出納工作合法性保證

出納工作合法性保證合同目錄第一章總則1.1合同主體1.2合同目的1.3合同效力1.4合同解釋第二章出納工作基本要求2.1工作職責(zé)2.2工作準(zhǔn)則2.3工作流程第三章資金管理3.1資金收支管理3.2銀行存款管理3.3現(xiàn)金管理第四章財(cái)務(wù)報(bào)表4.1報(bào)表編制4.2報(bào)表審核4.3報(bào)表報(bào)送第五章內(nèi)部控制5.1風(fēng)險(xiǎn)控制5.2合規(guī)性控制5.3內(nèi)部審計(jì)第六章法律法規(guī)遵守6.1相關(guān)法律6.2行政法規(guī)6.3規(guī)章制度第七章稅務(wù)管理7.1稅務(wù)申報(bào)7.2稅務(wù)繳納7.3稅務(wù)籌劃第八章會(huì)計(jì)檔案管理8.1檔案保管8.2檔案查閱8.3檔案銷毀第九章信息技術(shù)管理9.1信息系統(tǒng)使用9.2數(shù)據(jù)安全9.3信息技術(shù)培訓(xùn)第十章人力資源管理10.1人員招聘10.2人員培訓(xùn)10.3績(jī)效考核第十一章保密與信息安全11.1保密義務(wù)11.2信息安全11.3泄密處理第十二章合同變更與解除12.1變更條件12.2解除條件12.3變更解除程序第十三章違約責(zé)任13.1違約行為13.2違約責(zé)任13.3違約賠償?shù)谑恼聽?zhēng)議解決14.1爭(zhēng)議方式14.2調(diào)解程序14.3訴訟管轄合同附件：附件1：出納工作合法性保證措施清單附件2：相關(guān)法律法規(guī)清單附件3：財(cái)務(wù)報(bào)表模板附件4：內(nèi)部控制制度附件5：稅務(wù)管理流程附件6：會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)范附件7：信息技術(shù)管理規(guī)范附件8：人力資源管理政策附件9：保密與信息安全協(xié)議附件10：合同變更與解除申請(qǐng)表附件11：違約責(zé)任認(rèn)定及賠償申請(qǐng)表附件12：爭(zhēng)議解決申請(qǐng)表合同編號(hào)：0012023第一章總則1.1合同主體甲方：（甲方名稱）乙方：（乙方名稱）1.2合同目的為規(guī)范甲方出納工作，確保出納工作的合法性、合規(guī)性，保障資金安全，提高財(cái)務(wù)管理水平。1.3合同效力本合同自雙方簽字蓋章之日起生效，有效期為____年，自合同生效之日起計(jì)算。1.4合同解釋本合同的解釋權(quán)歸甲方所有。第二章出納工作基本要求2.1工作職責(zé)出納人員應(yīng)按照甲方的規(guī)定和財(cái)務(wù)管理要求，履行資金收付、報(bào)表編制等職責(zé)。2.2工作準(zhǔn)則出納人員應(yīng)遵守國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)定和甲方制定的財(cái)務(wù)管理制度。2.3工作流程出納人員應(yīng)按照甲方的規(guī)定和財(cái)務(wù)管理要求，執(zhí)行資金收付、報(bào)表編制等工作流程。第三章資金管理3.1資金收支管理出納人員應(yīng)按照甲方的規(guī)定進(jìn)行資金收付，確保資金安全、合規(guī)。3.2銀行存款管理出納人員應(yīng)按照甲方的規(guī)定進(jìn)行銀行存款管理，確保存款安全、合規(guī)。3.3現(xiàn)金管理出納人員應(yīng)按照甲方的規(guī)定進(jìn)行現(xiàn)金管理，確?，F(xiàn)金安全、合規(guī)。第四章財(cái)務(wù)報(bào)表4.1報(bào)表編制出納人員應(yīng)按照甲方的規(guī)定和財(cái)務(wù)管理要求，編制各類財(cái)務(wù)報(bào)表。4.2報(bào)表審核出納人員應(yīng)按照甲方的規(guī)定，對(duì)編制的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審核，確保報(bào)表真實(shí)、準(zhǔn)確。4.3報(bào)表報(bào)送出納人員應(yīng)按照甲方的規(guī)定，及時(shí)向甲方報(bào)送審核后的財(cái)務(wù)報(bào)表。第五章內(nèi)部控制5.1風(fēng)險(xiǎn)控制出納人員應(yīng)按照甲方的規(guī)定，識(shí)別和控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。5.2合規(guī)性控制出納人員應(yīng)按照甲方的規(guī)定，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)的合規(guī)性。5.3內(nèi)部審計(jì)出納人員應(yīng)接受甲方的內(nèi)部審計(jì)，配合審計(jì)工作，提供相關(guān)財(cái)務(wù)資料。第六章法律法規(guī)遵守6.1相關(guān)法律出納人員應(yīng)遵守《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)合同法》等法律法規(guī)。6.2行政法規(guī)出納人員應(yīng)遵守國(guó)家財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等方面的行政法規(guī)。6.3規(guī)章制度出納人員應(yīng)遵守甲方制定的財(cái)務(wù)管理制度、內(nèi)部控制制度等規(guī)章制度。第七章稅務(wù)管理7.1稅務(wù)申報(bào)出納人員應(yīng)按照甲方的規(guī)定，及時(shí)、準(zhǔn)確地進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)。7.2稅務(wù)繳納出納人員應(yīng)按照甲方的規(guī)定，及時(shí)、準(zhǔn)確地進(jìn)行稅務(wù)繳納。7.3稅務(wù)籌劃出納人員應(yīng)按照甲方的規(guī)定，合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低稅務(wù)負(fù)擔(dān)。第八章會(huì)計(jì)檔案管理8.1檔案保管出納人員應(yīng)按照甲方的規(guī)定，對(duì)會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行妥善保管，確保檔案的安全、完整。8.2檔案查閱出納人員應(yīng)按照甲方的規(guī)定，對(duì)會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行查閱，提供必要的檔案資料。8.3檔案銷毀出納人員應(yīng)按照甲方的規(guī)定，對(duì)超過(guò)保管期限的會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行銷毀，確保檔案不再存在。第九章信息技術(shù)管理9.1信息系統(tǒng)使用出納人員應(yīng)按照甲方的規(guī)定，正確使用信息系統(tǒng)，確保信息系統(tǒng)的正常運(yùn)行。9.2數(shù)據(jù)安全出納人員應(yīng)按照甲方的規(guī)定，保護(hù)信息系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)安全，防止數(shù)據(jù)泄露、損壞。9.3信息技術(shù)培訓(xùn)出納人員應(yīng)按照甲方的規(guī)定，參加信息技術(shù)培訓(xùn)，提高信息技術(shù)應(yīng)用能力。第十章人力資源管理10.1人員招聘出納人員應(yīng)按照甲方的規(guī)定，參與出納人員的招聘工作，確保招聘到合適的人員。10.2人員培訓(xùn)出納人員應(yīng)按照甲方的規(guī)定，對(duì)出納人員進(jìn)行培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)能力。10.3績(jī)效考核出納人員應(yīng)按照甲方的規(guī)定，對(duì)出納人員的績(jī)效進(jìn)行考核，激勵(lì)其提高工作效率。第十一章保密與信息安全11.1保密義務(wù)出納人員應(yīng)對(duì)工作中接觸到的甲方商業(yè)秘密、個(gè)人隱私等信息履行保密義務(wù)。11.2信息安全出納人員應(yīng)按照甲方的規(guī)定，保護(hù)信息系統(tǒng)的信息安全，防止信息泄露、損壞。11.3泄密處理出納人員在發(fā)生泄密事件時(shí)，應(yīng)立即向甲方報(bào)告，配合甲方進(jìn)行處理。第十二章合同變更與解除12.1變更條件合同的變更應(yīng)符合雙方共同協(xié)商，并簽訂書面變更協(xié)議。12.2解除條件合同的解除應(yīng)符合雙方共同協(xié)商，并簽訂書面解除協(xié)議。12.3變更解除程序合同變更或解除的程序應(yīng)按照雙方協(xié)商確定的方式進(jìn)行。第十三章違約責(zé)任13.1違約行為出納人員應(yīng)避免違反合同約定的行為。13.2違約責(zé)任違約方應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任，賠償對(duì)方因此造成的損失。13.3違約賠償違約方應(yīng)按照甲方的規(guī)定，賠償因違約造成的損失。第十四章爭(zhēng)議解決14.1爭(zhēng)議方式雙方通過(guò)友好協(xié)商解決合同爭(zhēng)議。14.2調(diào)解程序如協(xié)商不成，雙方可向甲方所在地的人民調(diào)解委員會(huì)申請(qǐng)調(diào)解。14.3訴訟管轄如調(diào)解不成，任何一方均可向甲方所在地的人民法院提起訴訟。合同附件：附件1：出納工作合法性保證措施清單附件2：相關(guān)法律法規(guī)清單附件3：財(cái)務(wù)報(bào)表模板附件4：內(nèi)部控制制度附件5：稅務(wù)管理流程附件6：會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)范附件7：信息技術(shù)管理規(guī)范附件8：人力資源管理政策附件9：保密與信息安全協(xié)議附件10：合同變更與解除申請(qǐng)表附件11：違約責(zé)任認(rèn)定及賠償申請(qǐng)表附件12：爭(zhēng)議解決申請(qǐng)表甲方簽字：_________________日期：____年__月__日乙方簽字：_________________日期：____年__月__日多方為主導(dǎo)時(shí)的，附件條款及說(shuō)明附加條款一：甲方主導(dǎo)時(shí)的特殊條款1.甲方審計(jì)監(jiān)督權(quán)甲方有權(quán)對(duì)乙方出納工作的合法性、合規(guī)性進(jìn)行定期或不定期的審計(jì)監(jiān)督。乙方應(yīng)積極配合甲方的審計(jì)工作，提供真實(shí)、完整的財(cái)務(wù)資料。2.甲方財(cái)務(wù)管理權(quán)甲方有權(quán)對(duì)乙方的財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督，乙方應(yīng)按照甲方的要求和指示，及時(shí)調(diào)整和完善財(cái)務(wù)管理制度。3.甲方資金調(diào)撥權(quán)甲方有權(quán)根據(jù)實(shí)際需要，對(duì)乙方管理的資金進(jìn)行調(diào)撥，乙方應(yīng)按照甲方的要求，及時(shí)、準(zhǔn)確地進(jìn)行資金劃轉(zhuǎn)。附加條款二：乙方主導(dǎo)時(shí)的特殊條款1.乙方自主管理權(quán)乙方在遵守國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)定和甲方制定的財(cái)務(wù)管理制度的前提下，有權(quán)自主開展出納工作，并根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整工作流程和方法。2.乙方資金保管權(quán)乙方對(duì)甲方劃撥的資金具有保管權(quán)，應(yīng)確保資金的安全、合規(guī)。未經(jīng)甲方同意，乙方不得隨意使用或處置甲方資金。3.乙方工作報(bào)告權(quán)乙方應(yīng)定期向甲方提交財(cái)務(wù)工作報(bào)告，反映財(cái)務(wù)狀況、資金收支情況等內(nèi)容。如有重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)，乙方應(yīng)及時(shí)向甲方報(bào)告。附加條款三：第三方中介主導(dǎo)時(shí)的特殊條款1.第三方中介審計(jì)權(quán)當(dāng)?shù)谌街薪樽鳛橹鲗?dǎo)時(shí)，有權(quán)對(duì)甲方和乙方的出納工作進(jìn)行審計(jì)，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)的合法性、合規(guī)性。甲方和乙方應(yīng)積極配合第三方中介的審計(jì)工作，提供真實(shí)、完整的財(cái)務(wù)資料。2.第三方中介調(diào)取權(quán)第三方中介在履行審計(jì)職責(zé)時(shí)，有權(quán)調(diào)取甲方和乙方相關(guān)的財(cái)務(wù)資料，包括但不限于賬簿、憑證、報(bào)表等。甲方和乙方應(yīng)確保提供的資料真實(shí)、完整、準(zhǔn)確。3.第三方中介保密義務(wù)第三方中介在審計(jì)過(guò)程中，對(duì)獲取的財(cái)務(wù)資料負(fù)有保密義務(wù)，不得泄露給無(wú)關(guān)第三方。如因違反保密義務(wù)導(dǎo)致甲方或乙方遭受損失，第三方中介應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。附件及其他補(bǔ)充說(shuō)明一、附件列表：1.出納工作合法性保證措施清單2.相關(guān)法律法規(guī)清單3.財(cái)務(wù)報(bào)表模板4.內(nèi)部控制制度5.稅務(wù)管理流程6.會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)范7.信息技術(shù)管理規(guī)范8.人力資源管理政策9.保密與信息安全協(xié)議10.合同變更與解除申請(qǐng)表11.違約責(zé)任認(rèn)定及賠償申請(qǐng)表12.爭(zhēng)議解決申請(qǐng)表二、違約行為及認(rèn)定：1.違約行為：出納人員未按照甲方的規(guī)定和財(cái)務(wù)管理要求，進(jìn)行資金收付、報(bào)表編制等工作。2.認(rèn)定：出納人員的上述行為不符合合同約定，視為違約行為。3.違約行為：出納人員未遵守國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)定和甲方制定的財(cái)務(wù)管理制度。4.認(rèn)定：出納人員的上述行為違反了合同約定，視為違約行為。5.違約行為：出納人員未按照甲方的規(guī)定，及時(shí)、準(zhǔn)確地進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)、繳納。6.認(rèn)定：出納人員的上述行為不符合合同約定，視為違約行為。三、法律名詞及解釋：1.出納工作：指負(fù)責(zé)企業(yè)資金收付、報(bào)表編制等財(cái)務(wù)工作的人員。2.合法性保證：指確保出納工作符合國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)定和甲方制定的財(cái)務(wù)管理制度。3.合規(guī)性：指符合相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、企業(yè)內(nèi)部管理制度的要求。4.內(nèi)部控制：指企業(yè)為達(dá)到經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、完整性、可靠性進(jìn)行的一系列制度安排和操作程序。5.稅務(wù)管理：指企業(yè)依法進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)、繳納稅款、稅務(wù)籌劃等活動(dòng)。四、執(zhí)行中遇到的問(wèn)題及解決辦法：1.問(wèn)題：出納人員對(duì)財(cái)務(wù)管理制度不熟悉，導(dǎo)致工作失誤。解決辦法：對(duì)出納人員進(jìn)行定期培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)能力。2.問(wèn)題：資金管理不規(guī)范，導(dǎo)致資金風(fēng)險(xiǎn)。解