)陷入復(fù)雜的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)中。3.2.4公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理決策機(jī)制不完善公司現(xiàn)在業(yè)務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)與監(jiān)管的環(huán)節(jié)主要依靠各個(gè)層級的領(lǐng)導(dǎo)人員進(jìn)行反復(fù)的改進(jìn)措施、并進(jìn)一步落實(shí)措施同時(shí)落實(shí)措施時(shí)開展匯總與判斷?，F(xiàn)在，S企業(yè)存在投資選擇錯(cuò)誤的實(shí)質(zhì)影響因素是企業(yè)內(nèi)部沒有綜合的監(jiān)管制度與投資監(jiān)管危機(jī)操控體系。所以企業(yè)無法充分的把握時(shí)機(jī)投入資金，此外企業(yè)的有關(guān)投資單位無法正確的判斷與估計(jì)投資的結(jié)果，這也造成企業(yè)存在很嚴(yán)重的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。第四章S公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的改進(jìn)措施4.1科學(xué)制定企業(yè)籌資策略設(shè)計(jì)資金獲取措施時(shí)可以選擇借貸的方式，根據(jù)時(shí)間長短可分成兩類，從而幫助企業(yè)出現(xiàn)危機(jī)時(shí)可以最大程度上減少危機(jī)帶來的損耗。進(jìn)行資金的獲取時(shí)，需細(xì)致的研究判斷企業(yè)的資金結(jié)構(gòu)與企業(yè)的資金歸還水平，提高企業(yè)流轉(zhuǎn)金錢轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金的實(shí)力，制定恰當(dāng)?shù)馁Y金獲取規(guī)劃內(nèi)容，恰當(dāng)設(shè)計(jì)不同時(shí)間借貸的數(shù)量，避免公司在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)無力償還債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)公司的良性發(fā)展。長期以來，公司主要向銀行借款解決資金的困難，這種單一的籌資方式為公司的后續(xù)借款帶來了難度。S公司應(yīng)該嚴(yán)格按照法律規(guī)定，改變單一的借款模式，適當(dāng)?shù)牟捎脗I資和財(cái)務(wù)公司借款等渠道，科學(xué)制定適合公司的融資策略，分散財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)公司發(fā)展。4.2建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制公司應(yīng)建立合理完善的風(fēng)險(xiǎn)防范體系，以此來保證公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的最小化；另外，公司還要構(gòu)建合理規(guī)范的報(bào)表分析系統(tǒng)，通過分析相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)數(shù)據(jù)，來完善企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范系統(tǒng)；再通過對存貨、資金和應(yīng)收賬款等方面進(jìn)行全面管控，來建立公司內(nèi)部控制機(jī)制，用來發(fā)現(xiàn)企業(yè)在生產(chǎn)運(yùn)營中存在的潛在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)并提前想好應(yīng)對方案，由此來降低公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)公司發(fā)展。4.3樹立正確的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識若想要有效避免公司出現(xiàn)財(cái)務(wù)危機(jī)，必須讓公司上下形成良好的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防氛圍，使企業(yè)中的全部工作者都能夠高度重視財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，認(rèn)識到出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)將嚴(yán)重阻礙公司的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，增強(qiáng)工作者的風(fēng)險(xiǎn)思想，讓企業(yè)上下綜合起來投身于公司的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管里。在調(diào)查S企業(yè)時(shí)發(fā)現(xiàn)該企業(yè)并未樹立較好的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防思想，故企業(yè)必須進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的宣傳工作，讓工作者可以直觀的認(rèn)識到企業(yè)的運(yùn)轉(zhuǎn)情況與可能出現(xiàn)的內(nèi)在危機(jī)。同時(shí)S企業(yè)必須從領(lǐng)導(dǎo)層面樹立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管思想，在本質(zhì)上減少財(cái)務(wù)危機(jī)出現(xiàn)的可能性。4.4制定合理的風(fēng)險(xiǎn)政策企業(yè)只了解正確的資金投入方法并不能很好的促進(jìn)企業(yè)運(yùn)營，同時(shí)必須知道應(yīng)怎樣高效率的流轉(zhuǎn)與投入資金，實(shí)現(xiàn)投入最少資金獲得更多收入的目標(biāo)。制定合理的資金投入方法不僅能夠增強(qiáng)企業(yè)資金收入的能力，同時(shí)能夠緩解企業(yè)的財(cái)務(wù)資金不足的危機(jī)，從而獲得更多的收入，提高企業(yè)的市場競爭水平。S企業(yè)需要正確科學(xué)的采取投資組合思想促使企業(yè)能夠形成正確的投資方式，借助投資組合思想的部分內(nèi)容發(fā)現(xiàn)，差異化的資金投入進(jìn)行到固定階段時(shí)若企業(yè)無法獲得較好的收入，將導(dǎo)致投資組合出現(xiàn)問題的可能性降低。所以若想降低投資的危機(jī)，企業(yè)必須在進(jìn)行投資方法的選擇時(shí)就考慮到各項(xiàng)工作間的聯(lián)系，選擇最恰當(dāng)?shù)耐顿Y組合方式。企業(yè)研究工作的資金投入環(huán)節(jié)中需重點(diǎn)顯示出主要的