銀行業(yè)專業(yè)人員考試公司信貸（中級）測試卷及答案解析

（題庫版）銀行業(yè)專業(yè)人員考試公司信

貸（中級）測試卷及答案解析

1.下列屬于借款人生產(chǎn)經(jīng)營狀況和經(jīng)濟技術(shù)實力評估的是（）。

A.了解借款人近3年的總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、固定資產(chǎn)凈值、在建工程、

長期投資以及工藝技術(shù)裝備水平等變化情況

B.分析借款人近3年來各年末的資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益總額指標及

其增長情況

C.調(diào)查借款人基本結(jié)算戶開立或資金分流情況，計算借款人近3年短

期借款、長期負債的本息償還率指標

D.分析近3年來各年主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、銷售收入、銷售稅金、利潤總

額及其增長情況

E.分析借款人所在行業(yè)的特點、發(fā)展方向及中長期發(fā)展規(guī)劃，綜合評

價借款人的發(fā)展前景

【答案】：A|D

【解析】：

B項屬于借款人資產(chǎn)負債情況及償債能力評估；C項屬于借款人信用

狀況評估；E項屬于借款人發(fā)展前景評估。

2.利率一般有年利率、月利率和日利率三種形式，以月為計息期的,

一般按本金的（）表示。

A.十萬分之幾

B.百分之幾

C.萬分之幾

D.千分之幾

【答案】：D

【解析】：

月利率也稱月息率，以月為計息期，一般按本金的千分比表示。此外,

年利率也稱年息率，以年為計息期，一般按本金的百分比表示；日利

率也稱日息率，以日為計息期，一般按本金的萬分比表示。

3.商、業(yè)銀行在進行項目產(chǎn)品的市場需求預測分析時，考慮的主要因素

包括（）。

A.消費條件

B.產(chǎn)品特征

C.產(chǎn)品價格水平

D.生產(chǎn)技術(shù)水平

E.社會購買力

【答案】：A|B|C|E

【解析】：

市場需求預測分析是指在環(huán)境分析、市場調(diào)查和供求預測的基礎(chǔ)上，

根據(jù)項目產(chǎn)品的競爭能力、市場環(huán)境和競爭者等要素，分析和判斷項

目投產(chǎn)后所生產(chǎn)產(chǎn)品的未來銷路問題。市場需求預測的主要相關(guān)因素

包括：①產(chǎn)品特征和消費條件；②社會購買力與產(chǎn)品價格水平。

4.下列關(guān)于企業(yè)“經(jīng)營杠桿”的表述，正確的有（）0[2013年11月

真題]

A.保持較高的銷售量和維持市場占有率是經(jīng)營杠桿較高的行業(yè)成功

的關(guān)鍵

B.固定成本占總成本的比例越大，經(jīng)營杠桿越高

C.通常情況下，高經(jīng)營杠桿代表著高風險

D.經(jīng)營杠桿越高，銷售量對營業(yè)利潤的影響就越大

E.在經(jīng)濟增長、銷售上升時，低經(jīng)營杠桿行業(yè)的增長速度要比高經(jīng)營

杠桿行業(yè)的增長速度緩慢

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

經(jīng)營杠桿是營業(yè)利潤相對于銷售量變化敏感度的指示劑。如果一個行

業(yè)固定成本占總成本的較大比例，則這個行業(yè)的經(jīng)營杠桿較高。假設

某一行業(yè)幾乎所有的成本都是固定成本，經(jīng)營杠桿相對也會較高。在

高經(jīng)營杠桿行業(yè)中的企業(yè)在產(chǎn)銷量越高的情況下獲得的利潤越高。在

經(jīng)濟增長、銷售上升時，低經(jīng)營杠桿行業(yè)的增長速度要比高杠桿行業(yè)

的增長速度緩慢得多。通常情況下，高經(jīng)營杠桿代表著高風險。這些

行業(yè)需要獲得更高的銷售量來維持利潤，而且利潤相對于銷售非常敏

感。所以，保證較高的銷售量和維持市場占有率便成了經(jīng)營杠桿較高

的行業(yè)成功的關(guān)鍵。

5.以下屬于商業(yè)銀行公司信貸約束條件中持續(xù)監(jiān)管條件的有（）o

A.財務維持

B.資本金要求

C.合法授權(quán)

D.股權(quán)維持

E.政府批準

【答案】：A|D

【解析】：

商業(yè)銀行公司信貸約束條件包括：①提款條件，主要包括合法授權(quán)、

政府批準、資本金要求、監(jiān)管條件落實、其他提款條件；②持續(xù)維護

條件，主要包括財務維持、股權(quán)維持、信息交流、其他持續(xù)維護條件。

6.如果保證合同未約定保證期間或約定不明，并且債權(quán)人一直未要求

保證人承擔保證責任，那么在（）之后，保證人免除保證責任。

A.主債務履行期屆滿之日起24個月

B.主債務履行期屆滿之日起6個月

C.主債務合同生效之日起24個月

D.主債務履行期屆滿之日起13個月

【答案】：B

【解析】：

就保證責任而言，如果保證合同對保證期間有約定，應依約定；如果

保證合同未約定或約定不明，則保證責任自主債務履行期屆滿之日起

6個月，在上述規(guī)定的時期內(nèi)債權(quán)人未要求保證人承擔保證責任，保

證人免除保證責任。

7.關(guān)于委托貸款的表述，錯誤的有（）。

A.借款人由委托人指定

B.委托貸款的風險由銀行承擔

C.銀行確定貸款金額、期限、利率

D.銀行作為受托人收取手續(xù)費

E.委托貸款的資金提供方必須是銀行

【答案】：B|C|E

【解析】：

委托貸款是指政府部門、企事業(yè)單位及個人等委托人提供資金，由銀

行（受托人）根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率

等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。委托貸款的風險由委托人

承擔，銀行（受托人）只收取手續(xù)費，不承擔貸款風險，不代墊資金。

8.下列有關(guān)項目清償能力的表述，錯誤的是（）。

A.項目的流動比率高，則其速動比率也一定很高

B.分析項目還款能力時?，除了進行還款指標計算外，還必須把項目的

還款資金來源分析作為評估的重點

C.項目的速動資產(chǎn)包括貨幣資金、短期投資、應收票據(jù)、應收賬款、

其他應收款項等

D.流動比率反映了企業(yè)的短期償債能力，一般情況下應與速動比率結(jié)

合來綜合分析項目的短期清償能力

【答案】：A

【解析】：

A項，流動比率是流動資產(chǎn)與流動負債的比率。速動比率是借款人速

動資產(chǎn)與流動負債的比率。速動資產(chǎn)是指易于立即變現(xiàn)、具有即時支

付能力的流動資產(chǎn)。流動資產(chǎn)中存貨的變現(xiàn)能力較慢，預付賬款和待

攤費用只能減少借款人未來的現(xiàn)金付出，并不能轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金，所以，

應將這些項目扣除。如果流動資產(chǎn)中存貨、預付賬款和待攤費用的比

例較大，即使項目的流動比率高，其速動比率也不一定很高。

.設備選擇評估的主要內(nèi)容有

9（）o

A.設備生產(chǎn)能力

B.設備經(jīng)濟性

C.設備配套性

D.設備使用壽命

E.設備可靠性

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

設備選擇評估的主要內(nèi)容一般有以下兒個方面：設備的生產(chǎn)能力和工

藝要求、選擇的設備具有較高的經(jīng)濟性、設備的配套性、設備的使用

壽命和可維護性、設備的可靠性。

10.現(xiàn)金流量中的現(xiàn)金不包括（）o

A.活期存款

B.長期證券投資

C.三個月以內(nèi)的證券投資

D.庫存現(xiàn)金

【答案】：B

【解析】：

現(xiàn)金流量中的現(xiàn)金被廣義化，既包括現(xiàn)金，又包括現(xiàn)金等價物。現(xiàn)金

流量中的現(xiàn)金包括兩部分：①現(xiàn)金，即企業(yè)庫存現(xiàn)金以及可以隨時用

于支付的存款；②現(xiàn)金等價物，即企業(yè)持有的期限短、流動性強、易

于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風險很小的投資。

11.假定其他因素不變，下列會引起企業(yè)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率指標下降的業(yè)

務是（）o

A.用銀行存款支付一年的電話費

B,應收賬款賬期拉長

C.銷售商品取得收入

D.用銀行存款購入一臺設備

【答案】：B

【解析】：

總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率是指客戶銷售收入凈額與資產(chǎn)平均總額的比率。其計算

公式為：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入凈額+資產(chǎn)平均總額X100%,其

中，資產(chǎn)平均總額=（期初余額+期末余額）+2?？傎Y產(chǎn)周轉(zhuǎn)率可

以用來分析客戶全部資產(chǎn)的使用效率。該比率越高，說明客戶利用其

全部資產(chǎn)進行經(jīng)營的效率越高，客戶的盈利能力越強。應收賬款E勺賬

期拉長，則平均應收賬款余額增加，從而平均資產(chǎn)總額增加，會導致

總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率下降。

12.下列各項中，屬于二級信貸檔案的是（）。

A.銀行承兌匯票押品

B.貸款協(xié)議

C.上市公司股票押品

D.產(chǎn)權(quán)證或他項權(quán)益證書及抵（質(zhì)）押物的物權(quán)憑證

【答案】：B

【解析】：

信貸檔案管理對象是指正在執(zhí)行中的、尚未結(jié)清信貸（貸款）的檔案

材料。按其重要程度及涵蓋內(nèi)容不同劃分為兩級，即一級信貸檔案和

二級信貸檔案。其中一級信貸檔案主要是指信貸抵（質(zhì)）押契證和有

價證券及押品契證資料收據(jù)和信貸結(jié)清通知書，二級信貸檔案主要指

法律文件和貸前審批及貸后管理的有關(guān)文件。ACD三項屬于一級信貸

檔案。

13,下列有關(guān)商業(yè)銀行貸款發(fā)放及審查事項的表述，錯誤的是（

A.商業(yè)銀行公司業(yè)務部門須在借款人的提款額滿之后，將借款人應提

未提的貸款額度通知借款人

B.借款人辦理提款，應在提款H前填妥借款憑證，并加蓋借款人在銀

行的預留印鑒

C.借款人提款用途通常包括土建費用、工程設備款、購買商品費用、

支付勞務費用等

D.在審查工作中，銀行應通過可能的渠道了解借款人是否存在重復使

用商務合同騙取不同銀行貸款的現(xiàn)象

【答案】：A

【解析】：

A項，公司業(yè)務部門在借款人的提款期滿之前，將借款人應提未提的

貸款額度通知借款人。

14.下列選項中，表明企業(yè)的財務狀況發(fā)生惡化的是（）。

A.短期負債和長期負債減少

B.存貨周轉(zhuǎn)率大幅上升

C.經(jīng)營性凈現(xiàn)金流量持續(xù)為正值

D.應收賬款大幅增加

【答案】：D

【解析】：

企業(yè)的財務風險主要體現(xiàn)在：①企業(yè)關(guān)鍵財務指標是否發(fā)生重大不利

變化，包括盈利能力、資產(chǎn)質(zhì)量、債務風險、經(jīng)營增長狀況等指標惡

化；②經(jīng)營性凈現(xiàn)金流量持續(xù)為負值；③產(chǎn)品積壓、存貨周轉(zhuǎn)率大幅

下降；④應收賬款異常增加；⑤流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)比重大幅下降；⑥

短期負債增加失當，長期負債大量增加；⑦銀行賬戶混亂，到期票據(jù)

無力支付；⑧企業(yè)銷售額下降，成本提高，收益減少，經(jīng)營虧損；⑨

不能及時報送會計報表，或會計報表有造假現(xiàn)象；⑩財務記錄和經(jīng)營

控制混亂；?對外擔保率超過100%、對單一客戶擔保額過大、有同

質(zhì)企業(yè)互保、擔保鏈、或?qū)ν鈸Ｒ殉霈F(xiàn)墊款的現(xiàn)象；?客戶存在過

度交易或盲目擴張行為，表現(xiàn)在長期投資與投資收益相比增長過快，

營運資金與EBITDA相比金額較大等；?財務成本不合理上升、高成

本融資不合理增加，顯示企業(yè)流動性出現(xiàn)問題。

15.商業(yè)銀行在貸款審查中，審查借款用途是否合法合規(guī)，是否符合

國家宏觀經(jīng)濟政策、產(chǎn)業(yè)政策等，這屬于（）審查。

A.借款人主體資格及基本情況

B.財務因素

C.信貸資料完整性及調(diào)查工作與申報流程的合規(guī)性

D.信貸業(yè)務政策符合性

【答案】：D

【解析】：

銀行業(yè)金融機構(gòu)在審查過程中，對信貸業(yè)務政策符合性審查的內(nèi)容包

括：①借款用途是否合法合規(guī)，是否符合國家宏觀經(jīng)濟政策、產(chǎn)業(yè)行

業(yè)政策、土地、環(huán)保和節(jié)能政策以及國家貨幣信貸政策等；②客戶準

入及借款用途是否符合銀行區(qū)域、客戶、行業(yè)、產(chǎn)品等信貸政策；③

借款人的信用等級評定、授信額度核定、定價、期限、支付方式等是

否符合銀行信貸政策制度，貸款品種及金額是否在有效授信（信用）

可用額度內(nèi)，貸款條件是否滿足授信額度設定的支用條件等。

16.勘察設計咨詢費用屬于項目總投資中的（）。

A.預備費

B.工程費用

C.工程其他費用

D.流動資金

【答案】：C

【解析】：

工程其他費用包括土地征用費、耕地占用稅、建設單位管理費、勘察

設計咨詢費、職工培訓費、供電供水費、施工機構(gòu)轉(zhuǎn)移費及其他必須

由項目承擔的建筑工程費用和設備購置與安裝費用以外的費用。

17.()通過計算資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度來反映公司控制和運用資產(chǎn)的能力,

進而估算經(jīng)營過程中所需的資金量。

A.杠桿比率

B.盈利能力指標

C.償債能力指標

D.營運能力指標

【答案】：D

【解析】：

營運能力指標是通過計算資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度來反映管理部門控制和運

用資產(chǎn)的能力，進而估算經(jīng)營過程中所需的資金量。營運能力指標包

括周轉(zhuǎn)率和周轉(zhuǎn)天數(shù)兩類，兩者之間存在一定關(guān)系，可相互轉(zhuǎn)換。

.貸款分類應達到的目的不包括（

18）o

A.揭示信貸資產(chǎn)的實際價值和風險程度

B.真實、全面、動態(tài)地反映貸款數(shù)量

C.及時發(fā)現(xiàn)信貸業(yè)務經(jīng)營管理各環(huán)節(jié)存在的問題

D.計提貸款損失準冬金的重要依據(jù)

【答案】：B

【解析】：

貸款分類是銀行信貸管理的重要組成部分。商業(yè)銀行貸款分類的目

的，不僅是揭示信貸資產(chǎn)的實際價值和風險程度，真實、全面、動態(tài)

地反映貸款質(zhì)量，及時發(fā)現(xiàn)信貸業(yè)務經(jīng)營管理各環(huán)節(jié)存在的問題，采

取相應措施，化解貸款風險。貸款分類結(jié)果還是商業(yè)銀行計提貸款損

失準備金、實施責任追究和績效考核的重要依據(jù)。貸款分類也是監(jiān)管

當局對銀行進行審慎監(jiān)管的基本要求。

19.A公司為B公司貸款提供保證，貸款本金為200萬元，利息為20

萬元，銀行可接受A公司保證限額為500萬元，則該貸款的保證率為

()。

A.227%

B.40%

C.250%

D.44%

【答案】：D

【解析】：

根據(jù)公式，可得：該貸款的保證率=申請保證貸款本息:可接受保證

限額X100%=(200+20)4-500X100%=44%o

20.下列有關(guān)貸款自主支付的表述，錯誤的是()。

A.事后核查是借款人自主支付方式下銀行業(yè)金融機構(gòu)加強貸款資金

發(fā)放和支付的核查的重要環(huán)節(jié)

B.在借款人自主支付方式下，商業(yè)銀行仍應遵從貸款與資本金同比例

到位的基本要求

C.自主支付是監(jiān)管部門倡導和符合國際通行做法的支付方式，是貸款

支付的主要方式

D.在借款人自主支付方式下，商業(yè)銀行仍應遵從實貸實付原則，既要

方便借款人資金支付，又要控制貸款用途

【答案】：C

【解析】：

C項，受托支付是監(jiān)管部門倡導和符合國際通行做法的支付方式，是

貸款支付的主要方式。自主支付是受托支付的補充。

21.以下不屬于貸款保證擔保的主要風險因素的是（）o

A.保證手續(xù)不完備

B.未辦理有關(guān)登記手續(xù)

C.公司互保

D.虛假擔保人

【答案】：B

【解析】：

貸款保證擔保的主要風險因素有：①保證人不具備擔保資格；②保證

人不具備擔保能力；③虛假擔保人；④公司互保；⑤保證手續(xù)不完備,

保證合同產(chǎn)生法律風險；⑥超過訴訟時效，貸款喪失勝訴權(quán)。

22,下列不屬于風險緩釋的形式的是（）。

A.抵押

B.質(zhì)押

C.保證

D.融資

【答案】：D

【解析】：

風險緩釋是指為提高債務償還的可能性，降低銀行資金損失的風險,

銀行在發(fā)放債務時要求債務人提供抵押或者保證，以保障債權(quán)實現(xiàn)的

法律行為。風險緩釋的形式很多，如抵押、質(zhì)押、保證等。

23.花旗銀行副總裁喬治?斯科特有句名言：“我經(jīng)過這個行業(yè)的起起

落落，還是認為沒有什么能代替下面三個問題：你要這筆貸款干什

么？你準備怎樣償還這筆貸款？你說的方法尢效時，準備如何償還這

筆貸款？”與這句話最貼近的企業(yè)信用分析框架是()。

A.5Cs

B.5W

C.5Ps

D.CAMELs

【答案】：C

【解析】：

5Ps分析系統(tǒng)包括：個人因素(PersonalFactor)、資金用途因素(Purpose

Factor)>還款來源因素(PaymentFactor)>保障因素(Protection

Factor)>企業(yè)前景因素(PerspectiveFactor)。與題干中的三個問題相

對應的三個因素分別為資金用途、還款來源、保障因素。

24.下列關(guān)于項目環(huán)境條件的說法，錯誤的是()o

A.主要指的是項目生產(chǎn)的自然環(huán)境條件

B.主要包括項目的建設條件與生產(chǎn)條件

C.既有可控制的靜態(tài)的穩(wěn)定條件，又有動態(tài)的不確定性條件

D.銀行對其分析時要重點關(guān)注不確定因素及相關(guān)項目的分析

【答案】：A

【解析】：

項目環(huán)境條件包括：①項目的建設條件，主要有財務資源、廠址選擇

條件、相關(guān)項目、交通運輸條件和環(huán)境保護方案；②生產(chǎn)條件，主要

有資源條件、原材料供應條件和燃料及動力供應條件。

25.經(jīng)商業(yè)銀行風險管理部門及業(yè)務經(jīng)辦部門認定有特殊保存價值的

項目檔案，其保管期限為（）o

A.20年

B.5年

C.永久保存

D.10年

【答案】：c

26.在分析影響借款人還款能力的非財務因素時，可以通過（）查閱

借款人的不良記錄，查看客戶過去有無拖欠銀行貸款等事項。

A.中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會客戶風險統(tǒng)計系統(tǒng)

B.中國人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)

C.中國銀行業(yè)協(xié)會企業(yè)征信系統(tǒng)

D.中國稅務總局企業(yè)納稅信用等級查詢系統(tǒng)

【答案】：B

【解析】：

在分析影響借款人還款能力的因素時，還應分析借款人信譽這一重要

的非財務因素。其中，借款人的不良記錄可通過“中國人民銀行企業(yè)

征信系統(tǒng)”查閱，查看客戶過去有無拖欠策行貸款等事項。

27.抵債資產(chǎn)進行處置的方式包括（）。

A.協(xié)議處置

B.委托銷售

C.招標處置

D.打包出售

E.公開拍賣

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

抵債資產(chǎn)原則上應采用公開拍賣方式進行處置。不適于拍賣的，可根

據(jù)資產(chǎn)的實際情況，采用協(xié)議處置、招標處置、打包出售、委托銷售

等方式變現(xiàn)。采用拍賣方式以外的其他處置方式時，應在選擇中介機

構(gòu)和抵債資產(chǎn)買受人的過程中充分引入競爭機制，避免暗箱操作。

28.下列有關(guān)項目清償能力的表述，錯誤的是（）。

A.項目的流動比率高，則其速動比率也一定很高

B.分析項目還款能力時，除了進行還款指標計算外，還必須把項目的

還款資金來源分析作為評估的重點

C.項目的速動資產(chǎn)包括貨幣資金、短期投資、應收票據(jù)、應收賬款、

其他應收款項等

D.流動比率反映了企業(yè)的短期償債能力，一般情況下應與速動比率結(jié)

合來綜合分析項目的短期清償能力

【答案】：A

【解析】：

A項，流動比率是流動資產(chǎn)與流動負債的比率。速動比率是借款人速

動資產(chǎn)與流動負債的比率。速動資產(chǎn)是指易于立即變現(xiàn)、具有即時支

付能力的流動資產(chǎn)。流動資產(chǎn)中存貨的變現(xiàn)能力較慢，預付賬款和待

攤費用只能減少借款人未來的現(xiàn)金付出，并不能轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金，所以，

應將這些項目扣除。如果流動資產(chǎn)中存貨、預付賬款和待攤費用的比

例較大，即使項目的流動比率高，其速動比率也不一定很高。

29.下列選項中，（）不屬于貸款合同審查的主要內(nèi)容。

A.貸款種類

B.貸款用途

C.保證期間

D.貸款利率

【答案】：C

【解析】：

貸款合同條款的審查應著重于合同核心部分即合同必備條款的審查，

借款合同中的必備條款有：①貸款種類；②貸款用途；③貸款金額；

④貸款利率；⑤還款方式；⑥還款期限；⑦違約責任和雙方認為需要

約定的其他事項。c項，保證期間屬于保證合同的審查內(nèi)容。

.貸款經(jīng)批準后，銀行業(yè)務人員應先（

30）o

A.通知有關(guān)人員

B.落實貸款批復條件

C.與借款人簽署借款合同

D.發(fā)放貸款

【答案】：B

【解析】：

貸款經(jīng)批準后，業(yè)務人員應當嚴格落實貸款批復條件，并簽署貸款合

同。

.受法律保護的借貸關(guān)系開始于

31（）0

A.貸款審查通過

B.貸款審批通過

C.簽署借款合同

D.貸款合同生效

【答案】：D

【解析】：

貸款合同一經(jīng)簽訂生效后，受法律保護的借貸關(guān)系即告確立，借貸雙

方均應依據(jù)貸款合同的約定享有權(quán)利和承擔義務。

32.客戶法人治理結(jié)構(gòu)的不完善，有可能對其正常的生產(chǎn)經(jīng)營帶來難

以預期的負面影響，信貸人員對此應給予關(guān)注。以下上市客戶、國有

獨資客戶和民營客戶的法人治理關(guān)注點表述正確的有（）o

A.關(guān)注國有獨資客戶的股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理問題

B.關(guān)注上市客戶的關(guān)鍵人控制問題

C.關(guān)注民營客戶一人決策或者家庭決策問題

D.關(guān)注國有獨資客戶行政干預問題

E.關(guān)注國有獨資客戶的所有者缺位問題

【答案】:B|C|D|E

【解析】：

ABE三項，國有獨資客戶的治理關(guān)注點包括：①所有者缺位；②行政

干預；B項，上市客戶的治理關(guān)注點包括：①股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理；②內(nèi)

部控制；③信息披露的實際質(zhì)量難以保證；C項，民營客戶的管理決

策機制更多地表現(xiàn)為一人決策或者家族決策，其形式上的機構(gòu)沒有決

定性的影響，決策者個人或者家族的行為與意識代表了客戶管理層的

素質(zhì)。

33.財務分析方法包括（）。

A.比較分析法

B.比率比較

C.趨勢分析

D.結(jié)構(gòu)比較

E.定性分析法

【答案】：A|B|C|D

【解析】：

對企業(yè)進行財務分析的方法包括?：①比較分析法，包括橫向比較分析

和縱向比較分析，縱向比較分析又叫趨勢分析，還可以根據(jù)用于比較

的財務指標的不同分為總量比較、結(jié)構(gòu)比較和比率比較；②因素分析

法。

34.抵押人在抵押期間轉(zhuǎn)讓或處分抵押物的，商業(yè)銀行必須要求其提

出（），并經(jīng)銀行同意后予以辦理。

A.電話申請

B.書面申請

C.信用承諾

D.口頭協(xié)議

【答案】：B

【解析】：

抵押人在抵押期間轉(zhuǎn)讓或處分抵押物的，商業(yè)銀行必須要求其提出書

面申請，并經(jīng)銀行同意后予以辦理。經(jīng)商業(yè)銀行同意，抵押人可以全

部轉(zhuǎn)讓并以不低于商業(yè)銀行認可的最低轉(zhuǎn)讓價款轉(zhuǎn)讓抵押物的，抵押

人轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價款應當優(yōu)先用于向商業(yè)銀行提前清償所擔保

的債權(quán)或存入商業(yè)銀行賬戶。

35,下列選項中，可能導致企業(yè)借款需求增加的有（）o[2012年6月

真題]

A.利潤率由正轉(zhuǎn)負

B.季節(jié)性銷售增長

C.資產(chǎn)效率的提高

D.固定資產(chǎn)擴張

E.商業(yè)信用減少

【答案】:A|B|D|E

【解析】：

總體來看，借款需求的主要影響因素包括季節(jié)性銷售增長、長期銷售

增長、資產(chǎn)效率下降、固定資產(chǎn)重置及擴張、長期投資、商.業(yè)信用的

減少及改變、債務重構(gòu)、利潤率下降、紅利支付、一次性或非預期支

出等。

36.貸款意向階段，對于（）的借款人，銀行對其提供財務報表可不

作嚴格要求，但應及時獲取借款人重要的財務數(shù)據(jù)。

A.固定資產(chǎn)貸款

B.新建項目貸款

C.轉(zhuǎn)貸款

D.政府項目貸款

【答案】：B

【解析】：

貸款意向階段，銀行對于借款人提供的資料應注意（包括但不限于）:

對企業(yè)提交的經(jīng)審計和未審計的財務報表應區(qū)別對待，對企業(yè)財務狀

況的分析應以經(jīng)審計的財務報表為主，其他財務資料為輔；如為新建

項目，對于提供財務報表可不作嚴格要求，但應及時獲取借款人重要

的財務數(shù)據(jù)。

37.根據(jù)我國財政部現(xiàn)行規(guī)定，可使用的固定資產(chǎn)快速折舊法有（）o

A.年數(shù)總和法

B,直線折舊法

C.平均年限法

D.工作表法

E.雙倍余額遞減法

【答案】：A|E

【解析】：

對于某些行業(yè)和企業(yè)，財政部、國家稅務總局允許實行快速折舊法。

快速折舊法的方法很多，財政部規(guī)定使用的有兩種：雙倍余額遞減法

和年數(shù)總和法。

38.下列關(guān)于客戶信用評級方法的說法，正確的有（）。

A.專家分析方法的優(yōu)點在于綜合業(yè)務專家實踐經(jīng)驗，缺點在于不同專

家可能對同一筆業(yè)務看法不一

B.模型分析方法可以總結(jié)和凝練專家經(jīng)驗，通過計量模型，對客戶風

險作出更客觀一致的判斷

C.專家分析方法更適合于對借款人進行是和否的二維決策，難以實現(xiàn)

對信用風險的準確計量

D.違約概率模型方法優(yōu)點在于能夠直接估計客戶的違約概率，缺點在

于對歷史數(shù)據(jù)要求高

E.違約概率模型和傳統(tǒng)的專家系統(tǒng)相結(jié)合，有助于提高信用風險評估

/計量水平

【答案】：A|C|D|E

【解析】：

B項，專家分析法采用眾多專家組成的專家委員會的綜合意見等措

施，可以總結(jié)和凝練專家經(jīng)驗。模型分析法主要包括各類違約概率模

型分析法。

39.公司若想僅通過內(nèi)部融資維持高速銷售增長，需滿足的條件為

()。

A.股權(quán)結(jié)構(gòu)合理

B.利潤水平足夠高

C.留存收益足以滿足銷售增長的資金需要

D.銷售增長很大

E.留存收益保持穩(wěn)定

【答案】：B|C

【解析】：

如果一個公司能夠通過內(nèi)部融資維持高速的銷售增長，這意味著公司

的利潤水平要足夠高，并且留存收益足以滿足銷售增長的資金需要。

40.下列對環(huán)境保護方案的分析，做法正確的有（）。

A.工業(yè)項目可不必進行環(huán)境保護方案分析

B.應審查企業(yè)提交的環(huán)境影響報告，其間要特別注意企業(yè)對污染源的

控制方案

C.應審查對投入物、燃料和原材料的用后治理，審查治理技術(shù)是否先

進

D.應審查建設總投資與總設計中是否包含環(huán)保工程內(nèi)容

E.要分析環(huán)境保護帶來的社會效益，暫不關(guān)注環(huán)保成本

【答案】：B|D

【解析】：

A項，對工業(yè)項目而言，必須要進行環(huán)境保護方案分析；C項，應審

查對投入物、燃料和原材料的使用是否安排了處理措施，是否采取了

治理措施，審查設計任務書中的治理技術(shù)是否合理可靠；E項，應分

析環(huán)境保護的經(jīng)濟性，即要在治理環(huán)境所付出的經(jīng)濟代價與不治理環(huán)

境而造成的經(jīng)濟損失之間權(quán)衡。

41.商業(yè)銀行受理新客戶貸款申請后，信貸業(yè)務人員通常要（）。

A.面談訪問進行前期調(diào)查

B.確立貸款意向

C.正式開始貸前調(diào)查

D.直接做出貸款承諾

【答案】：A

【解析】：

無論對于商業(yè)銀行主動營銷的客戶還是向商業(yè)銀行提出貸款需求的

客戶，信貸客戶經(jīng)理都應盡可能通過安排面談等方式進行前期調(diào)查。

前期調(diào)查的主要S的在于確定是否能夠受理該筆貸款業(yè)務，是否投入

更多的時間和精力進行后續(xù)的貸款洽談，以及是否需要正式開始貸前

調(diào)查工作。

42.債務人或第三人不轉(zhuǎn)移對財產(chǎn)的占有，將財產(chǎn)作為債權(quán)的擔保，

當債務人不履行債務時，債權(quán)人有權(quán)依法以財產(chǎn)折價或拍賣，并就變

賣財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償?shù)膿Ｐ问绞牵ǎ?/p>

A.抵押

B.質(zhì)押

C.保證

D.留置

【答案】：A

【解析】：

抵押是指借款人或第三人在不轉(zhuǎn)移財產(chǎn)占有權(quán)的情況下，將財產(chǎn)作為

債權(quán)的擔保，銀行持有抵押財產(chǎn)的擔保權(quán)益，當借款人不履行借款合

同時,銀行有權(quán)以該財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受

償。

43.從資產(chǎn)負債表的結(jié)構(gòu)來看，長期資產(chǎn)應由和支持，

短期資產(chǎn)則由支持。（）

A.長期負債；流動資產(chǎn)；短期資金

B.長期投資；所有者權(quán)益；短期投資

C.長期投資；短期資金；所有者權(quán)益

D.長期資金；所有者權(quán)益；短期資金

【答案】：D

【解析】：

從資產(chǎn)負債表的合理結(jié)構(gòu)來看，長期資產(chǎn)應由長期資金和所有者權(quán)益

支持，短期資產(chǎn)則由短期資金支持。對短期資產(chǎn)不全由短期資金支持、

長期資產(chǎn)也不全由長期資金支持的情況，如果處理不善，就會出現(xiàn)問

題。

44.關(guān)于測算流動資金融資需求需要考慮的因素，下列說法正確的有

()。

A.只要是小企業(yè)融資、訂單融資、預付租金或者臨時大額債項融資等

情況，就可以根據(jù)實際交易需求確定流動資金額度

B.應合理預測借款人應收賬款、存貨和應付賬款的周轉(zhuǎn)天數(shù)

C.對集團關(guān)聯(lián)客戶，可采用合并報表估算流動資金貸款額度

D.納入合并報表范圍內(nèi)的成員企業(yè)流動資金貸款總和可以超過估算

值

E.對季節(jié)性生產(chǎn)借款人，可按每年的連續(xù)生產(chǎn)時段作為計算周期估算

流動資金需求

【答案】：B|C|E

【解析】：

A項，對小企業(yè)融資、訂單融資、預付租金或者臨時大額債項融資等

情況，可在交易真實性的基礎(chǔ)上，確保有效控制用途和回款情況下，

根據(jù)實際交易需求確定流動資金額度；D項，對集團關(guān)聯(lián)客戶，可采

用合并報表估算流動資金貸款額度，原則上納入合并報表范圍內(nèi)的成

員企業(yè)流動資金貸款總和不能超過估算值。

45.某企業(yè)的利息費用為200萬元，稅前利潤為600萬元，則該企業(yè)

的利息保障倍數(shù)為（）。

A.0.33

B.4

C.0.25

D.3

【答案】：B

【解析】：

利息保障倍數(shù)是指借款人息稅前利潤與利息費用的比率，用于衡量客

戶償付負債利息能力。其計算公式為：利息保障倍數(shù)=（利潤總額+

利息費用）/利息費用=（600+200）/200=4o

46,下列屬于銀行流動資金貸款貸前調(diào)查報告的內(nèi)容的有（）。［2016

年11月真題］

A.借款人經(jīng)濟效益情況

B.借款人資信及與銀行往來情況

C.擔保情況

D.流動資金貸款資金用途

E.對流動資金貸款的可行性分析

【答案】：A|B|C|D

【解析】：

流動資金貸款貸前調(diào)查報告一般包括以下內(nèi)容：①借款人基木情況；

②借款人生產(chǎn)經(jīng)營及經(jīng)濟效益情況；③借款人財務狀況；④借款人資

信及與銀行往來情況；⑤資金用途；⑥還款能力；⑦擔保情況；⑧銀

行業(yè)金融機構(gòu)收益預測；⑨風險評估意見；⑩結(jié)論性意見；?借款人

流動資金需求分析與測算的內(nèi)容。

47.在商業(yè)銀行貸前調(diào)查中，貸款合法合規(guī)性調(diào)查主要包括（）。

A.認定借款人、擔保人合法主體資格

B.對借款人、保證人及其法定代表人的品行、業(yè)績、能力和信譽的調(diào)

查

C.對抵押物的價值評估情況做出調(diào)查

D.對抵質(zhì)押物品或權(quán)利的合法性、有效性進行認定

E.對貸款使用合法合規(guī)性進行認定

【答案】：A|D|E

【解析】：

BC兩項屬于貸款安全性調(diào)查的內(nèi)容。

48.某公司向A銀行申請2年期流動資金貸款，該貸款將于2009年6

月5日到期，該公司向A銀行提出展期申請，在不考慮企業(yè)實際經(jīng)營

狀況的前提下，下列可被銀行接受的貸款展期到期日有（）。

A.2010年5月1日

B.2011年12月31日

C.2010年9月30日

D.2009年10月31日

E.2010年6月30日

【答案】：A|D

【解析】：

《貸款通則》對貸款展期的期限作了如下規(guī)定：①現(xiàn)行短期貸款展期

的期限累計不超過原貸款期限；②中期貸款展期的期限累計不得超過

原貸款期限的一半；③長期貸款展期的期限累計不得超過3年；國家

另有規(guī)定的除外。中期貸款，系指貸款期限在1年以上（不含1年）

5年以下（含5年）的貸款。即該題目中可被銀行接受的貸款展期到

期日為：2+2=1（年），即2010年6月5日。

.下列關(guān)于商業(yè)銀行擔保管理的表述，錯誤的是（

49）o

A.商業(yè)銀行應加強押品集中度管理，采取必要措施，防范因單一押品

或單一種類押品占比過高產(chǎn)生的風險

B.商業(yè)銀行應根據(jù)押品重要程度和風險狀況，定期對押品開展壓力測

試，原則上每年至少進行一次，并根據(jù)測減結(jié)果采取應對措施

C.商業(yè)銀行應建立動態(tài)監(jiān)測機制，跟蹤押品相關(guān)政策及行業(yè)、地區(qū)環(huán)

境變化，分析其對押品價值的影響，及時發(fā)布預警信息，必要時采取

相應措施

D.抵質(zhì)押合同明確約定警戒線或平倉線的押品，商業(yè)銀行可以不加強

押品價格監(jiān)控

【答案】：D

【解析】：

抵質(zhì)押合同明確約定警戒線或平倉線的押品，商業(yè)銀行應加強押品價

格監(jiān)控，觸及警戒線時要及時采取防控措施，觸及強制平倉條件時應

按合同約定平倉。

50.一筆8年期的公司貸款，商業(yè)銀行允許展期的最長期限是（）年。

A.1

B.8

C.3

D.4

【答案】：C

【解析】：

短期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限；中期貸款展期期限累計

不得超過原貸款期限的一半；長期貸款展期期限累計不得超過3年。

51.下列關(guān)于實貸實付說法正確的有（）o

A.實貸實付要求銀行業(yè)金融機構(gòu)在貸款發(fā)放過程中，根據(jù)項目進度和

借款人項目資金運用情況按比例發(fā)放貸款

B.貸款人實貸實付是受托支付原則的主要體現(xiàn)方式，最能體現(xiàn)受托支

付的核心要求，也是有效控制貸款用途的有效手段

C.實貸實付要求貸款人事先與借款人約定明確、合法的貸款用途，約

定發(fā)放條件、支付方式、接受監(jiān)督以及違約責任等事項

D.協(xié)議承諾是廓清借款人與貸款人權(quán)利義務邊界和法律糾紛的重要

依據(jù)，也是督促借款人配合實施實貸實付的法律保證

E.受托支付是實貸實付的重要手段

【答案】：A|C|D|E

【解析】：

B項，貸款人受托支付是實貸實付原則的主要體現(xiàn)方式，最能體現(xiàn)實

貸實付的核心要求，也是有效控制貸款用途、保障貸款資金安全的有

效手段。

52.在項目的生產(chǎn)條件分析中，商業(yè)銀行應根據(jù)（）來估算項目所需

的基本材料和投入數(shù)量。

A.原材料采購方式

B.選用的工藝技術(shù)

C.原材料采購支付方式

D.項目設計生產(chǎn)能力

E.設備性能

【答案】：B|D|E

【解析】：

項目生產(chǎn)條件分析主要是指項目建成投產(chǎn)后，對生產(chǎn)經(jīng)營過程中所需

要的物資條件和供應條件進行的分析，主要包括：①資源條件分析；

②原材料供應條件分析；③燃料及動力供應條件分析。其中，分析原

材料供應條件時，原材料供應數(shù)量要滿足項目生產(chǎn)能力的需要，應根

據(jù)項目設計生產(chǎn)能力、選用的工藝技術(shù)和設備性能來估算項目所需的

基本材料和投入數(shù)量。

53.前期調(diào)查的目的主要在于確定（）o[2009年6月真題]

A.是否進行信貸營銷

B,是否能夠受理該筆貸款業(yè)務

C.是否提高貸款利率

D.是否進行后續(xù)貸款洽談

E.是否正式開始貸前調(diào)查工作

【答案】:B|D|E

【解析】：

前期調(diào)查的主要目的在于確定是否能夠受理該筆貸款業(yè)務，是否投入

更多的時間和精力進行后續(xù)的貸款洽談，以及是否需要正式開始貸前

調(diào)查工作。

54.貸款新規(guī)強調(diào)了銀行對借款人回款賬戶的動態(tài)監(jiān)測分析，對于固

定資產(chǎn)貸款，當借款人信用狀況較差、貸款安全受到威脅,時，銀行應

要求其開立專門的（）賬戶，并與借款人約定對賬戶資金進出、余

額或平均存量等最低要求。

A.基本結(jié)算

B.項目收入

C.資金回籠

D,還款準備金

【答案】：D

【解析】：

一般而言，當借款人信用狀況較好、貸款安全系數(shù)較高時，銀行業(yè)金

融機構(gòu)可不要求借款人開立專門的還款準備金賬戶；當借款人信用狀

況較差、貸款安全受到威脅,時，出于有效防范和化解信貸風險的考慮,

銀行應要求其開立專門的還款準備金賬戶，并與借款人約定對賬戶資

金進出、余額或平均存量等的最低要求。

55.根據(jù)貸款的特征判斷，下列選項中應至少歸為可疑類貸款的是

()o

A.借款人已經(jīng)資不抵債

B.借款人無力全部償還，抵押品價值低于貸款額

C.銀行對抵押品失去控制

D.借款人支付出現(xiàn)困難，并且