大氣版物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度(4篇)

大氣版物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度(4篇)大氣版物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度(4篇)篇一為了小區(qū)有個(gè)優(yōu)美的環(huán)境，廣大業(yè)主得到更好地服務(wù)，便于物業(yè)公司更好地管理，將來(lái)開(kāi)創(chuàng)更多更好的創(chuàng)收項(xiàng)目，現(xiàn)制定以下物業(yè)財(cái)務(wù)管理制度。一、財(cái)務(wù)管理制度1.嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和有關(guān)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，按《會(huì)計(jì)法》辦事，遵章守法，做好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作。2.財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)本物業(yè)公司的經(jīng)濟(jì)總核算。每月末收銀員把各住宅、商鋪收取的租金、物業(yè)管理費(fèi)等，做好收支結(jié)算表、欠繳管理費(fèi)情況表交到財(cái)務(wù)科，由財(cái)務(wù)科及時(shí)編制損益表和資產(chǎn)負(fù)債表等財(cái)務(wù)報(bào)表，進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)，并綜合公司資金運(yùn)作的情況、管理費(fèi)收入和費(fèi)用開(kāi)支的資料向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。3.管理和控制物業(yè)公司各部門(mén)編制收支計(jì)劃，平衡工作，嚴(yán)格檢查備用金的使用，嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額制度，負(fù)責(zé)本公司資金運(yùn)作的組織和調(diào)動(dòng)，定期把資金變化情況向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。4.遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則及時(shí)完成收支核算，做好財(cái)務(wù)記載，正確核算，按時(shí)準(zhǔn)確編報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表。5.負(fù)責(zé)公司的各項(xiàng)資產(chǎn)登記、核對(duì)工作，保證資產(chǎn)更新的資金來(lái)源，保障資產(chǎn)的更新?lián)Q代。6.對(duì)公司的各項(xiàng)開(kāi)支力求做到嚴(yán)格審核、合理開(kāi)支，對(duì)違反規(guī)定，未經(jīng)審批的開(kāi)支一律不得報(bào)銷(xiāo)。二、會(huì)計(jì)核算管理制度1.采用借貸記帳法，以權(quán)責(zé)發(fā)生制為原則，收入與其相關(guān)的成本、費(fèi)用應(yīng)當(dāng)相互配比。2.合理劃分收益性支出與資本性支出，凡支出的效益僅與本會(huì)計(jì)年度相關(guān)的，應(yīng)當(dāng)作為收益性支出(如辦公費(fèi)用的支出);支出的效益與幾個(gè)會(huì)計(jì)年度相關(guān)的，應(yīng)當(dāng)作為資本性支出(如固定資產(chǎn)的購(gòu)置)。3.會(huì)計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日止。4.會(huì)計(jì)核算以人民幣為記帳本位幣;會(huì)計(jì)記錄的文字均使用中文;會(huì)計(jì)憑證使用復(fù)式記帳憑證。5.會(huì)計(jì)科目的設(shè)置，會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料的編制，必須符合國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，并應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門(mén)報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表。6.會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定建立檔案，妥善保管，保管期滿需要銷(xiāo)毀時(shí)，要填寫(xiě)"會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)"，經(jīng)經(jīng)理審閱，報(bào)公司董事和財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)后銷(xiāo)毀。三、現(xiàn)金管理制度1.根據(jù)物業(yè)管理公司管理業(yè)務(wù)的需要，應(yīng)在財(cái)務(wù)科保持有適量庫(kù)存現(xiàn)金，以備小額現(xiàn)金的零星支出，超出限額部分，應(yīng)在當(dāng)天存入銀行?，F(xiàn)金必須在規(guī)定的范圍、限額內(nèi)支出，現(xiàn)金支出不得在現(xiàn)金收入中直接坐支。2.現(xiàn)金的使用范圍：2.1.支付給職工個(gè)人的工資、獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼、福利補(bǔ)助費(fèi)、差旅費(fèi)等款項(xiàng)。2.2.支付給不能轉(zhuǎn)帳的集體單位或城鄉(xiāng)居民個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬或購(gòu)買(mǎi)物資的款項(xiàng)。2.3.結(jié)算其他的零星支付款項(xiàng)。2.4.各個(gè)部門(mén)因采購(gòu)工作需要，可通過(guò)申請(qǐng)方式進(jìn)行申請(qǐng)采購(gòu)備用金。2.5.不準(zhǔn)利用管理公司銀行帳戶為其他單位或個(gè)人支付和存入現(xiàn)金。2.6.不準(zhǔn)用白條或不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金。四、支票管理制度1.嚴(yán)格遵守《支付結(jié)算辦法》中有關(guān)支票使用的規(guī)定，不得簽發(fā)空白支票。2.支票金額起點(diǎn)為人民幣100元，支票的付款期限為自出票日起10天內(nèi)。普通支票可以用于支取現(xiàn)金，也可以用于轉(zhuǎn)帳，在普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，劃線支票只能用于轉(zhuǎn)帳，不得支取現(xiàn)金。3.簽發(fā)支票應(yīng)使用碳素墨水或墨汁填寫(xiě)，票面必須有收款人名稱(chēng)、出票日期、確定的金額、用途以及出票人預(yù)留的銀行印章。預(yù)留的銀行印章必須為單位的財(cái)務(wù)專(zhuān)用章及法定代表人的私章，支票印鑒應(yīng)蓋在出票人簽章處，不得蓋在空白的磁碼區(qū)域上或多蓋預(yù)留銀行印章，否則銀行將予以退票。五、財(cái)務(wù)支出規(guī)定及審批程序1.財(cái)務(wù)支出規(guī)定1.1.因公需要借現(xiàn)金時(shí)，借款人應(yīng)填寫(xiě)《財(cái)務(wù)支出審批單》、《借款單》，并按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫(xiě)后，經(jīng)所在部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)簽字同意、送財(cái)務(wù)人員審核、再報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。1.2.各業(yè)務(wù)經(jīng)辦人對(duì)發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生之日起一周內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。1.3.報(bào)銷(xiāo)人員須憑合法的原始票據(jù)到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取《報(bào)銷(xiāo)單》?！秷?bào)銷(xiāo)單》填寫(xiě)的各項(xiàng)內(nèi)容要清楚，數(shù)字要準(zhǔn)確，金額的大寫(xiě)數(shù)字要正確，所填寫(xiě)內(nèi)容要與原始憑證相符，并將票據(jù)分類(lèi)粘貼整齊后，交由部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審批后，再將《報(bào)銷(xiāo)單》返回財(cái)務(wù)科，財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核，審核無(wú)誤后，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后，辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。1.4.借款人辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱《備用金臺(tái)賬》，查明報(bào)銷(xiāo)人員原借款金額，對(duì)報(bào)銷(xiāo)的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人，對(duì)報(bào)銷(xiāo)后低于借款金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款所借賬款。1.5.借款人員應(yīng)及時(shí)沖帳，不能跨年度使用借款。年末借款的，應(yīng)于12月29日前把借款歸還財(cái)務(wù)科，待次年一月重新辦理借款手續(xù)。1.6.外購(gòu)材料物資應(yīng)該將供應(yīng)商出具的發(fā)票、收到貨物的入庫(kù)單、現(xiàn)金采購(gòu)的加附《財(cái)務(wù)支出審批單》，經(jīng)有關(guān)部門(mén)審核、復(fù)核，報(bào)審批人核準(zhǔn)后出納方能付款。1.7.稅款、行政規(guī)費(fèi)的支出可由經(jīng)辦部門(mén)簽字并提交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核后，按審批程序報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。1.8.所有支出憑證由出納嚴(yán)格審核其內(nèi)容與金額是否與實(shí)際相符，票據(jù)是否合法、合規(guī)，收款單位的印章是否合法有效、領(lǐng)款人的簽字是否相符，審核、審批手續(xù)是否完備，如有疑問(wèn)必須查詢清楚并得到確認(rèn)后方能付款。報(bào)銷(xiāo)人對(duì)所報(bào)銷(xiāo)發(fā)票的真實(shí)性負(fù)永久責(zé)任。2.審批程序業(yè)務(wù)經(jīng)辦人—部門(mén)負(fù)責(zé)人(復(fù)核)—會(huì)計(jì)(審核)—審批人(批準(zhǔn))—出納(付款)大氣版物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度(4篇)篇二01.總則第一條為了加強(qiáng)物業(yè)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，規(guī)范會(huì)計(jì)核算，提高資金使用效益，促進(jìn)公司發(fā)展，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度適用于本公司及其所屬各部門(mén)。02.財(cái)務(wù)管理的組織和職責(zé)第三條物業(yè)公司設(shè)置獨(dú)立的財(cái)務(wù)部門(mén)，負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理工作。第四條財(cái)務(wù)部門(mén)的主要職責(zé)是：(一)編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃和信貸計(jì)劃;(二)負(fù)責(zé)公司的資金籌集、調(diào)度和使用管理，確保資金安全;(三)負(fù)責(zé)公司的會(huì)計(jì)核算、報(bào)表編制和財(cái)務(wù)檔案保管工作;(四)負(fù)責(zé)公司的資產(chǎn)管理和債權(quán)債務(wù)管理;(五)組織實(shí)施內(nèi)部審計(jì)和財(cái)務(wù)檢查工作;(六)參與公司重要經(jīng)濟(jì)合同的審查;(七)參與公司經(jīng)營(yíng)決策，提出財(cái)務(wù)管理建議。第五條財(cái)務(wù)部門(mén)設(shè)立財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)、出納等崗位，各崗位人員應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的專(zhuān)業(yè)資格和技能，遵守職業(yè)道德，依法履行職責(zé)。第六條財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人全面負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理工作，主要職責(zé)包括：(一)組織實(shí)施公司財(cái)務(wù)管理制度，審批重大財(cái)務(wù)事項(xiàng);(二)編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃和信貸計(jì)劃;(三)負(fù)責(zé)公司的資金籌集、調(diào)度和使用管理;(四)組織進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、分析和考核;(五)編制和報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，分析財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果;(六)負(fù)責(zé)公司的資產(chǎn)管理和債權(quán)債務(wù)管理;(七)組織落實(shí)內(nèi)部審計(jì)和財(cái)務(wù)檢查工作;(八)法律、法規(guī)和公司章程規(guī)定的其他職責(zé)。第七條會(huì)計(jì)的主要職責(zé)包括：(一)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算;(二)審核原始憑證，編制記賬憑證;(三)登記會(huì)計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表;(四)負(fù)責(zé)公司稅務(wù)申報(bào)和納稅工作;(五)妥善保管會(huì)計(jì)資料和財(cái)務(wù)票據(jù);(六)法律、法規(guī)和公司章程規(guī)定的其他職責(zé)。第八條出納的主要職責(zé)包括：(一)辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù);(二)負(fù)責(zé)現(xiàn)金、票據(jù)及銀行印鑒的保管;(三)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬;(四)保管庫(kù)存現(xiàn)金和有價(jià)證券;(五)法律、法規(guī)和公司章程規(guī)定的其他職責(zé)。03.財(cái)務(wù)管理的基本要求第九條物業(yè)公司應(yīng)當(dāng)做好財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)和預(yù)算工作，依法合理籌集和使用資金，有效防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。第十條物業(yè)公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的成本開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，合理控制成本，降低消耗，提高經(jīng)濟(jì)效益。第十一條物業(yè)公司應(yīng)當(dāng)依法繳納各項(xiàng)稅費(fèi)，嚴(yán)禁偷漏稅款，逃避繳納稅款。第十二條物業(yè)公司應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，加快資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率。04.資金和資產(chǎn)管理第十三條物業(yè)公司的資金包括流動(dòng)資金、專(zhuān)用資金、固定資金、投資資金等。各類(lèi)資金應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行核算，做到賬實(shí)相符。第十四條物業(yè)公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的管理，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定收取現(xiàn)金，使用現(xiàn)金。企業(yè)收支數(shù)額較大的，應(yīng)當(dāng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。第十五條物業(yè)公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)銀行賬戶的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開(kāi)立和使用銀行賬戶，不得出租、出借銀行賬戶。第十六條物業(yè)公司應(yīng)當(dāng)定期或不定期地進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查，保證賬實(shí)相符，發(fā)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)處理。05.負(fù)債和所有者權(quán)益管理第十七條物業(yè)公司的負(fù)債包括流動(dòng)負(fù)債、長(zhǎng)期負(fù)債。各類(lèi)負(fù)債應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行核算，做到賬實(shí)相符。第十八條物業(yè)公司應(yīng)當(dāng)重視負(fù)債管理，控制負(fù)債規(guī)模，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。第十九條物業(yè)公司的所有者權(quán)益包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤(rùn)。各類(lèi)所有者權(quán)益應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行核算，做到賬實(shí)相符。第二十條物業(yè)公司應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，辦理利潤(rùn)分配，按時(shí)足額繳納所得稅。06.財(cái)務(wù)報(bào)告和財(cái)務(wù)分析第二十一條物業(yè)公司應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括資