科技公司應收賬款風險管理制度

科技公司應收賬款風險管理制度第一章總則為加強科技公司應收賬款的風險管理，確保企業(yè)的財務安全和經(jīng)營穩(wěn)定，制定本制度。應收賬款是公司在銷售商品或提供服務后未收回的款項，合理的管理能夠降低壞賬損失，提高資金周轉(zhuǎn)效率。第二章適用范圍本制度適用于公司所有與應收賬款相關(guān)的部門和人員，包括銷售、財務、法務及相關(guān)管理層。所有相關(guān)員工應遵循本制度，確保應收賬款的管理規(guī)范。第三章法律依據(jù)本制度依據(jù)《公司法》、《合同法》、《民法典》及相關(guān)財務管理規(guī)范制定。公司應結(jié)合國家和地方的法律法規(guī)，確保制度的合法性和合規(guī)性。第四章風險識別應收賬款風險主要包括信用風險、操作風險和市場風險。公司應定期對客戶信用狀況進行評估，審查客戶的財務狀況、信用記錄及市場前景，識別潛在風險因素。對重要客戶應進行深入的信用分析，并在合同中明確雙方的責任和義務。第五章客戶信用管理銷售部門需根據(jù)客戶的信用等級，制定不同的信用政策。對于信用良好的客戶，可以給予適當?shù)男庞妙~度和付款期限；對于信用不良的客戶，則應適當限制信用額度，或要求預付款。銷售人員在與客戶簽訂合同時，應確保合同條款中明確付款條件及違約責任，避免后續(xù)糾紛。第六章應收賬款的監(jiān)控財務部門負責建立應收賬款監(jiān)控系統(tǒng)，定期生成應收賬款明細報表，重點關(guān)注逾期賬款及未收款項。應設定逾期賬款的預警機制，當應收賬款超過規(guī)定期限時，相關(guān)負責人應及時跟進催收。對于高風險客戶，應定期進行信用復審，確保及時發(fā)現(xiàn)并處理潛在風險。第七章賬款催收流程對逾期應收賬款的催收應遵循以下流程：1.逾期后7天內(nèi)由銷售人員進行第一次催收，電話或郵件提醒客戶付款。2.若逾期超過30天，財務部門應向客戶發(fā)出正式催款函，明確付款期限及可能的后果。3.逾期超過60天，銷售部門需組織與客戶進行面對面溝通，了解逾期原因并協(xié)商解決方案。4.若逾期超過90天，需啟動法律程序，法務部門應準備相關(guān)材料并向律師咨詢，決定是否提起訴訟。第八章壞賬準備與處理公司應根據(jù)應收賬款的實際情況，設定壞賬準備政策。針對逾期賬款，應按規(guī)定比例計提壞賬準備，對于無法收回的賬款，須通過財務審批流程進行確認和注銷。所有壞賬處理必須有詳細記錄，并由財務部門報送管理層審核。第九章內(nèi)部控制與審計公司應建立健全的內(nèi)部控制機制，確保應收賬款的管理合規(guī)。財務部門需定期對應收賬款的管理進行內(nèi)部審計，檢查各項制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。審計結(jié)果應形成書面報告，并與管理層分享。第十章培訓與宣傳針對相關(guān)人員開展應收賬款管理培訓，提升員工對風險管理的重視程度。新員工入職時，應進行應收賬款管理制度的培訓，確保其理解并能執(zhí)行相關(guān)操作流程。定期開展風險管理知識宣傳，提高全員風險意識。第十一章監(jiān)督與評估公司設立專門的監(jiān)督機制，定期對應收賬款風險管理制度的執(zhí)行情況進行評估。評估內(nèi)容包括應收賬款的周轉(zhuǎn)率、逾期率及壞賬損失等指標。根據(jù)評估結(jié)果，及時調(diào)整和優(yōu)化管理制度，確保其有效性