稅務知識培訓課件

稅務知識培訓從四個方面，對稅務知識進行深度解析和和分析，在工作中如何應對突發(fā)情況及問題，通過培訓，提高員工知識和技能，對于個人職業(yè)發(fā)展和企業(yè)經(jīng)營管理具有重要意義稅務部門員工崗位培訓知識講座主講人：XXX日期：20XX年XX月XX日CONTENTS目錄稅務簡介企業(yè)稅務稅務常識稅務評估稅務簡介從四個方面，對稅務知識進行深度解析和和分析，在工作中如何應對突發(fā)情況及問題，通過培訓，提高員工知識和技能，對于個人職業(yè)發(fā)展和企業(yè)經(jīng)營管理具有重要意義Part01.稅務簡介國家權(quán)力機關及其授權(quán)的行政機關制定的調(diào)整稅收關系的法律規(guī)范的總稱。其核心內(nèi)容就是稅收利益的分配。稅法概念稅法本質(zhì)稅收是國家憑借政治權(quán)力或公共權(quán)力對社會產(chǎn)品進行分配的形式。稅收是滿足社會公共需要的分配形式。稅法產(chǎn)生稅收是伴隨國家的產(chǎn)生而產(chǎn)生的。物質(zhì)前提是社會有剩余產(chǎn)品，社會前提是有經(jīng)濟化的公共需要稅法作用稅收作為經(jīng)濟杠桿之一，具有調(diào)節(jié)收入分配、促進資源配置、促進經(jīng)濟增長的作用增值稅、消費稅、關稅、車輛購置稅等資源稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、土地增值稅等房產(chǎn)稅、城市房地產(chǎn)稅等印花稅、屠宰稅、車船稅、城市維護建設稅等所得利潤（非收入）乘以3%農(nóng)林特產(chǎn)稅、耕地占用稅、契稅等流轉(zhuǎn)稅資源稅財產(chǎn)稅行為稅利潤稅其他稅稅務簡介稅務簡介01納稅主體納稅主體又稱納稅人，是納稅義務的承擔者。納稅人包括自然人和法人02納稅對象征稅對象又稱征稅客體，是指稅法規(guī)定對什么征稅03稅率這是應納稅額與征稅對象之間的比例，反映了征稅的程度稅務簡介商品在整個流轉(zhuǎn)過程中按照稅法規(guī)定應當繳納稅款的階段納稅環(huán)節(jié)指繳納稅款的地方。一般是為納稅人的住所地納稅地點稅法規(guī)定的納稅主體向稅務機關繳納稅款的具體時間納稅期限從目的上講有照顧性與鼓勵性兩種納稅優(yōu)惠企業(yè)稅務從四個方面，對稅務知識進行深度解析和和分析，在工作中如何應對突發(fā)情況及問題，通過培訓，提高員工知識和技能，對于個人職業(yè)發(fā)展和企業(yè)經(jīng)營管理具有重要意義Part02.企業(yè)稅務稅務籌劃現(xiàn)代企業(yè)的稅務籌劃有利于最大限度實現(xiàn)財務目標，在不違反政策、法規(guī)的前提下對企業(yè)籌資、投資、經(jīng)營等方面活動，乃至生產(chǎn)經(jīng)營、利潤分配等環(huán)節(jié)的業(yè)務進行事先策劃。企業(yè)稅務針對企業(yè)不同成長階段的需要，航天信息軟件技術(shù)有限公司作為“企業(yè)稅務會計軟件引領者”，在充分發(fā)揮財稅領域優(yōu)勢的基礎上，通過與外延系統(tǒng)的整合應用，形成了絡、硬件、數(shù)據(jù)標準及軟件一體的解決方案。稅務管理企業(yè)財稅管理是企業(yè)經(jīng)營管理的一項非常重要的內(nèi)容。隨著市場經(jīng)濟日趨規(guī)范和完善，財稅管理在企業(yè)競爭中所起的作用越來越顯著企業(yè)稅務在市場經(jīng)濟條件下，市場競爭激烈，企業(yè)為了自身的生存和發(fā)展，必須搞好生產(chǎn)經(jīng)營和財務管理工作，規(guī)避風險，以取得最佳的經(jīng)濟效益。航信軟件與國家涉稅系統(tǒng)進行信息傳遞與要素延續(xù)，對企業(yè)經(jīng)營過程涉及的諸多稅種（增值稅、所得稅、營業(yè)稅、消費稅、關稅、出口退稅等）進行業(yè)務處理。既可核算各種應納稅金進行申報納稅，提高財稅人員工作效率，也可對企業(yè)賬務、票證、經(jīng)營、核算、納稅情況進行評估，更好幫助企業(yè)正確執(zhí)行國家稅務政策，進行整體經(jīng)營籌劃及納稅風險防范，為企業(yè)管理決策獻計獻策，為創(chuàng)利打下堅實基礎。企業(yè)稅務企業(yè)稅務企業(yè)稅務籌劃的第一步就是收集信息，對信息進行統(tǒng)一整理歸納。收集信息01企業(yè)稅務籌劃的第二步就是目標分析，對收集的信息進行分析總結(jié)。目標分析02企業(yè)稅務籌劃的第三步就是方案設計與選擇，基于目標分析基礎上進行方案的設計與選擇。方案設計與選擇03企業(yè)稅務籌劃的最后一步便是對方案進行實施，并及時反饋實施過程和結(jié)果。實施與反饋04稅務評估從四個方面，對稅務知識進行深度解析和和分析，在工作中如何應對突發(fā)情況及問題，通過培訓，提高員工知識和技能，對于個人職業(yè)發(fā)展和企業(yè)經(jīng)營管理具有重要意義Part03.稅務評估稅務評估是一個納稅服務過程。稅務機關通過信息化手段，設置能夠了解和掌握納稅人財務核算和相關經(jīng)營情況的納稅申報表納稅評估通過約談、舉證等方式，可以有效解決納稅人因主觀疏忽或?qū)Χ惙ɡ斫忮e誤而產(chǎn)生的涉稅問題以及多種稅收方案優(yōu)化選擇的結(jié)果，利用稅收政策與經(jīng)濟實際適應度的不斷變化，尋找納稅人在稅收上的利益增長點為了及時調(diào)節(jié)國家經(jīng)濟、體現(xiàn)產(chǎn)業(yè)政策，稅收政策處于不斷變化之中，一項成功的稅收籌劃是對財稅政策的及時更新獲取稅務評估航天信息軟件可幫助企業(yè)進行稅收籌劃樹立風險成本意識分析各種可能導致的風險因素，積極采取有效措施進行預防，避免落入偷稅、逃稅負面陷阱從多方位對籌劃項目的合法性、合理性及企業(yè)綜合效益充分論證，關注稅收政策變化和當?shù)囟悇諜C關稅收征管特點、具體方法從整體稅負輕重角度應用財會知識進行實操優(yōu)化選擇標準是盡可能在稅負較小情況下，實現(xiàn)企業(yè)整體利潤最大化。稅務評估稅務評估模型稅務評估模型是納稅人申報信息產(chǎn)生的涉稅指標基礎，實現(xiàn)行業(yè)指標和涉稅指標有機結(jié)合，并互相制約的具體行業(yè)數(shù)據(jù)模型通過行業(yè)代表企業(yè)的生產(chǎn)工藝、生產(chǎn)流程和經(jīng)營特點，測算出企業(yè)單位產(chǎn)品耗能、輔助材料消耗量、計件工資等指標參數(shù)，再采用投入產(chǎn)出法、關鍵部件控制法、單位產(chǎn)品耗材耗能測算法、計件工資控制法等方法，推算出產(chǎn)品產(chǎn)量或銷售額的線性公式或表格。稅務常識從四個方面，對稅務知識進行深度解析和和分析，在工作中如何應對突發(fā)情況及問題，通過培訓，提高員工知識和技能，對于個人職業(yè)發(fā)展和企業(yè)經(jīng)營管理具有重要意義Part04.稅務常識沒有生意也申報企業(yè)納稅申報是一項義務，不論企業(yè)是否有稅要交。企業(yè)可能因為各種原因沒有稅款要繳納，例如企業(yè)處于籌建期間；企業(yè)處于免稅期間等，這些情況下，企業(yè)可能沒有稅款要繳納。看損耗是否正常企業(yè)生產(chǎn)過程中存在各種損耗，投進的原料一部分損耗了，一部分形成產(chǎn)品。在增值稅里，正常損耗的進項可以抵扣，非正常損失的進項不能抵扣，要轉(zhuǎn)出。存款少可遲繳稅企業(yè)申報以后就應該及時繳稅，但如果由于存款少可以申請遲繳。存款少到什么情況可以遲繳稅？可動用的銀行存款不足以支付當期工資，或支付工資以后不足以支付應交稅金。02電子商務少繳稅目前我國對電子商務的稅務規(guī)定還不是很明確，但在上銷售貨物也一樣要繳納增值稅。我們講電子商務少繳稅是指印花稅。稅務常識01發(fā)票丟了有辦法專用發(fā)票與供應商聯(lián)系解決，其他發(fā)票由對方提供發(fā)票復印件加蓋公章解決，對方不能提供復印件的，例如：機票、車票等，可以當事人寫出具體經(jīng)過，公司內(nèi)部批準就可以解決。稅務常識技術(shù)入股好處多減少投資時資金壓力，作價入股后，公司可計入無形資產(chǎn)、合理攤消，增加成本費用，減少利潤，少繳所得稅調(diào)取帳簿不隨意稅務機關在納稅評估約談過程中不能調(diào)取企業(yè)帳簿資料查閱，在進行稅務檢查中可以經(jīng)縣以上稅務局長批準，調(diào)取納稅人的帳簿進行檢查哪些屬于開發(fā)費政策中技術(shù)研究開發(fā)費還包括：用于技術(shù)研究開發(fā)場地的折舊、設備的折舊、技術(shù)研究人員工資福利等多拿進項多抵扣購買辦公用品的進項，購買低值易耗品的進項，汽車加油的進項，購買修理備件的進項遭遇意外要報案有一件事千萬要記?。哼@件事與納稅還有關系。丟了手提電腦屬于財產(chǎn)損失，要憑相關證明在公司的成本費用中列支運雜費不是運費企業(yè)銷售產(chǎn)品，采購原料的運費可以按7％計算抵扣進項，但是按規(guī)定，其他雜費不能抵扣，例如裝卸費、保險費等稅務常識外企培訓不受限內(nèi)資企業(yè)的職工教育經(jīng)費按計稅工資的1.5％在所得稅前列支，外資企業(yè)的職工教育培訓費用可以據(jù)實在稅前列支，不受1.5％的限制不拿發(fā)票多繳稅稅務機關實施“以票控稅”，企業(yè)所有的支出都要取得合法憑證，否則不能稅前列支。能夠取得合法憑證成了企業(yè)節(jié)稅的重要方法旅游就要繳個稅稅務規(guī)定要扣個稅的包括兩種情況：以現(xiàn)金發(fā)放旅游費用，對于單位的營銷人員，以旅游形式進行獎勵，需要繳納個人所得稅過節(jié)費用要繳個稅中國企業(yè)福利制度的特點是有人情味，逢年過節(jié)都會有發(fā)一點所謂的過節(jié)費，根據(jù)個人所得稅政策的規(guī)定，過節(jié)費需要并入當月工資繳納個人所得稅稅務常識合同作廢也納稅簽了合同要繳印花稅，即使合同作廢，還有一個是變更合同，如果合同金額增加了，就要補繳印花稅，如果合同金額減少了，不退印花稅對方違約對方陪建議企業(yè)在合同中加上保護條款：由于對方提供的發(fā)票不符合稅法規(guī)定，給甲方造成的損失由乙方承擔賠償責任對方偷稅你遭殃契稅的納稅