村固定資產(chǎn)管理制度

村固定資產(chǎn)管理制度

村固定資產(chǎn)管理制度第1篇

一、目的

為了更好的利用固定資產(chǎn)，加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)的監(jiān)督，實(shí)行固定資產(chǎn)統(tǒng)一管

理6結(jié)合公司實(shí)際情況，特制訂本制度。

二、適用范圍

適用于新疆佰盛康生物科技開發(fā)有限公司各部門。

三、固定資產(chǎn)管理范圍

L固定資產(chǎn)是指使用期限超過(guò)一年的機(jī)器、運(yùn)輸工具以及更他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有

關(guān)的設(shè)備、器具、工具等，不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在元以上,

且使用年限超過(guò)兩年的也作為固定資產(chǎn)。

2.辦公室固定資產(chǎn)主要指：桌椅、茶幾、公文柜、保險(xiǎn)柜、碎紙機(jī)、過(guò)蟹機(jī)、

電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、投影儀、打描儀、空調(diào)機(jī)、POS機(jī)、驗(yàn)鈔機(jī)、吸塵器、

消毒柜、冰箱、保鮮柜、貨架、音響設(shè)備、無(wú)線/有線話筒、爐具、廚具、發(fā)肉機(jī)

等。

四、管理分工

公司的固定資產(chǎn)管理由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)帳的管理，綜合辦負(fù)責(zé)物的管理，使用部

門負(fù)責(zé)正常使用。

(L)財(cái)務(wù)部

1.財(cái)務(wù)部作為公司固定資產(chǎn)的核算部門，應(yīng)設(shè)置固定資產(chǎn)總帳及明細(xì)分類帳。

2.財(cái)務(wù)部根據(jù)主管部門提供的,經(jīng)總經(jīng)理簽字生效的各類表格，對(duì)固定資產(chǎn)

的增減變動(dòng)及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理。

3,財(cái)務(wù)部會(huì)同固定資產(chǎn)管理部門，每隼X月、X月對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行例行盤點(diǎn),

做到帳實(shí)相稻確保帳、物一致。

（二）綜合辦

L綜合辦作為固定資產(chǎn)的主管部門，應(yīng)安排專人負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的檔案管理工

作。

2,負(fù)責(zé)建立健全的固定資產(chǎn)明細(xì)帳，隨時(shí)掌握固定資產(chǎn)的使用狀況。

3.負(fù)趟定資產(chǎn)的管理，搞好瞅資產(chǎn)的分類，統(tǒng)一編號(hào)，建立獻(xiàn)資產(chǎn)檔

案及登記賬，負(fù)責(zé)審批并辦理購(gòu)置、臉收、調(diào)撥轉(zhuǎn)移、報(bào)廢、封存啟用、清查盤

點(diǎn)等事項(xiàng)。

4,負(fù)責(zé)監(jiān)督、配合使用部門做好設(shè)備的使用和維護(hù)，確保設(shè)備完好提高利用

率，并定期組織進(jìn)行設(shè)備的清點(diǎn)，保證帳、物相符。

5.根據(jù)使用部門的使用情況，組織編制設(shè)備大、中、修等維修計(jì)劃，按期編

報(bào)設(shè)備更新計(jì)劃。

6.嚴(yán)肅管理紀(jì)律，對(duì)違反固定資產(chǎn)管理制度，擅自贈(zèng)送、出售、拆除靛資

產(chǎn)的行為和破壞固定資產(chǎn)的現(xiàn)象，要嚴(yán)格追查責(zé)任，視情節(jié)給予處罰。

7.綜合辦經(jīng)理；負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)物品抽臺(tái)賬管理，對(duì)申購(gòu)的固定資產(chǎn)進(jìn)行

審核，并定期軸查行政專員的出入庫(kù)表和臺(tái)原表。

8.行政專員：負(fù)賁靛資產(chǎn)臺(tái)賬的建立與更新；負(fù)責(zé)公共區(qū)域固定資產(chǎn)的定

期盤點(diǎn)與維護(hù)保養(yǎng)工作；負(fù)責(zé)員工離職時(shí)固定資產(chǎn)的、回收與清理工作；負(fù)責(zé)固定

資產(chǎn)的驗(yàn)收、出入庫(kù)登記、調(diào)撥、盤點(diǎn)、清理、報(bào)廢等工作；負(fù)責(zé)維修計(jì)劃與設(shè)

備更新計(jì)劃的擬定；9.行政主管：負(fù)責(zé)物品的采購(gòu)與驗(yàn)收工作；負(fù)責(zé)供應(yīng)商的偏

選工作；極助行政專員對(duì)固定資產(chǎn)的維護(hù)保養(yǎng)工作。

（三）使用部門

L各國(guó)定資產(chǎn)使用部門自責(zé)本部門的設(shè)備管理工作。

2.建立固定資產(chǎn)明細(xì)帳，固定資產(chǎn)的領(lǐng)用、調(diào)出、報(bào)廢處須綜合辦辦及總經(jīng)

理批七未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅官調(diào)動(dòng)、報(bào)廢，更不能自行外借和變賣。

3,根據(jù)粽合辦的要求配令進(jìn)行靛資產(chǎn)的盤點(diǎn)，做到帳、耨兩相符。

五、固定資產(chǎn)的管理要求

（一）固定資產(chǎn)的申購(gòu)及采購(gòu)

1.各部門需購(gòu)置獻(xiàn)資產(chǎn)，由部門內(nèi)勤應(yīng)填寫《固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表》，經(jīng)部

門經(jīng)理、分管副總、綜合辦及總經(jīng)理/董事會(huì)簽字批準(zhǔn)后，由煤合辦按庫(kù)存情況安

排行政主管進(jìn)行采購(gòu)?！吨芏ㄙY產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表》應(yīng)詳細(xì)填寫周定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、

型號(hào)，以及至少三家供貨廠商報(bào)價(jià)，以備合理采購(gòu)。（見表1《固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)

表》）

2.分公司需購(gòu)置固定資產(chǎn)時(shí)，也應(yīng)填寫《固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表》，經(jīng)分公司部

門經(jīng)理、分公司分管板塊負(fù)責(zé)人，分公司總經(jīng)理，總公司總經(jīng)理/董事會(huì)簽字批準(zhǔn)

后交由總公所合辦經(jīng)理安排行政主管進(jìn)行采購(gòu)?！渡暾?qǐng)表》應(yīng)詳細(xì)填寫，以便采

購(gòu)。

（-）固定資產(chǎn)的瞼收入庫(kù)

1.固定資產(chǎn)收到后，由綜合辦行政采購(gòu)專員和行政專員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收時(shí)仔

細(xì)核對(duì)固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號(hào)、金額、供貨廠商等信息是否與預(yù)訂相符，并

在《固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表》上填寫實(shí)際采購(gòu)金額后簽字交行政專員；

2,行政專員同時(shí)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行編號(hào)，并填寫無(wú)碳三聯(lián)《固定范產(chǎn)入庫(kù)清單》,

白聯(lián)綜合辦留存，黃聯(lián)由使用部門留存，紅聯(lián)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相應(yīng)的財(cái)務(wù)處理，更

新《固定資產(chǎn)明細(xì)表》臺(tái)賬，落實(shí)使用責(zé)任人。（見附表2《固定資產(chǎn)明細(xì)袤》）

（￡）固定資產(chǎn)費(fèi)用報(bào)銷

1.每月250-30日對(duì)所購(gòu)買的固定資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一的費(fèi)用報(bào)的報(bào)銷時(shí)須附《固

定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表》。

（四）靛資產(chǎn)的領(lǐng)用、登記及編碼

L由綜合辦行政專員填寫固定資產(chǎn)填寫《出庫(kù)單》，使用部口簽字確認(rèn)后，辦

理出庫(kù)手續(xù)。

2.行政專員對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行編碼（入庫(kù)時(shí)編碼）,并填寫《固定資產(chǎn)卡片》，

在實(shí)物上貼上《瞅資產(chǎn)卡片》，固定資產(chǎn)編碼是唯一的，不得重復(fù)使用和更丸

（見附3《固定資產(chǎn)卡片》）

工各部門設(shè)置專人負(fù)責(zé)部門內(nèi)部固定資產(chǎn)的管理，根據(jù)卡片建立臺(tái)賬，通部

門人員異動(dòng)吮其負(fù)責(zé)的固定資產(chǎn)與相應(yīng)的固定資產(chǎn)卡片、臺(tái)妹做相應(yīng)調(diào)整。

（五）固定資產(chǎn)的調(diào)撥

1.凡列入公司的固定資產(chǎn)，未經(jīng)主管部門、主管部門分管副總、總經(jīng)理批準(zhǔn),

任何部門或個(gè)人不得擅自調(diào)撥、轉(zhuǎn)移、借出和出售。

2.公司固定資產(chǎn)的內(nèi)部調(diào)撥、轉(zhuǎn)移，應(yīng)填寫《固定資產(chǎn)調(diào)撥轉(zhuǎn)移單》，按審批

流程簽字后，交財(cái)務(wù)部門存一份，作為財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移依據(jù)，進(jìn)行賬務(wù)處理，綜合辦存

一份。（見表4《固定資產(chǎn)調(diào)撥轉(zhuǎn)移單》）

3.由調(diào)入、調(diào)出、綜合辦三方核對(duì)實(shí)物、編碼、《固定資產(chǎn)卡片》和臺(tái)賬等，

并在將《固定資產(chǎn)卡片》的內(nèi)容、臺(tái)賬辦理變更手續(xù)，做到卡隨物移。

4?未經(jīng)主管部門同意，各使用部門私自辦理固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移及處理的，一經(jīng)發(fā)

現(xiàn)，將追究使用部門及經(jīng)辦人的責(zé)任。

（六）固定資產(chǎn)的保養(yǎng)及維修

各部門一旦發(fā)生固定資產(chǎn)故障，應(yīng)立即停止使用，報(bào)綜合如由綜合辦進(jìn)行

維修的機(jī)調(diào)與安排，所發(fā)生的維修費(fèi)用由粽合辦報(bào)銷。

2,在用靛資產(chǎn)需升級(jí)或增加功能叱由琮合辦負(fù)責(zé)辦％

（七）固定資產(chǎn)的報(bào)廢

L固定資產(chǎn)報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)有五點(diǎn)：使用年限已到，雖經(jīng)檢修可達(dá)使用要求，但經(jīng)

濟(jì)上不如更換新的設(shè)備；設(shè)備嚴(yán)直根壞，無(wú)修復(fù)價(jià)值；國(guó)家和主管理部門規(guī)定要

敏的設(shè)備；技術(shù)性能襁滿足使用要求的設(shè)備；場(chǎng)她搬遷無(wú)法拆遷的設(shè)缸

2?凡符合報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)的固定資產(chǎn)，由使用部門填寫《固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)單》，向

綜合辦申請(qǐng)，經(jīng)綜合力仔細(xì)蓼兔確認(rèn)符合報(bào)廢條件后，按流程報(bào)財(cái)務(wù)部門、總

經(jīng)理或董事會(huì)同意后，辦理報(bào)廢。（見表5《固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)單》）

工處理后的固定資產(chǎn)由主管部門和財(cái)務(wù)部一起辦理固定資產(chǎn)的服務(wù)處理和注

銷手續(xù)，更新臺(tái)賬；使用部門更新本部門固定資產(chǎn)的臺(tái)賬。

4,凡停用的固定資產(chǎn)，由使用部門填寫《固定資產(chǎn)調(diào)撥轉(zhuǎn)移單》，將固定資產(chǎn)

轉(zhuǎn)入綜合辦，綜合辦行政專員填寫《固定資產(chǎn)入庫(kù)清單》將資產(chǎn)入職

5.閑置設(shè)備和封存的固定資產(chǎn)啟用，由主管部門填寫《固定資產(chǎn)調(diào)撥轉(zhuǎn)移單》,

按表格要求逐級(jí)報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)同意后，將固定資產(chǎn)調(diào)撥給使用部門使用。

（A）固定資產(chǎn)的賠償

1?凡遺失、損壞固定資產(chǎn)，根據(jù)情況，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)按固定資產(chǎn)凈值的

10虹100與由當(dāng)事人賠償。

2.固定資產(chǎn)領(lǐng)用人員辟取或調(diào)動(dòng)，應(yīng)退回所領(lǐng)用的工具、儀需對(duì)損壞、丟

失的視其情況按原價(jià)的10汩100*賠償。

（九）固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)

L為了保證固定資產(chǎn)的安全與完整，各部門必須對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行定期清查、

盤點(diǎn)，每季度清查一次，以韓固定資產(chǎn)的實(shí)有數(shù)量，查明有無(wú)丟失、毀損或未

列入帳的固定資產(chǎn),保證賬實(shí)相符。

2.固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)每半空進(jìn)行一次，由琮合辦和財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一發(fā)出盤點(diǎn)通知,

各部門配合進(jìn)億

3.遇有下列情況，應(yīng)當(dāng)對(duì)有關(guān)固定資產(chǎn)進(jìn)行全部或部分的臨時(shí)清查；直接經(jīng)

管固定資產(chǎn)的人員調(diào)動(dòng)工作；因機(jī)機(jī)業(yè)務(wù)變動(dòng)，辦理財(cái)產(chǎn)交接;公司負(fù)責(zé)人根

據(jù)工作需要決定進(jìn)行的將時(shí)抽查。

4,根據(jù)固定資產(chǎn)清查的折圍和任務(wù)，成立由綜合辦、財(cái)務(wù)部、使用部門參加

的清查盤點(diǎn)小組，組長(zhǎng)由綜合辦主管擔(dān)色

5.對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)以前，財(cái)務(wù)部門必須檢查有關(guān)財(cái)產(chǎn)增減變動(dòng)的憑

證是否齊全，如有尚未入賬的會(huì)計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)入賬，主動(dòng)與固定資產(chǎn)主管部

門、使用部門核對(duì)各項(xiàng)固定資產(chǎn)的收、付記錄，做到清查前的賺目相符。

6.固定資產(chǎn)主管部門，在清杳以前，應(yīng)當(dāng)將公司所有固定資產(chǎn)進(jìn)行整理，對(duì)

尚未點(diǎn)驗(yàn)入庫(kù)和應(yīng)當(dāng)調(diào)撥出庠的固定資產(chǎn)，盡可能做好入庫(kù)和出庫(kù)手續(xù)，避免發(fā)

生重點(diǎn)、漏點(diǎn)等差錯(cuò)。

7.固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)應(yīng)當(dāng)逐一點(diǎn)清實(shí)物，包括查明雕資產(chǎn)的實(shí)有數(shù)與賬面

結(jié)存數(shù)是否相符，固定資產(chǎn)的保管、使脹維修、報(bào)廢和轉(zhuǎn)讓孳情況是否正愕等

家在清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)毀損情況，應(yīng)當(dāng)杳明毀損的程度、原因和責(zé)任以后，在《周

定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)表》清查表內(nèi)加以注明，并提出處理建議。（賺6《固定資產(chǎn)清

查盤點(diǎn)表》）

8.財(cái)務(wù)部門根據(jù)《雕資產(chǎn)清查盤點(diǎn)表》與固定資產(chǎn)賬簿記錄進(jìn)行核對(duì)。如發(fā)

現(xiàn)盤存數(shù)與賬存數(shù)不一致的時(shí)候，應(yīng)該及時(shí)查明原因，由主管部門出具書面報(bào)告,

并交財(cái)務(wù)備份。

9.對(duì)固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)以后，根據(jù)清查盤京的結(jié)果填制《固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)

表》。經(jīng)清查盤點(diǎn)小組審核無(wú)誤簽字以后,按流程報(bào)總經(jīng)理審閱。《固定資產(chǎn)清查

盤點(diǎn)表》應(yīng)當(dāng)由主管部門留存一份，送交財(cái)務(wù)部門一份。

10.對(duì)清查出的固定資產(chǎn)短缺和溢余，經(jīng)查明核實(shí)以后，經(jīng)資產(chǎn)清查小組審核,

報(bào)總經(jīng)理審批o財(cái)務(wù)部門根據(jù)審查核實(shí)后的清杳表和審批意見，按照會(huì)計(jì)制度的

規(guī)定，假賬務(wù)的調(diào)甑使賬簿記錄與實(shí)際盤存的資料一致。

（十）固定資產(chǎn)檔案的保管

1,采購(gòu)到貨的國(guó)定資產(chǎn)其相關(guān)檔案資料如使用說(shuō)明書、保修單、安裝盤采購(gòu)

合同等由綜合辦進(jìn)行歸檔保管，使用部門需翻、借閱按檔案管理綜合辦辦%

六、解釋權(quán)與生效日期

1.本制度由新疆佰盛康生物科技開發(fā)有限公司琮合辦負(fù)責(zé)解釋。

2.本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。

七、使用表格

表1《版資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表》

表2《固定資產(chǎn)明細(xì)表》

表3《固定資產(chǎn)卡片》備注：固定資產(chǎn)分類編碼使用扣取貼紙

表4《固定資產(chǎn)調(diào)撥轉(zhuǎn)移單》

表5《固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)單》

表6《固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)表》

村靛資產(chǎn)管理制度第2篇

一、校固定資產(chǎn)應(yīng)實(shí)行分工管理，做到權(quán)責(zé)統(tǒng)一。教室等建筑物和一些公共

設(shè)施由總務(wù)處管理；電化教學(xué)設(shè)備由總務(wù)處確定專人管理；一股家俱、器具在統(tǒng)

管與分管基礎(chǔ)上實(shí)行定位置、定數(shù)量、定管理人員，并由學(xué)校保管員作好登記和

檢查工作。

二、學(xué)校必須建立固定資產(chǎn)的賬卡制度，并根據(jù)學(xué)校固災(zāi)資產(chǎn)的不同特點(diǎn)設(shè)

立賬卡，予以登記，使用單位或個(gè)人也要按品名登記明細(xì)賬卡，以便查對(duì)。

三、學(xué)校教室等建,物應(yīng)合理使用并及時(shí)維修保養(yǎng)。

四、對(duì)學(xué)校專用設(shè)備一是制定技術(shù)管理制度，定期檢查與修理，使其經(jīng)常保

持完好可用；二是做到不經(jīng)批準(zhǔn)不準(zhǔn)拆改；三是專項(xiàng)設(shè)備管理人員必須能熟練操

作，凡不懂操作技術(shù)者不能上崗；四是主要教學(xué)設(shè)備（含電教設(shè)備）、輔助設(shè)備和

動(dòng)力設(shè)備隼要始終保持其完整體系；六是要經(jīng)常對(duì)師生員工進(jìn)行愛護(hù)設(shè)備的教育,

提高其愛護(hù)設(shè)備的責(zé)任感。

五、學(xué)校圖書室應(yīng)設(shè)置圖書管理員并制定嚴(yán)格的管理制度，對(duì)圖書按不同類

別登記造冊(cè)，使其為教育、散學(xué)和科研服務(wù)，防止圖書資料的損壞和丟失。

六、其他財(cái)產(chǎn)也應(yīng)區(qū)別不同情況，制定具體管理要求。

村固定資產(chǎn)管理制度第3篇

第一條為加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理，防止資產(chǎn)流失及損杯，延長(zhǎng)固定資產(chǎn)的使用

年限和提高利用率，制定本制度。

第二條固定資產(chǎn)是指一瓶設(shè)備單位價(jià)值在500元以上、專用設(shè)備單位價(jià)值在

800元以上，使用年限在一年以上，并在使用過(guò)程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn);資

產(chǎn)單價(jià)不足規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但耐用時(shí)間在一年以上的大批同類財(cái)產(chǎn)，如課桌椅、家具、

圖書等片應(yīng)列為靛資產(chǎn)。

第三條靛資產(chǎn)的分類。

（一）房屋和建筑物。房屋和建筑物是指學(xué)校擁有所有權(quán)和使用權(quán)的房屋建筑

物和附屬設(shè)施。內(nèi)容為：

教學(xué)用房:教室、實(shí)驗(yàn)氫電化教室、圖書於階梯教室、傳達(dá)室乳

辦公用房:辦公室、會(huì)議室等。

生活用房:教職工宿舍（未參與房改的宿舍）、學(xué)生宿舍、食堂餐廳、鍋爐房、

浴室、倉(cāng)庫(kù)、房所軋

生產(chǎn)用房:校辦企業(yè)廠房乳

運(yùn)動(dòng)場(chǎng)館咻育館、風(fēng)雨桌場(chǎng)、燈光球場(chǎng)彖

建寬物:操場(chǎng)、國(guó)墻、道路、水塔、假山、雕塑等。

附屬設(shè)施:通訊線路、輸電線路、網(wǎng)絡(luò)線路、水氣管道等。

（二）專用設(shè)備。專用設(shè)備是指學(xué)校根據(jù)教學(xué)和業(yè)務(wù)工作的實(shí)際情況需要購(gòu)置

的各種具有專門性能和專門用途的設(shè)缸內(nèi)容為:物理儀器、生化儀器、電化教學(xué)

設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)教學(xué)設(shè)備、教學(xué)標(biāo)本、文體器材、醫(yī)療器材、交通運(yùn)輸、通

訊設(shè)備等。

（三）1般設(shè)備。一般設(shè)備是指學(xué)校用于業(yè)務(wù)工作的通用性設(shè)備。內(nèi)容為;辦公

自動(dòng)化設(shè)備、辦公用桌椅、辦公家具、學(xué)生桌椅、學(xué)生用床、歡具、服裝等。

㈣文物陳列品。文物陳列品是指學(xué)校的各種文物和陳列凱

（五）圖書。圖書是指學(xué)校儲(chǔ)藏的由學(xué)校統(tǒng)一管理使用的紙質(zhì)圖書和電子圖書。

（六）土地。已辦理土地使用證，擁有土地使用權(quán)的校園土地和勤工儉學(xué)土地。

（七）其他固定資產(chǎn)。其他固定資產(chǎn)是指以上六類未包含的固定資產(chǎn)。

第四條固定資產(chǎn)計(jì)價(jià).固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)有原始價(jià)值、重量完全價(jià)值和殘值。

根據(jù)學(xué)校業(yè)務(wù)活動(dòng)和固定資產(chǎn)管理的特點(diǎn)，主要采用原始價(jià)值計(jì)價(jià)，在無(wú)法確定

靛資產(chǎn)原值時(shí)，采用重置完全價(jià)值計(jì)價(jià)，由學(xué)校清理資產(chǎn)小組評(píng)依

第五條固定資產(chǎn)賬務(wù)處理。固定資產(chǎn)必須根據(jù)審核后的固定資產(chǎn)原始憑證，

連同入庫(kù)單或驗(yàn)收單一并入愴入庫(kù)單應(yīng)視同發(fā)票一樣，作為固定資產(chǎn)入帳附件,

一并作為原始憑證裝訂到憑證工

按中小學(xué)校賬務(wù)處理方法做好固定資產(chǎn)的.增加（購(gòu)入、新建、調(diào)入、捐贈(zèng)、

自制）減少（調(diào)出、變賣、報(bào)廢）等入賬工作，從金額上對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行全過(guò)程監(jiān)督

控制，并分類登記明細(xì)賬。明細(xì)賬總額必須與總賬的國(guó)定資產(chǎn)加固定資產(chǎn)基金的

總額相符。

第六條調(diào)出、變賣、報(bào)骸定資產(chǎn)要有申報(bào)制度和審批制跖單位原值在1

萬(wàn)元以下的由使用單位提出申請(qǐng)，學(xué)校組織鑒定和審查，報(bào)校長(zhǎng)堂審臨單位原

值在1萬(wàn)元以上報(bào)上級(jí)主管部門，組織鑒定、審核、評(píng)估后再報(bào)財(cái)政部門和國(guó)有

資產(chǎn)管理部門審批。

第七條學(xué)校之間相互借用固定資產(chǎn)必須經(jīng)校長(zhǎng)審批，履行借用手續(xù)。管理人

員應(yīng)按時(shí)收回，不得丟失6社會(huì)其他單位或個(gè)人向?qū)W校租借固定資產(chǎn)，必須經(jīng)上

級(jí)主管部門同意。

第八條各實(shí)驗(yàn)室的儀器設(shè)備必須專人負(fù)責(zé)，實(shí)險(xiǎn)員的臺(tái)帳必須與財(cái)務(wù)的帳目

相符，并建立實(shí)驗(yàn)儀器使用、信用、維修、損壞、報(bào)廢登記本。

第九條圖書室的圖書必須有專人負(fù)責(zé)，管理員的臺(tái)帳要與財(cái)務(wù)的圖書帳目相

符。要有圖書借閱和歸還記錄。

第十條單位的固定資產(chǎn)必須定期維護(hù)和維修，延長(zhǎng)使用壽命。人為的損壞和

丟失必須進(jìn)行賠償（全額或部分）。

第十一條固定資產(chǎn)管理要建立責(zé)任制，明確到人，實(shí)行歸口管理、分級(jí)負(fù)責(zé)。

各室保管人員要結(jié)合學(xué)校具體情況及本職工作特點(diǎn)，制訂管理匆則。細(xì)則中要明

確驗(yàn)收登記制度、賠償制度、定期清點(diǎn)盤存制度、償還制度、報(bào)廢清理制度、移

接交制度等。

第十二條固定資產(chǎn)必須每年參加國(guó)有資產(chǎn)登記。

第十三條學(xué)校應(yīng)成立固定資產(chǎn)清理檢奩小組。清理檢查小組每年對(duì)固定資產(chǎn)

進(jìn)行一次清理檢查,填寫固定資產(chǎn)登記刪做到帳帳相符、帳物相符。

第十四條固定資產(chǎn)經(jīng)清理核查后，由清查小組填寫固定資產(chǎn)管理責(zé)任表一式

二份，使用部門或使用人對(duì)感實(shí)物查驗(yàn)無(wú)誤后簽字。一份交學(xué)校存檔，一份由使

用人保管。

村固定資產(chǎn)管理制度第4篇

第1章、總則

第1條、為加強(qiáng)公司固麥資產(chǎn)管理，提高固定資產(chǎn)使用效益，優(yōu)化資產(chǎn)配置,

確保公司經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法虬結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定

本制度。

第2條、固定資產(chǎn)是指使用期限超過(guò)1年，單位價(jià)值在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)（20xx元）

以上，并在使用過(guò)程中保持原有實(shí)物形態(tài)不變的房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備、工具

失

第3條、公司象合部人事行政辦公室是公司資產(chǎn)的歸口管里部門，負(fù)責(zé)資產(chǎn)

的購(gòu)置、保管、維修、報(bào)廢、清查等工作;公司財(cái)務(wù)部是固定資產(chǎn)的價(jià)值管理部

門，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的價(jià)值核算。

第4條、固定資產(chǎn)管理的內(nèi)容包括資產(chǎn)購(gòu)置、資產(chǎn)調(diào)劑和調(diào)撥、資產(chǎn)核算、

資產(chǎn)保管、清查及處置。

第2章、資產(chǎn)購(gòu)置

第5條、固定資產(chǎn)的使用部門在申報(bào)固定資產(chǎn)需求時(shí)應(yīng)考趟定資產(chǎn)的使用

情況、公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)酶等因素，需填寫《采購(gòu)申請(qǐng)表》o

第6條、制定購(gòu)置計(jì)劃：

1.集團(tuán)固定資產(chǎn)是由綜合部行政辦公室負(fù)責(zé)，由需求人員填寫《采購(gòu)申請(qǐng)表》,

經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批完畢后，由行政部負(fù)責(zé)采吼

LL電子設(shè)備從京東購(gòu)裝在京東商城導(dǎo)找三家以上的商家進(jìn)行對(duì)比，挑選

性價(jià)比較為合適的商家進(jìn)行下單購(gòu)買。

1.2.辦公桌椅在家具城以及網(wǎng)上進(jìn)行對(duì)比，挑選性價(jià)比合猿的商家進(jìn)行購(gòu)買。

今后盡量在網(wǎng)上購(gòu)買。

2.各駐外分支機(jī)構(gòu)的固定資產(chǎn)，由當(dāng)?shù)剞k公人員進(jìn)行至少三方詢價(jià)，且原則

上從網(wǎng)絡(luò)公開的供應(yīng)商購(gòu)關(guān)辦公平臺(tái)提交《采購(gòu)申請(qǐng)》經(jīng)集團(tuán)綜合部審批（價(jià)格

是否合理、質(zhì)量是否過(guò)關(guān)）逵過(guò)后,由各機(jī)構(gòu)人員自行購(gòu)買。越過(guò)5000元的固定

資產(chǎn)須經(jīng)集團(tuán)主管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后方可購(gòu)買。

3.未使用平臺(tái)系統(tǒng)的分支機(jī)構(gòu)，需參照集團(tuán)平臺(tái)《采購(gòu)申請(qǐng)表》做出紙質(zhì)版以

及電子版表格，由當(dāng)?shù)剞k公室人員負(fù)責(zé)詢價(jià)，并填寫《采購(gòu)申讀表》,超過(guò)5000

元的固定資產(chǎn)，需將電子表格發(fā)往集團(tuán)人事行政辦公室，由行政辦公室主任進(jìn)行

審批（價(jià)格是否合理、質(zhì)量是否過(guò)關(guān)），然后上報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，審批通過(guò)后，將最終

審批表格發(fā)往集團(tuán)人事行政辦公室留視并進(jìn)行操作入庫(kù)，由各機(jī)構(gòu)人員自行購(gòu)

買。

4.進(jìn)行供貨商的選擇時(shí)，應(yīng)著重考慮供貨商的資偵、能力、信譽(yù)以及質(zhì)量保

證體系；同時(shí)，根據(jù)供貨廠商的報(bào)價(jià)函及其他書面資料、價(jià)格、品質(zhì)、交貨期、

付款條件、廠商信譽(yù)以及歷史使用情況等選擇出最優(yōu)者。

第7條、綜合部人事行政辦公室實(shí)施采購(gòu)時(shí)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行資金支付審批程序,

請(qǐng)款時(shí)應(yīng)當(dāng)注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、預(yù)算金額、供應(yīng)商以及購(gòu)置原因乳

第3章、資產(chǎn)的登記、監(jiān)收與領(lǐng)用

第8條、購(gòu)買固定資產(chǎn)霜先填寫《采購(gòu)申請(qǐng)表》，在資產(chǎn)類型序列需選擇“團(tuán)

定資產(chǎn)”，#《采購(gòu)申請(qǐng)表》審核完畢反自動(dòng)歸入固定濟(jì)產(chǎn)庫(kù)內(nèi)。

第9條、煤合部人事行攻辦公室采購(gòu)人員接到供應(yīng)商發(fā)來(lái)械備等固定咨產(chǎn)

后，由行政部組織使用部門一同對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收.

第10條、檢驗(yàn)合格由使用部門直接領(lǐng)用。

第4章資產(chǎn)的使用、折舊與維護(hù)

第11條、各資產(chǎn)使用部門要指定相關(guān)人員負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)管理并建立實(shí)物管理

臺(tái)帳；個(gè)人使用的固定資產(chǎn)，由本人負(fù)責(zé)管理，責(zé)任到人。固定資產(chǎn)使用人、便

用地點(diǎn)變動(dòng)，應(yīng)由轉(zhuǎn)出部門提出申請(qǐng)，由保合部人事行政辦公富辦理相關(guān)手續(xù)并

報(bào)財(cái)務(wù)備案，方可進(jìn)行資產(chǎn)特移。

第12條、固定資產(chǎn)使用期間發(fā)生故障或損壞時(shí)，應(yīng)立即通知琮合部人事行政

辦公皂以便及時(shí)組織維以

第13條、固定資產(chǎn)需要修理時(shí)，由使用部門提出申請(qǐng)，填寫《后勤維護(hù)申請(qǐng)

表》經(jīng)綜合部人事行政辦公室組織維修，維修完成后，由使用部門相關(guān)人員驗(yàn)收,

第5章、資產(chǎn)報(bào)廢與報(bào)損

第14條、固定資產(chǎn)批準(zhǔn)報(bào)廢后綜合部人事行政辦公室應(yīng)當(dāng)要及時(shí)進(jìn)行實(shí)物處

我

第15條、對(duì)已批準(zhǔn)報(bào)廢的固定資產(chǎn)進(jìn)行道選。通過(guò)適當(dāng)維護(hù)、修理，能夠繼

續(xù)使用的物品由琮合部人事行政辦公室負(fù)責(zé)調(diào)劑給有需求的部門使用；對(duì)已批準(zhǔn)

報(bào)廢并經(jīng)通選后剩下的物品由綜合部人事行政辦公室進(jìn)行作價(jià)處理，物品經(jīng)公司

有關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后進(jìn)行處理。

第6章、固定資產(chǎn)清查

第16條、為確保公司靛資產(chǎn)做到賬實(shí)相符，公司粽合部行政負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)

的清查盤點(diǎn)工作，清查盤點(diǎn)每年至少進(jìn)行一次。

第17條、行政辦公室負(fù)責(zé)編制《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表》。經(jīng)琮合部長(zhǎng)審批后,向

使用部門和財(cái)務(wù)部門傳達(dá)盤點(diǎn)計(jì)劃，進(jìn)行人員的安排，發(fā)放盤點(diǎn)表,提前做好盤

點(diǎn)的各方面準(zhǔn)備。

第18條、在實(shí)地盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)由粽合部人事行政辦公室、財(cái)務(wù)部以及固定資產(chǎn)

的使用部門人員共同參與，選行盤點(diǎn)。

第19條、盤點(diǎn)結(jié)果和差異應(yīng)由綜合部人事行政辦公室、財(cái)務(wù)部和固定資產(chǎn)使

用部門3方簽字確認(rèn)。固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表分別由綜合部人事行政力、公室和財(cái)務(wù)部歸

檔保存。

第7章附則

第20條本制度批準(zhǔn)后自頃布之日起擾行。

第21條嫁合部人事行政辦公室負(fù)責(zé)本制度的制定、解釋、修改、廢除等工仇

村固定資產(chǎn)管理制度第5篇

;目的：

為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理，掌握固定資產(chǎn)的構(gòu)成與使用情況，確保公司財(cái)產(chǎn)

不受損失，特制定本制度。

二、適用范圍：

本制度適用于公司項(xiàng)下的所有固定資產(chǎn)及低值易號(hào)品管理。

三、責(zé)任人：

財(cái)務(wù)部與綜合部聯(lián)合制定此制度并領(lǐng)布執(zhí)行。

四、內(nèi)容：

1、為了更好的利用固定資產(chǎn)，實(shí)行固定資產(chǎn)歸口管理，加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的維

修與保養(yǎng)，建立崗位責(zé)任制和操作規(guī)范，按照集中領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理的原則，按固

定資產(chǎn)歸屬確定分工管理如下：

1）財(cái)務(wù)部作為固定資產(chǎn)低值易耗品的建賬部門，綜合部作為固定資產(chǎn)低值易

耗品的實(shí)物管理部門，財(cái)務(wù)部應(yīng)該建立建全帳目，綜合部應(yīng)曼立健全固定資產(chǎn)的

明細(xì)卡,做到帳目與卡片一致。實(shí)行羋年盤點(diǎn)-此

2）公司各辦公室內(nèi)的固定資產(chǎn)及低值易耗品由集合部指定的負(fù)責(zé)人落實(shí)責(zé)任

人管鴛

3）展廳、客戶接待臺(tái)、客戶洽談室、兒童區(qū)、新車交車區(qū)布置的固定資產(chǎn)及

低值易耗品由銷售部門負(fù)責(zé)落實(shí)責(zé)任人管臉

4）維修接待臺(tái)、精品柜、客戶休息區(qū)、客戶上網(wǎng)區(qū)、備件庫(kù)、客戶休息室布

置的固定資產(chǎn)由售后部門負(fù)責(zé)落實(shí)責(zé)任人管理。

5）車間機(jī)器設(shè)備全部由售后部門歸口管理

6）售后部門負(fù)責(zé)生產(chǎn)車間設(shè)備的購(gòu)建、安裝、修理和使用管%

7）售后部門負(fù)責(zé)廠區(qū)動(dòng)力設(shè)備的購(gòu)建、安裝、修理和使用管理。

8）公司的電子設(shè)備及廠房建筑物由爍合部進(jìn)行統(tǒng)一管理。

9）粽合部負(fù)責(zé)公司的通用電子計(jì)算機(jī)及附屬設(shè)備購(gòu)置、安裝、維護(hù)和使用管

理。

10）綜合部負(fù)責(zé)公司廠房皿物及其附屬設(shè)施的購(gòu)置、安裝、維護(hù)和使用管鼠

11）煤合部負(fù)責(zé)公司辦公用品、固定資產(chǎn)、低值易耗品的購(gòu)置維護(hù)，總部要求

審批的，需經(jīng)過(guò)總部審批單進(jìn)行采購(gòu)。

12）公司運(yùn)輸工具的管理由綜合部根據(jù)用車實(shí)際情況而分到冬部門管理。

2、主管部門的職責(zé)

1）隨時(shí)掌握固定資產(chǎn)的使用狀況。

2）負(fù)責(zé)監(jiān)督配合使用單他做好設(shè)備的使用和維護(hù)，確保設(shè)備完好提高利用率,

并定期組織設(shè)備的清點(diǎn)，保證帳、卡、物三相符。

3）負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的管理，搞好固定資產(chǎn)的分類，疏一編號(hào)，建立固定濟(jì)產(chǎn)檔

案,登記賬包負(fù)責(zé)審批并辦理臉收、調(diào)摭報(bào)廢、封存、啟用等事嘰

4）根據(jù)使用部門的使用情況，組織編制設(shè)備大中修維修計(jì)劃，按期編報(bào)設(shè)備

更新計(jì)劃。使用部門如果改變使用狀杰，或報(bào)廢等狀況而不及時(shí)上報(bào)的，主管部

門有權(quán)上報(bào)相關(guān)部門請(qǐng)求追究相關(guān)人員責(zé)任。

5）嚴(yán)肅鵬紀(jì)律，對(duì)違反固定資產(chǎn)管理制度，擅自贈(zèng)送、變賣、拆軸定資

產(chǎn)的行為和破壞固定資產(chǎn)的現(xiàn)象，要嚴(yán)格追蚊任，視情節(jié)給予處隊(duì)

3、使用部門職責(zé)

1）各固定資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)本部門的資產(chǎn)管理工作，應(yīng)設(shè)置兼職的資產(chǎn)管理

員，每項(xiàng)資產(chǎn)要明確使用、保管、維護(hù)的責(zé)任人。

2）嚴(yán)格執(zhí)行技術(shù)操作規(guī)程和維護(hù)保養(yǎng)制度，確保設(shè)備的完象清潔、洞清和

安全使用。

3）建立固定資產(chǎn)明細(xì)帳，固定資產(chǎn)的領(lǐng)用、調(diào)出、報(bào)廢必須經(jīng)主管部門及總

經(jīng)理批準(zhǔn),未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自調(diào)動(dòng)、報(bào)廢，更不能目行外借和變賣。

4）根據(jù)主管部門的要求定期組織固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)，做到帳、卡、物三相符。

4、固定資產(chǎn)的購(gòu)矍臉收、領(lǐng)用

1）因工作需要，各部門購(gòu)置固定資產(chǎn)必須提前向主管胡俅出申請(qǐng)，報(bào)經(jīng)總

經(jīng)理批準(zhǔn)后，上報(bào)總部審批，由相關(guān)部門負(fù)責(zé)購(gòu)置。

2）資產(chǎn)購(gòu)進(jìn)后，由相關(guān)部門開箱檢查、瞼收，安裝完畢后填“資產(chǎn)使用單”

報(bào)主管部門.主管部門根據(jù)“資產(chǎn)使用單”建立固定資產(chǎn)卡片、標(biāo)簽，并通知使

用單位。

■建設(shè)項(xiàng)目完工時(shí),由基建部門辦理“基建項(xiàng)目完工單”，報(bào)主管部門。

5、固定資產(chǎn)的調(diào)撥與轉(zhuǎn)移

1）凡列入公司的固定資產(chǎn)未經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理，任何單位不得擅自調(diào)

拔、轉(zhuǎn)移、借出和出售.

2）公司內(nèi)部設(shè)備的調(diào)撥與轉(zhuǎn)移，處須通過(guò)主管部門辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)，同時(shí)

由調(diào)出、調(diào)入部門的雙方領(lǐng)導(dǎo)及經(jīng)辦人簽字后，由財(cái)務(wù)部門辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)，并通

知相關(guān)的會(huì)計(jì)進(jìn)行帳、卡交鼠

3）公司對(duì)外的設(shè)備調(diào)撥和轉(zhuǎn)移一般實(shí)行有償價(jià)調(diào)撥方扎設(shè)備主管部門根據(jù)

設(shè)備的使用年限、折余價(jià)值、新舊程度按質(zhì)論價(jià)，原則上調(diào)出黃備的價(jià)值不得低

于設(shè)備的折余價(jià)值，對(duì)外處理設(shè)備必須由主管部門提出處理價(jià)值，報(bào)總經(jīng)理簽字、

總部審批方可處理，辦理有關(guān)財(cái)務(wù)手續(xù)。

4）耒經(jīng)主管部門同意，各使用部門無(wú)權(quán)辦理設(shè)備轉(zhuǎn)移及處勤一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將

追究部門及經(jīng)辦人的責(zé)任。

6、固定資產(chǎn)的報(bào)廢與封存

1）公司的固定資產(chǎn)報(bào)廢處理時(shí)，須使用部門提出申請(qǐng)，用寫資產(chǎn)報(bào)廢單一式

三份由財(cái)務(wù)部門將其凈損失上報(bào)總經(jīng)理枇復(fù)后，辦理報(bào)廢相關(guān)手續(xù)。

2）凡符合下列條件可申詰報(bào)癡

a）超過(guò)使用年限，主要結(jié)構(gòu)陳舊，精度低劣生產(chǎn)率低，耗能航而且不能改

造利用的。

b）不能動(dòng)遷的設(shè)備，因工房改造或工藝布置改變必須拆除的。

c）腐蝕嚴(yán)t無(wú)法修復(fù)或繼續(xù)使用要發(fā)生危險(xiǎn)的。

d）絕緣老化，螂失效，性能低劣無(wú)修復(fù)價(jià)值機(jī)

e）因事故或其他自然災(zāi)害，使設(shè)備遭受損壞無(wú)修復(fù)價(jià)值的。

3）凡經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)廢的固定資產(chǎn)不能繼續(xù)使用，主管部門與使用部門要及時(shí)作價(jià)

處理。處理后的固定資產(chǎn)由主管部門和使用部門一起辦理固定資產(chǎn)的注銷手續(xù)，

對(duì)外處理報(bào)廢固定妗時(shí)由主管部門提出處理意見，總經(jīng)理批酒變價(jià)收入上交

財(cái)務(wù)部。

4）凡停用三個(gè)月以上的固定資產(chǎn)由使用部門封存、保管。

5）閑置設(shè)置和封存設(shè)備信封后,由使用部門填寫啟封單，主管部門同意后，

方可使用。

7、固定資產(chǎn)的清查

為了保護(hù)固定資產(chǎn)的安全與完整，各部門必須對(duì)固定資產(chǎn)建行定期清查、盤

點(diǎn)，以掌握固定資產(chǎn)的實(shí)有軟量，查明有無(wú)丟失、毀損或未列入帳的固定資產(chǎn)，

保證賬實(shí)相符。在清查時(shí)發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)毀損和盤盈、盤虧，要查明原因。屬于人

為責(zé)任的由責(zé)任人承擔(dān)重置的完全經(jīng)濟(jì)責(zé)任，屬于自然損耗及我人為責(zé)任的由責(zé)

任人寫出書面情況，主管部門簽署意見后，報(bào)知總經(jīng)理，由總經(jīng)理批復(fù)后，再報(bào)

集團(tuán)審批，按審批結(jié)杲財(cái)務(wù)部門作相應(yīng)的帳務(wù)處理.

8、公司低值易耗品參照此制度管理。

9、本制度自20xx年八月一日起執(zhí)行

村固定資產(chǎn)管理制度第6篇

第一章總則

第一條目的：

為規(guī)范富榮集團(tuán)項(xiàng)目投資行為，防范和控制投資風(fēng)險(xiǎn)，完善項(xiàng)目投資的后續(xù)

管理，保障公司資產(chǎn)安全和增值，特制定本辦法。

第二條范圍；

適肝富榮集團(tuán)所有投資項(xiàng)目。

第三條職責(zé)：

（一）項(xiàng)目前期工作階段，項(xiàng)目發(fā)展部經(jīng)理為項(xiàng)目負(fù)責(zé)人。

（二）項(xiàng)目融階段，本公司獻(xiàn)的籌建機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人為項(xiàng)目負(fù)責(zé)人

（三）投資項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)以后，本公司派往項(xiàng)目公司管理崗位的人員為項(xiàng)目負(fù)責(zé)人;

派出二人以上的，由本公司指定負(fù)主要責(zé)任的人員為項(xiàng)目負(fù)責(zé)人。

第四條定義：

（一）項(xiàng)目投資

項(xiàng)目投資是指本公司以贏利為目的，獨(dú)資或與他人合資進(jìn)行的固定資產(chǎn)投資、

資本運(yùn)作、資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)等活動(dòng)，以及與其他投資人、技術(shù)持有人合作開發(fā)或感設(shè)的

活動(dòng)

（二）項(xiàng)目公司

“項(xiàng)目公司”是指本公司以項(xiàng)目投資方式獨(dú)資或與他人合資設(shè)立的經(jīng)營(yíng)實(shí)體,

包括分公司、控股子公司和勰公司

（三）分公司

分公司是指本公司全資我立，由本公司直接管理、財(cái)務(wù)獨(dú)立核算的#法人經(jīng)

營(yíng)實(shí)體

（四）控股子公司

控股子公司是指本公司直接投資或與其控股子公司合并投資占股東權(quán)益超過(guò)

50%的企業(yè)法人

（五）參股公司

參股公司是指本公司直接投資或與其控股子公司合并投資占股東權(quán)益不足50%

的企業(yè)法人

第二章項(xiàng)目投資的管理體系

第五條公司對(duì)項(xiàng)目投資實(shí)行額度授權(quán)和計(jì)劃管理。年初由總裁級(jí)縱擬定公司

項(xiàng)目投資計(jì)劃和控制額度，經(jīng)董事會(huì)研究通過(guò)后批準(zhǔn)執(zhí)行。單項(xiàng)1億元以下的主

營(yíng)項(xiàng)目投資和3,000萬(wàn)元以下的非主管項(xiàng)目投資由總裁組織擬定可行性研究報(bào)告,

報(bào)經(jīng)董事會(huì)研究決定批準(zhǔn)實(shí)施；

第六條項(xiàng)目投資的管理分為以下三個(gè)階段:

（一）自佛選項(xiàng)目被批準(zhǔn)立項(xiàng)，至經(jīng)董事會(huì)或股東大會(huì)研究通過(guò)項(xiàng)目可行性研

究報(bào)告并批準(zhǔn)實(shí)施為止，為項(xiàng)目前期工作階段；

（-）自項(xiàng)目被批準(zhǔn)實(shí)施，至完成項(xiàng)目公司的工商登記注妣或項(xiàng)目工程建成校

產(chǎn)，為項(xiàng)目籌趟段；

（三）自項(xiàng)目公司完成工商注冊(cè)登記依法取得經(jīng)營(yíng)資格、非法人項(xiàng)目依法成立

或項(xiàng)目工程虹投產(chǎn)后為項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)階段。

第七條項(xiàng)目投資實(shí)行項(xiàng)目負(fù)責(zé)人制度。

（一）項(xiàng)目前期工作階段，公司投資管理部經(jīng)理為項(xiàng)目負(fù)責(zé)人

（二）項(xiàng)目籌建階段，木公司確定的籌建機(jī)枸負(fù)責(zé)人為項(xiàng)目負(fù)責(zé)人。

（三）投資項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)以后，本公司派往項(xiàng)目公司管理崗位的人員為項(xiàng)目負(fù)責(zé)人;

派出二人以上的，由本公司指定負(fù)主要責(zé)任的人員為項(xiàng)目負(fù)責(zé)人。

第八條項(xiàng)目發(fā)展部是松司負(fù)責(zé)管理項(xiàng)目投資前期和籌建階段工作的主管部

IL項(xiàng)目投資進(jìn)入運(yùn)營(yíng)階段，辦公室、項(xiàng)目發(fā)展部、人力資源部、財(cái)務(wù)部,是項(xiàng)

目投資相關(guān)業(yè)務(wù)的主管部門；

第三章項(xiàng)目投資的基秘則與決策程序

第九條項(xiàng)目投資應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家法律、法規(guī)和產(chǎn)業(yè)政策，堅(jiān)持效益最大化、風(fēng)

險(xiǎn)最小化和量力而行的原則。

第十條選擇擬投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

（一）符合本公司戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)布局和經(jīng)營(yíng)荒圍；

（二）項(xiàng)目具有廣發(fā)市場(chǎng)空間和較長(zhǎng)的產(chǎn)品生命周期；

（三）項(xiàng)目符合本公司規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益的要求，有較高的投資收益率和發(fā)展前患

（四）與本公司現(xiàn)實(shí)的管理水平和籌資能力相適應(yīng)；

（五）合作方有較好的商業(yè)信譽(yù)、較高的資產(chǎn)質(zhì)量、較強(qiáng)的管理團(tuán)隊(duì)；

（六）項(xiàng)目所在地有合適的地理位置和優(yōu)越的政策環(huán)境；

（七）項(xiàng)目采用的技術(shù)裝備符合當(dāng)代經(jīng)濟(jì)技術(shù)水準(zhǔn)的要求，具有較強(qiáng)的先進(jìn)性。

第十一條松司項(xiàng)目投資決策實(shí)行“二評(píng)三打制度，主要決策程序包括：

（一）總裁審查批準(zhǔn)項(xiàng)目發(fā)展部的選項(xiàng)；

（二）組織初步市場(chǎng)調(diào)砒和技術(shù)考氯編制項(xiàng)目建議書；

（￡）總裁辦公會(huì)對(duì)項(xiàng)目建議書審查后批準(zhǔn)立項(xiàng)；

（四）對(duì)擬投項(xiàng)目組織初步評(píng)審和論證，編制可行性研究報(bào)告；

（五）總裁批準(zhǔn)將項(xiàng)目可行性研究報(bào)告提請(qǐng)董事會(huì)再次組織專家評(píng)審或技術(shù)論

證；

（六）董事會(huì)審查批準(zhǔn)擬投資項(xiàng)目實(shí)施。

第四章項(xiàng)目投資的前期工作與決策

第一節(jié)選項(xiàng)

第十二條公司項(xiàng)目發(fā)展部應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司發(fā)屐戰(zhàn)略規(guī)劃然道積極尋找項(xiàng)目。

第十五條公司鼓勵(lì)內(nèi)部艱工積極推薦項(xiàng)目。內(nèi)部員工推薦頊目實(shí)施后確有較

好收益或成效者，公司可以給予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)。

第十六條項(xiàng)目發(fā)展部負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目的收集、調(diào)研、預(yù)選，實(shí)行分類管理，建立

項(xiàng)目?jī)?chǔ)備職對(duì)符合當(dāng)年投資計(jì)劃要求、具備申請(qǐng)立項(xiàng)條件的備選項(xiàng)目，由項(xiàng)目

發(fā)展部經(jīng)理確定一名人員為項(xiàng)目經(jīng)理，全程負(fù)責(zé)掌握該項(xiàng)目投資決策進(jìn)度、實(shí)施

動(dòng)態(tài)和有關(guān)資料的內(nèi)控工作。

第十七條項(xiàng)目經(jīng)理將擬申請(qǐng)立項(xiàng)的備選項(xiàng)目編寫擬投資項(xiàng)目概況填入【項(xiàng)

目投資前期管理程用冊(cè)】，項(xiàng)目發(fā)展部經(jīng)理簽署意見并經(jīng)主管副總經(jīng)理書面同意后,

提請(qǐng)總經(jīng)理書面決定是否同意該項(xiàng)目的選項(xiàng)。

第二節(jié)批準(zhǔn)立項(xiàng)

第十八條對(duì)經(jīng)董事長(zhǎng)同意選項(xiàng)的擬投資項(xiàng)目，由項(xiàng)目發(fā)展部組織初步調(diào)研或

與合作方初步談判達(dá)成合作意向后，編制符合以下內(nèi)容要求的,【項(xiàng)目建議書】或

【商業(yè)計(jì)劃書】:

（一）項(xiàng)目來(lái)源和背翼產(chǎn)業(yè)政策背景而技術(shù)進(jìn)步要求等；

（二）項(xiàng)目實(shí)施所需條件、市場(chǎng)需求、政策環(huán)境初步分析與預(yù)測(cè)

（￡）項(xiàng)目實(shí)施或與他人合作的形式方怯與步胴

（四）經(jīng)濟(jì)效益與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的初步分析；

（五）技術(shù)查新報(bào)告與相關(guān)資札

第十九條項(xiàng)目發(fā)屣部依據(jù)市場(chǎng)調(diào)研、資料查詢、走訪業(yè)內(nèi)人士和技術(shù)專家對(duì)

認(rèn)為應(yīng)當(dāng)立項(xiàng)的項(xiàng)目，填寫【擬投資項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)表】（即項(xiàng)目投資開發(fā)輸入表）,

主管副總經(jīng)理簽署意見后，報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理辦公會(huì)議研究決定是否同意立項(xiàng)。

第二十條總裁辦公會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)【項(xiàng)目建議書】的內(nèi)容認(rèn)真進(jìn)行研究審查，決定

同意立項(xiàng)的擬投項(xiàng)目，正式進(jìn)入前期工作，可以組織公司有關(guān)部門和有關(guān)專家、

顧問(wèn)參加的項(xiàng)目工作小虬

第二十一條經(jīng)初步考察和評(píng)審有下列情形之一的項(xiàng)目，不予立項(xiàng)；已經(jīng)立項(xiàng)

的應(yīng)當(dāng)報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)議研究決定撤消立項(xiàng)，終止前期工作：

（一）不符合法律、法規(guī)、國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和環(huán)保要求的；

（二）項(xiàng)目投資后三年內(nèi)回報(bào)率明顯低于銀行貸款利率的；

（三）項(xiàng)目投資額度過(guò)尢可能財(cái)公司資產(chǎn)負(fù)債率超出合理比率的；

（四）擬投項(xiàng)目涉及本公司不熟悉的行業(yè)、產(chǎn)業(yè)，尚無(wú)合適的專門管理人才，

有可能會(huì)導(dǎo)致項(xiàng)目投資失敗的；

（五）擬投項(xiàng)目技術(shù)工藝或技術(shù)裝備缺乏先進(jìn)性,項(xiàng)目產(chǎn)品缺乏競(jìng)爭(zhēng)力的;

（六）擬合作方資金實(shí)械愿市場(chǎng)形象不佳或管理團(tuán)隊(duì)素質(zhì)較差的；

（七）項(xiàng)目市場(chǎng)前景不明或已有類似技術(shù)、產(chǎn)品替代的。

第二十二條經(jīng)總裁辦公會(huì)議批準(zhǔn)立項(xiàng)后，方可正式進(jìn)入項(xiàng)目前期工作階段。

項(xiàng)目發(fā)展部負(fù)責(zé)將已批準(zhǔn)立項(xiàng)的項(xiàng)目建議書和總裁辦公會(huì)的具體意見報(bào)董事會(huì)備

案。

第三節(jié)項(xiàng)目投資的初步評(píng)審和可律研究

第二十三條擬投資項(xiàng)目經(jīng)批準(zhǔn)立項(xiàng)后，由項(xiàng)目發(fā)展部組織包括財(cái)務(wù)顧問(wèn)、投

資或?qū)I(yè)顧問(wèn)、公司經(jīng)管法律顧問(wèn)在內(nèi)的專家依據(jù)項(xiàng)目建議書的內(nèi)容對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)

行初步評(píng)審，必要時(shí)報(bào)請(qǐng)總舞同意召開有公司高管人員和相關(guān)部門參加的專家論

證會(huì)6

第二十W條初步評(píng)審和專家論證的情況記入【項(xiàng)目投資開發(fā)評(píng)審記糅】，

編制擬投資項(xiàng)目的《可行性研究報(bào)告》，連同該項(xiàng)目的項(xiàng)目建議書、意向性合作稱

議、項(xiàng)目公司組成方案、合同章程草案零材料一并匯編成上報(bào)董事會(huì)的提案。

第二十五條編制擬投資項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告以工業(yè)項(xiàng)目為例應(yīng)當(dāng)包括以下

內(nèi)容；其他類型投資項(xiàng)目可行性研究報(bào)告可以在此基他上調(diào)整內(nèi)容：

（一）總論；

（二）市場(chǎng)需求分析和項(xiàng)目擬建規(guī)模；

（三）原材機(jī)懈料及公共設(shè)施情況；

（四）項(xiàng)目所在地的經(jīng)濟(jì)政策環(huán)境、建設(shè)條件與廠址方案；

（五）初步設(shè)計(jì)方案或構(gòu)想；

（六）環(huán)境評(píng)價(jià)與環(huán)保措施方案；

（七）生產(chǎn)組織、勞動(dòng)定員及人員培訓(xùn)；

（八）項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度；

（九）投資方知資金規(guī)模和項(xiàng)目公司的股樣構(gòu)；

（十）資金來(lái)源及經(jīng)濟(jì)效益分析；

（+一）投資風(fēng)險(xiǎn)分析與應(yīng)對(duì)措施；

（十二）是否可行的結(jié)論性柒迅

第四節(jié)項(xiàng)目投資的決策

第二十六條總裁直接批唯或召開總經(jīng)理辦公會(huì)研究決定向好會(huì)提交項(xiàng)目投

資的預(yù)案。

第二十七條董事會(huì)依照其工作細(xì)虬組織有關(guān)專家對(duì)經(jīng)理史子報(bào)來(lái)的擬投資

項(xiàng)目預(yù)氯再次進(jìn)行專家論證后，提交董事會(huì)研究決定是否批準(zhǔn)實(shí)嬴

第二十八條對(duì)董事會(huì)通過(guò)決議批準(zhǔn)實(shí)施的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)填寫【投資項(xiàng)目開發(fā)確

認(rèn)記錄表】

第五章項(xiàng)目籌建階段工作

第一節(jié)項(xiàng)目籌建階段的風(fēng)險(xiǎn)控制

第二十九條項(xiàng)目投資進(jìn)入籌建階段后，投資款尚未撥付或者雖已撥款而在建

工程尚未開工時(shí),發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目而在下列情形之一的,應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取相應(yīng)措施停止繼

續(xù)投資或終止繼續(xù)合作：

（一）預(yù)計(jì)項(xiàng)目建成后投資總額將超出可研預(yù)算10%以上的；

（-）采用的技術(shù)工藝或技術(shù)裝備明顯落后，投產(chǎn)后難以達(dá)到預(yù)期技術(shù)和工藝

質(zhì)量要求的；

（三）同類項(xiàng)目上馬、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)嚴(yán)重，項(xiàng)目產(chǎn)品將失去較大市場(chǎng)份額的；

（四）項(xiàng)目所在地政第環(huán)境惡化，無(wú)法保證優(yōu)惠政黃落實(shí)或無(wú)法達(dá)到項(xiàng)目預(yù)計(jì)

收益的；

（五）合作方發(fā)生篁大變故、違約撤資或出資不實(shí)、弄虛作吼有意變現(xiàn)或故

意抽逃資金的;

（六）發(fā)生不可預(yù)見的其他情形，致使投資或合作開發(fā)無(wú)法繼續(xù)進(jìn)行的。

第三十條本公司投入資金已經(jīng)到位、或項(xiàng)目工程已經(jīng)開工的項(xiàng)目發(fā)現(xiàn)存在或

出現(xiàn)上述情形吼該項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)采取一切必要措施，最大雕地減少本公司

經(jīng)濟(jì)損失，并及時(shí)向總栽提出善后處理的意見和建議。

第二節(jié)項(xiàng)目投資撥款方式和趣領(lǐng)資金的處理

第三十一條經(jīng)批準(zhǔn)實(shí)施的項(xiàng)目投資的資金采用分階段按計(jì)劃進(jìn)度撥付的方式。

第三十二條項(xiàng)目投資經(jīng)地準(zhǔn)立項(xiàng)后方可動(dòng)用前期費(fèi)，前期⑥項(xiàng)費(fèi)用由公司辦

公經(jīng)費(fèi)列支；進(jìn)入籌建階段方可撥付少量開辦魅項(xiàng)目公司建成或項(xiàng)目工程唆工

后,前期費(fèi)和開辦費(fèi)應(yīng)當(dāng)沖抵投資款額；正式簽署工程施工協(xié)貿(mào)或項(xiàng)目公司發(fā)起

協(xié)議后方可撥付項(xiàng)目投資資本如本公司直接投資的#法人項(xiàng)目的投資款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)

按實(shí)際進(jìn)度撥付

第三十三條項(xiàng)目總投資大于被批準(zhǔn)的投資總額不超過(guò)10%：其中按股比應(yīng)由

我公司分擔(dān)的部分，應(yīng)當(dāng)由項(xiàng)目公司與本公司簽署借款協(xié)議，按不低于同期銀行

貸款利率的標(biāo)準(zhǔn)收取資金占用費(fèi)。

第三十四條項(xiàng)目投資款項(xiàng)的撥付實(shí)行聯(lián)簽制度。前期費(fèi)支出由項(xiàng)目發(fā)展部經(jīng)

理提出申請(qǐng)，主管副總審核，財(cái)務(wù)部復(fù)核，財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁2人批準(zhǔn)；開辦費(fèi)、

投資耙項(xiàng)目公司必需的流動(dòng)資金和股東借款，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人提出申請(qǐng)，主管副

總審核，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)復(fù)核后由財(cái)務(wù)總鑒總裁和董事長(zhǎng)3人批準(zhǔn)。

第六章項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)階段工作

第三十五條項(xiàng)目負(fù)責(zé)人發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目公司即將出現(xiàn)或已經(jīng)出現(xiàn)以下情形時(shí)，應(yīng)立

即向總裁或分管副總裁匯摭

（一）項(xiàng)目公司做出行為周背公司章程或違反合同、協(xié)議，有可能使本公司遭

受損失的;

（二）項(xiàng)目公司出現(xiàn)重大變故或做出重大決策而我方項(xiàng)目負(fù)責(zé)人未能及時(shí)知情,

或無(wú)法通過(guò)合法程序使得我方權(quán)益得到有效保護(hù)的；

（三）項(xiàng)目公司做出符合本規(guī)定申5.3.4規(guī)定情形的行為，有可能違背本公司

意志，已經(jīng)、正在或即將侵豺公司權(quán)益的；

（四）項(xiàng)目負(fù)責(zé)人認(rèn)為必須及時(shí)匯報(bào)的其他事項(xiàng)。

第三十六條項(xiàng)目負(fù)責(zé)人為本公司指定的信息披露責(zé)任人，項(xiàng)目公司出現(xiàn)本公

司”信息披露實(shí)施物則”規(guī)定應(yīng)當(dāng)披露的情形吮項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)立即向總裁或

分管副總裁報(bào)告，并于當(dāng)日向主管部門書面?zhèn)渎?/p>

第三十七條本公司派往格股子公司的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)、扎實(shí)工作，

確保任職公司依法自主經(jīng)營(yíng)、規(guī)范管理，自黨維護(hù)本公司和其他股東的合法權(quán)益,

切實(shí)保障本公司的控股地位和資產(chǎn)收益。

第三十八條控股子公司的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在其任職公司做出以下決策行為時(shí)，應(yīng)

當(dāng)事先向本公司書面請(qǐng)示，按本公司有關(guān)決策程序批準(zhǔn)的方案也行，努力使其任

職公司的決策行為符合本公司的意志和利益：

（一）經(jīng)營(yíng)方針和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃發(fā)生重大變更或做出重大經(jīng)營(yíng)決策的；

（二）做出諸如投資、舉債、抵押、擔(dān)保、資產(chǎn)重組、股權(quán)箝讓、重大固定資

產(chǎn)新建、改造及重要裝備更新購(gòu)置等決定的；

（三）決定聘任或戲經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等高級(jí)管理人員檢

（四）決定財(cái)務(wù)決算報(bào)告、財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告、利澗分配林；

（五）項(xiàng)目負(fù)責(zé)人認(rèn)為應(yīng)當(dāng)向本公司請(qǐng)示的其他事宜。

第三十九條項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)按時(shí)出席任職公司的有關(guān)會(huì)議：并就需要表決的

事項(xiàng)代表本公司依法行使表沃權(quán)；因故不能出席會(huì)議的，應(yīng)當(dāng)書面委托在該項(xiàng)目

公司任職的本公司其他人員或本公司指定的其他人員代為行使表決機(jī)

第四十條項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在摟到項(xiàng)目公司的會(huì)議通知后，應(yīng)當(dāng)在二日內(nèi)將會(huì)議議

題和對(duì)本公司應(yīng)當(dāng)表明的態(tài)度或表決意見的建隊(duì)書面報(bào)分管副總裁和總裁，由

分管副總經(jīng)理和總經(jīng)理主持專題研究，形成本公司的基本態(tài)度用表決意見，經(jīng)苣

事長(zhǎng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。

第四十一條項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持原則，誠(chéng)信盡責(zé)，勇于維護(hù)本公司和任職公

司的利超在項(xiàng)目公司重要會(huì)議上，不得擅自發(fā)表與本公司意志相悖的意見，不

得投票贊成與本公司決定相異的議案。

第四十二條項(xiàng)目負(fù)責(zé)人出席項(xiàng)目公司有關(guān)會(huì)議后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)將會(huì)議結(jié)果和其

他有關(guān)重要情況書面報(bào)分管副總裁和總機(jī)并向項(xiàng)目發(fā)屣部備氯

第四十三條未經(jīng)本公司依法授權(quán)，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人不得以本公司名義簽署經(jīng)濟(jì)合

同或做出經(jīng)營(yíng)行為。

第四十四條項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)將其所負(fù)責(zé)的項(xiàng)目公司日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理的主要情

況以書面材料，每季度末定期向分管副總裁布總裁報(bào)告，并按業(yè)務(wù)歸屬分別向本

公司主管部門備案；項(xiàng)目負(fù)責(zé)人任蛔滿或由于其他原因離任時(shí)應(yīng)當(dāng)及時(shí)向本公

司提交《項(xiàng)目負(fù)賁人任期報(bào)告》。

第四十五條項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在任職間有杰出表現(xiàn)的，經(jīng)總裁辦公會(huì)研究決定，可

以給予相應(yīng)獎(jiǎng)勵(lì)。

第四十六條項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在任期內(nèi)發(fā)生下列情形者，本公司將視情節(jié)輕重分別

給予行政處分、儂法定程序數(shù)銷其項(xiàng)目任職并給予適當(dāng)經(jīng)濟(jì)處爪構(gòu)成犯罪的，

依法追究刑事責(zé)任：

（一）以權(quán)謀私或?yàn)E用職權(quán)給本公司或任職公司造成重大損失的；

（二）嚴(yán)重失職或疏忽監(jiān)管，使任職公司發(fā)生重大違法行為.造成嚴(yán)重后杲的;

（三）未能認(rèn)真履行有關(guān)董事、監(jiān)事權(quán)利和義務(wù)與職責(zé)，致使本公司或任職公

司權(quán)益受到嚴(yán)重?fù)p害的；

（四）彳睛其他嚴(yán)重錯(cuò)吼

第四十七條本公司出席項(xiàng)目公司、項(xiàng)目投資的檔案由公司力心室中心檔案室

跟據(jù)國(guó)家檔案法規(guī)、公司檔案管理規(guī)定和IS09002《質(zhì)量手冊(cè)》中的內(nèi)控規(guī)定，實(shí)

行歸口管理，項(xiàng)目發(fā)展部協(xié)助中心檔案室做好項(xiàng)目投資有關(guān)資料的收集、清理、

立卷和歸檔工作。

第四十八條項(xiàng)目投資檔案包括以下內(nèi)容；

（一）前期工作階段的項(xiàng)目背黑市場(chǎng)調(diào)研資料、項(xiàng)目趟機(jī)可行性研究報(bào)

告、專家論證及評(píng)審結(jié)果，經(jīng)理辦公會(huì)、董事會(huì)研究、審議通過(guò)實(shí)施項(xiàng)目的會(huì)議

記錄、提總決議等；

（二）項(xiàng)目工程設(shè)計(jì)，工程施工的方氧合同、設(shè)備采購(gòu)方案與合取與合作

方的往來(lái)函電、談判紀(jì)要和簽署的各類意向、鑒定文書等重要文件；

（三）項(xiàng)目公司發(fā)起協(xié)議、出資證明或股權(quán)證書、工商登記注冊(cè)的全套報(bào)批文

件、營(yíng)業(yè)執(zhí)照和企業(yè)代破印件及各級(jí)政府有關(guān)該項(xiàng)目的各種批復(fù)文件；

（四）項(xiàng)目運(yùn)行后的反映公司權(quán)益的各種報(bào)表、文件、資料和重大合同副本；

（五）與項(xiàng)目投資相關(guān)的技術(shù)書籍、圖表畫附、電子文檔和視聽資料等；

（六）公司檔案管理規(guī)定應(yīng)當(dāng)歸檔的其他文件資料。

第四十九條前款規(guī)定的項(xiàng)目投資資料原件應(yīng)當(dāng)一律由松司中心檔案室歸檔,

儂詼永久或長(zhǎng)期保蒞各經(jīng)辦部門可以自囑本或復(fù)制件。

第五十條項(xiàng)目發(fā)展部項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)項(xiàng)目投資前期和籌建階段檔案資料的催索、

收集、整理、立卷；各類檔案資料在所涉事項(xiàng)發(fā)生后1個(gè)月內(nèi)：由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人報(bào)

送業(yè)務(wù)主管部門清理立卷后，統(tǒng)一向中心檔案室報(bào)送歸檔。

第五十一條按公司要求上報(bào)各部門的有關(guān)報(bào)告，由有關(guān)各部門負(fù)責(zé)及時(shí)清理

立卷,年終負(fù)責(zé)歸檔。

第五十二條公司各部門均不得跨年度自行散存應(yīng)當(dāng)歸檔的文件資料。

第五十三條遵循完備、整齊,分類檢索、易于查找的原則對(duì)項(xiàng)目投資檔案實(shí)

施有效管理，為公司經(jīng)營(yíng)、決策及依法維護(hù)公司權(quán)益提供證據(jù)或范久

第五十四條相關(guān)部門如有必需，可留存復(fù)印件，但借閱或復(fù)制已經(jīng)歸檔的文

件資料應(yīng)當(dāng)遵守公司《質(zhì)量手冊(cè)》中關(guān)于文件和記錄控制條款，辦理登記手續(xù)，并

履行保密義務(wù)。

第七章附則

第五十五條本辦法自總裁辦公會(huì)通過(guò)之日起執(zhí)東

第五十六條本辦法由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

村固定資產(chǎn)管理制度第7篇

1.固定資產(chǎn)及其相關(guān)規(guī)定

⑴根據(jù)相關(guān)的財(cái)會(huì)制度規(guī)定，固定資產(chǎn)是指同時(shí)具有以下特征的有形資產(chǎn)。

①單位價(jià)值較高。

②為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而特有的。

③使用年限超過(guò)一年。

⑵本制度將企業(yè)投資建設(shè)、購(gòu)置或以其他方式形成的，交由企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的

以下資產(chǎn)作為固定資產(chǎn)。

①企業(yè)房鼠建筑林楠物。

②復(fù)印機(jī)、相片沖印設(shè)備、運(yùn)輸車輛等。

③中央空調(diào)、監(jiān)控系統(tǒng)、消防系統(tǒng)、通信及播音系然電梯、鍋爐、冰柜及

制冷設(shè)備（設(shè)施）衛(wèi)星電視接收系統(tǒng)、供配電系統(tǒng)、供排水系統(tǒng)、洗滌設(shè)缸

⑶不作為固定資產(chǎn)管理的工具、器具等實(shí)枷作為低值易耗品管理，低值易

耗品的管理按企業(yè)存貨管理辦法執(zhí)行。低值易耗品，應(yīng)包括（但不僅限于）下列項(xiàng)

目：

①各種用具、家具、工具、玻璃器皿、瓷器等。

②電視機(jī)、影碟機(jī)、音軌顯示器、投影儀氧

③餐桌、餐椅、餐具、食品架、食品容器、不銹鋼用具等。

④電話機(jī)、傳真機(jī)、辦公桌椅、沙發(fā)、文件柜、飲水機(jī)、會(huì)議桌椅、移動(dòng)電

話、幻燈機(jī)、電腦、打印機(jī)、裝訂機(jī)、驗(yàn)鈔機(jī)零。

⑤廚房中除冷柜以外的稱有工、器即

@地箱、燈飾、燈具、花瓶、擺件、飾品掛件等。

⑦制服、餐桌用品、麻棉制品等。

⑧在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中周轉(zhuǎn)使用的包裝容器軋

⑨固定資產(chǎn)的維修維護(hù)用品、用具及備用零部件等。

⑷企業(yè)全部資產(chǎn)的所有權(quán)均屬企業(yè)所有，任何個(gè)人或其他組織無(wú)權(quán)私自對(duì)企

業(yè)的資產(chǎn)進(jìn)行處置、變賣、黃損、報(bào)廢，無(wú)權(quán)將企業(yè)資產(chǎn)對(duì)外進(jìn)行擔(dān)保、抵押、

質(zhì)押等民事行為。

⑸企業(yè)管理人員對(duì)資產(chǎn)行使經(jīng)營(yíng)、管理、使用和維護(hù)的職權(quán)。

2.固定資產(chǎn)預(yù)算制度

⑴每個(gè)會(huì)計(jì)年度初期，企業(yè)各部門根據(jù)本部門的經(jīng)營(yíng)情況，將本部門的現(xiàn)有

資產(chǎn)的使用情況、維修計(jì)劃、報(bào)廢計(jì)劃、擬新增資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃及其他與固定資產(chǎn)

相關(guān)的支出計(jì)劃，上報(bào)給工卷技術(shù)部門和財(cái)務(wù)部門。

⑵企業(yè)財(cái)務(wù)部根據(jù)企業(yè)下年的費(fèi)金情況，提出資金安排計(jì)虬

⑶工程技術(shù)部門根據(jù)各部門對(duì)固定資產(chǎn)的使用情況，對(duì)上述計(jì)劃從技術(shù)角度

提出意見。

⑷企業(yè)采購(gòu)部門、使用部門、財(cái)務(wù)部門及企業(yè)財(cái)務(wù)部門，各自遵照固定資產(chǎn)

預(yù)算執(zhí)行相應(yīng)責(zé)權(quán)，記錄、監(jiān)督、管理、使用好固定資產(chǎn)。

(5)企業(yè)總經(jīng)理召集相關(guān)部門，根據(jù)上述意見制定出固定資產(chǎn)的增減、維修計(jì)

劃后報(bào)企業(yè)相關(guān)部11

⑹企業(yè)管理委員會(huì)將上送計(jì)劃討論通過(guò)后形成企業(yè)的年度固定資產(chǎn)預(yù)算。

3.固定資產(chǎn)購(gòu)建及形成

⑴在隼度預(yù)算范圍內(nèi)的固定資產(chǎn)，由相關(guān)部門按預(yù)算執(zhí)行購(gòu)建任務(wù)。

⑵未列入預(yù)算范圍而急雕用的笳產(chǎn)，按照預(yù)算形成程序，由使用部門提出

報(bào)告，相關(guān)部門(含企業(yè)財(cái)務(wù)部)出具意見后，由企業(yè)總經(jīng)理決定是否確需購(gòu)票資

產(chǎn)。

⑶對(duì)于確需購(gòu)建的資產(chǎn)，由企業(yè)總經(jīng)理將購(gòu)建計(jì)劃提請(qǐng)企業(yè)的決策人員審批。

⑷各相關(guān)部門按審批意見執(zhí)行購(gòu)建任務(wù)。

4.固定資產(chǎn)的管理

⑴根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的具體情況，企業(yè)固定資產(chǎn)按賬務(wù)和實(shí)物分別進(jìn)行管理。

⑵企業(yè)固定資產(chǎn)的賬務(wù)管理。

①企業(yè)固定資產(chǎn)賬務(wù)統(tǒng)一由企業(yè)財(cái)務(wù)部門核算，固定資產(chǎn)的核算按照企業(yè)的

相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

②企業(yè)財(cái)務(wù)部組織相關(guān)部門，每半年和不定期地清點(diǎn)、盤查企業(yè)的固定資產(chǎn)。

對(duì)固定資產(chǎn)的使用、維護(hù)、維修、服役狀態(tài)、報(bào)廢情況與賬面訊錄情況進(jìn)行核實(shí),

并對(duì)各責(zé)任人的資產(chǎn)管理執(zhí)行情況提出獎(jiǎng)?wù)d建議。

③企業(yè)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)企業(yè)固定資產(chǎn)的贈(zèng)加、報(bào)廢、折舊、資產(chǎn)減值竽的賬務(wù)處

理、記錄、核算工修

④對(duì)于已提完折舊，尚在服役的固定資產(chǎn)，應(yīng)登記造冊(cè)，與其他資產(chǎn)同等管

理

⑶企業(yè)固定資產(chǎn)的實(shí)物管理。

①各部門應(yīng)對(duì)本部門所管理的資產(chǎn)建立資產(chǎn)檔案，對(duì)本部門的資產(chǎn)位置、動(dòng)

能、工作狀況、操作方法、使用注意事項(xiàng)、能源耗用情況、修理維護(hù)情況、預(yù)算

執(zhí)行情況等各種信息作詳細(xì)記錄，并將管理責(zé)任落實(shí)到個(gè)人，以確保資產(chǎn)的安全

和有效使用。

②企業(yè)財(cái)務(wù)部雖不對(duì)企叱固定資產(chǎn)進(jìn)行賬務(wù)核算，但應(yīng)按固定資產(chǎn)原始入賬

價(jià)值設(shè)置固定資產(chǎn)清單、建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬及固定資產(chǎn)卡片，將峽資產(chǎn)統(tǒng)一編

號(hào)、歸類，對(duì)固定資產(chǎn)的實(shí)物形態(tài)作詳細(xì)記錄，對(duì)固定資產(chǎn)的管理負(fù)全面監(jiān)督責(zé)

任。

③各部門應(yīng)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行不定期的清查盤點(diǎn)，積極配合財(cái)務(wù)部門對(duì)資產(chǎn)的

清點(diǎn)和監(jiān)督管理工作。

④在由船務(wù)部統(tǒng)一記錄的基礎(chǔ)上，將企業(yè)的固定資產(chǎn)管理責(zé)任分解到各個(gè)部

門。各個(gè)部門的負(fù)責(zé)人對(duì)本部門責(zé)任內(nèi)的資產(chǎn)負(fù)有全面管理的責(zé)任。

⑤各部門應(yīng)對(duì)管轄內(nèi)的資產(chǎn)制定定期檢修制度，以確保機(jī)器、設(shè)備的正常運(yùn)

行和建筑物的功能完好。

⑥對(duì)于專業(yè)性較強(qiáng)，需要特殊技能、須持證人員操作的設(shè)缸應(yīng)配備專門的

操作人員，嚴(yán)格按照設(shè)備的操作規(guī)程和國(guó)家的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

⑦企業(yè)總經(jīng)理對(duì)企業(yè)固定資產(chǎn)的實(shí)物管理負(fù)有全面賁任，企業(yè)工程技術(shù)部門

協(xié)助總經(jīng)理做好固定資產(chǎn)的管護(hù)工作。

5.固定資產(chǎn)的折舊

⑴固定資產(chǎn)的折舊由企業(yè)統(tǒng)一核算°除以下情況外，應(yīng)對(duì)所有固定資產(chǎn)計(jì)提

折舊。

①已提折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)。

②按照規(guī)定單獨(dú)估價(jià)作為固定資產(chǎn)入賬的土地。

（2）瞅資產(chǎn)的折舊采用直線法、按單項(xiàng)資產(chǎn)計(jì)提，各類資產(chǎn)的折舊年限如下。

①房屋營(yíng)業(yè)用房年、非營(yíng)業(yè)用房軋簡(jiǎn)易房年.

②建筑物年。

③機(jī)器設(shè)備類。供電系統(tǒng)設(shè)備年、供熱系統(tǒng)設(shè)備年、中央塔調(diào)設(shè)備年、通信

設(shè)備年、洗滌設(shè)備年、維修及備年、廚房用具設(shè)備年、電子計(jì)算機(jī)系統(tǒng)設(shè)備年、

電梯年、相片沖印設(shè)備年、攵印設(shè)備年、其他機(jī)器設(shè)備年。

④交通運(yùn)輸工具類6大中型客車（座以上）萬(wàn)公里年、小轎車萬(wàn)公里年、貨車

萬(wàn)公里年、摩托車萬(wàn)公里年。

⑤電器及影視設(shè)備類。閉路電視播放設(shè)備年、音響設(shè)備年、電冰箱柜年、空

調(diào)器柜式年窗式年、電影放映機(jī)年、其他電器設(shè)備年。

⑶企業(yè)固定資產(chǎn)凈殘值安稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求執(zhí)行。

⑷固定資產(chǎn)減值，按企業(yè)相關(guān)制度迸行處理。

6.固定資產(chǎn)的修理、維希及日常保養(yǎng)

⑴企業(yè)的固定資產(chǎn)應(yīng)定期維護(hù)和保養(yǎng)，以確保資產(chǎn)正常、經(jīng)濟(jì)、有效地運(yùn)行。

資產(chǎn)的維修按年度固定資產(chǎn)預(yù)算進(jìn)行。

⑵資產(chǎn)維修部門和物資采購(gòu)部門，根據(jù)總經(jīng)理的批示意見執(zhí)行維修任務(wù)。

⑶各責(zé)任部門應(yīng)隨時(shí)掌握本部門的資產(chǎn)運(yùn)轉(zhuǎn)情況。若發(fā)現(xiàn)急