銀行業(yè)專業(yè)人員職業(yè)資格初級（公司信貸）模擬試卷26

銀行業(yè)專業(yè)人員職業(yè)資格初級（公司信

貸）模擬試卷26

一、單選題（本題共90題，每題1.0分，共90分。）

1、在價格領(lǐng)導(dǎo)模型中，貸款利率不包括（）。

A、優(yōu)惠利率

B、借款人支付的違約風險溢價

C、長期貸款借款人支付的期限風險溢價

D、小額貸款借款人支付的溝通成本溢價

標準答案：D

知識點解析：在價格領(lǐng)導(dǎo)模型中，貸款利率通常由三部分構(gòu)成：①優(yōu)惠利率；②

借款人支付的違約風險溢價；③長期貸款借款人支付的期限風險溢價。

2、在比較分析法中，現(xiàn)在通常以（）的標準作為行業(yè)平均水平。

A、本行業(yè)所有公司

B、上市公司

C、規(guī)模以上公司

D、中等規(guī)模公司

標準答案：B

知識點解析：比較分析法是將客戶的有關(guān)財務(wù)指標數(shù)據(jù)與同行'業(yè)平均水平或在不同

企業(yè)之間進行比較，找出差異及其產(chǎn)生原因，用于判斷客戶管理水平和業(yè)績水平，

現(xiàn)在常用的方法中一般以上市公司的標準作為行業(yè)平均水平。

3、下列屬于速動資產(chǎn)的是（）。

A、存貨

B、預(yù)付賬款

C、其他應(yīng)收款

D、待攤費用

標準答案：C

知識點解析：速動資產(chǎn)包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收

款項等，但存貨、預(yù)付賬款、待攤費用等則不應(yīng)計入。

4、與銀行往來監(jiān)控中，銀行應(yīng)通過檢查企業(yè)的（），分析公司，的最近經(jīng)營狀況。

A、審貸材料

B、提款申請書

C、借貸憑證

D、銀行對賬單

標準答案：D

知識點解析：企業(yè)與銀行資金往來是公司交易情況最直接的反映，也是銀行利益的

體現(xiàn)。銀行應(yīng)通過觀察借款人與銀行的資金往來情況，核查企業(yè)的銀行對賬單，分

析公司的最近經(jīng)營狀況，并對異常的劃款行為進行調(diào)查分析。

5、下列條件下，可以采用滲透定價策略的是（）。

A、新產(chǎn)品的需求價格彈性非常大

B、規(guī)模化的優(yōu)勢可以大幅度節(jié)約生產(chǎn)或分銷成本

C、該產(chǎn)品需要采用很低的初始價格打開銷路

D、產(chǎn)品沒有預(yù)期市場，不存在潛在客戶愿意支付高價購買該產(chǎn)品

標準答案：C

知識點解析：滲透定價策略采用很低的初始價格打開銷路，以便盡早占領(lǐng)較大的市

場份額，樹立品牌形象后，再相應(yīng)地提高產(chǎn)品價格，從而保持一定的盈利性。這也

被稱為“薄利多銷定價策略”。如果存在以下一個或多個條件時，應(yīng)慎重考慮采用該

策略：（1）新產(chǎn)品的需求價格彈性非常大；（2）規(guī)模叱的優(yōu)勢可以大幅度節(jié)約生產(chǎn)或

分銷成本；（3）產(chǎn)品沒有預(yù)期市場，不存在潛在客戶愿意支付高價購買該產(chǎn)品。所

以，選項C可以采用滲透定價策略。

6、假設(shè)一家公司的財務(wù)信息如下：（單位：萬元）

總資產(chǎn)3500銷售收入4700

總負債1800凈利潤200

所有者權(quán)益股利分紅

90035該公司的可持續(xù)增長

率（SGR）為

A、0.022

B、0.22

C、0.012

D、0.12

標準答案：B

由上表可按如下步驟計算:

ROE（資本回報率）=凈利潤所有者權(quán)益=迎=0.22

900

35

紅利支付率=股息分紅凈利潤=—=0.18

200

RR（留存比率）=1—紅利支付率=1—0.15=0.82

所以SGR=用=0.22.故選B項。

知識點解析:1K17ILAKK

7、以下屬于企業(yè)的非流動資產(chǎn)的是（）

A、預(yù)付賬款

B、存貨

C、無形及遞延資產(chǎn)

D、待攤費用

標準答案：c

知識點3析：非流動資產(chǎn)包括：長期投資、固定資產(chǎn)、無形及遞延資產(chǎn)和其他長期

資產(chǎn)等。A、B、D項都屬于流動資產(chǎn)。

8、（）是以財務(wù)報表中的某一總體指標為基礎(chǔ)，計算其各構(gòu)成項目占總體指標的百

分比，然后比較不同時期的各項目所占百分比的增減變動趨勢。

A、趨勢分析法

B、比率分析法

C、結(jié)構(gòu)分析法

D、比較分析法

標準答案：C

知識點解析?：結(jié)構(gòu)分析法是以財務(wù)報表中的某一總體指標為基礎(chǔ)，計算其各構(gòu)成項

目占總體指標的百分比，然后比較不同時期的各項目所占百分比的增減變動趨勢。

故本題選C。

9、（）是借款人償債資金保證的絕對量，而（）最能反映客戶直接償付流動負債的能

力。

A、營運資金，現(xiàn)金類資產(chǎn)

B、速動比率，速動資產(chǎn)

C、現(xiàn)金比率，應(yīng)收賬款

D、營運資金，應(yīng)收賬款

標準答案：A

知識點解析：營運資金是借款人償債資金保證的絕對量，而流動比率、速動比率和

現(xiàn)金比率是相對數(shù)；現(xiàn)金類資產(chǎn)是速動資產(chǎn)扣除應(yīng)收賬款后的余額，包括貨幣資金

和易于變現(xiàn)的有價證券,它最能反映客戶直接償付流動負債的能力°所以A選項

符合題意。

10、某筆30萬元的住房抵押貸款，以估價為80萬元的住宅作為抵押，規(guī)定分5年

還清，則其抵押率為（）,

A、37.5%

B、50.5%

C、62.5%

D、65%

標準答案：A

知識點解析：抵押率=田保債權(quán)本息總額/抵押物評估價值額x100%=30/80x100%

=37.5%,所以A選項正確。

11、下列關(guān)于貸款發(fā)放管理的說法，錯誤的是（）。

A、在滿足借款合同用款前提條件的情況下，無正當理由或借款人沒有違約，銀行

必須按借款合同的約定設(shè)時發(fā)放貸款

B、借款合同一旦簽訂生效，即成為民事法律事實

C、貸款實務(wù)操作中，先決條件文件不會因貸款不同而不同

D、銀行應(yīng)針對貸款的實際要求，根據(jù)借款合同的約定進行對照審查，分析是否齊

備或有效

標準答案：c

知識點.析：貸款實務(wù)操作中，先決條件文件會因貸款不同而不同，所以C選項

說法錯誤。

12、既為項目貸款的決策提供依據(jù)，也是貸款項目分析的核心內(nèi)容是（）

A、財務(wù)預(yù)測審查

B、項目財務(wù)分析

C、項目非財務(wù)分析

D、項目現(xiàn)金流量分析

標準答案：B

知識點解析：項目財務(wù)分析是貸款項目分析的核心內(nèi)容，是在吸收對項目其他方面

評估成果的基礎(chǔ)上，根據(jù)現(xiàn)行的財稅金融制度，確定項目評估的基礎(chǔ)財務(wù)數(shù)據(jù)，分

析il算項目直接發(fā)生的財務(wù)費用和效益，編制財務(wù)報表，訂算財務(wù)指標，考察項目

的盈利能力、清償能力、抗風險能力等財務(wù)狀況（對涉及外匯的項目還要進行外匯

平衡分析），據(jù)以判斷項目財務(wù)的可行性，為項目貸款的決策提供依據(jù)。

13、下列不屬于公司信貸的接受主體的是（）。

A、法人

B、經(jīng)濟組織

C、非自然人

D、自然人

標準答案：D

知識點解析：公司信貸是指以法人和其他經(jīng)濟組織等非自然人為接受主體的資金借

貸或信用支持活動。選項D的“自然人”不屬于公司信貸的接受主體。所以，本題

的正確答案為D。

14、一般情況下，無論以何種形式表示，盈虧平衡點越低越好，因為盈虧平衡點越

低表明項目（）

A、收益能力越強

B、流動性越強

C、抗風險能力越強

D、償債能力越強

標準答案：C

知識點解析：一般情況下，無論以何種形式表示，盈虧平衡點越低越好，因為盈虧

平衡點越低表明項目抗風險能力越強。

15、在貸款發(fā)放階段，以下做法不正確的是（）。

A、在審查擔保類文件時，公司業(yè)務(wù)人員應(yīng)特別注意抵（質(zhì)）押協(xié)議生效的前提條件

B、借款人用于建設(shè)項目的其他資金應(yīng)與貸款同比例支用

C、在中長期貸款發(fā)放過程中，銀行應(yīng)按照完成工程量的多少進行付款

D、貸款原則上可以用于借款人的資本金、股本金和企業(yè)其他需自籌資金的融資

標準答案：D

知識點解析：貸款原則上不能用于借款人的資本金、股本金和企業(yè)其他需自籌資金

的融資。

16、當二個公司的季節(jié)性和長期性銷售收入同時增長時，流動資產(chǎn)的增長體現(xiàn)為

（）。

A、核心流動資產(chǎn)的增加和季節(jié)性資產(chǎn)的減少

B、核心流動資產(chǎn)的減少和季節(jié)性資產(chǎn)的增加

C、核心流動資產(chǎn)和季節(jié)性資產(chǎn)的共同減少

D、核心流動資產(chǎn)和季節(jié)性資產(chǎn)的共同增長

標準答案：D

知識點解析：核心流動資產(chǎn)指的是在資產(chǎn)負債表上始終存在的那一部分流動資產(chǎn)。

這部分資產(chǎn)應(yīng)當由長期融資來實現(xiàn)。當一個公司的季節(jié)性和長期性銷售收入同時增

長時，流動資產(chǎn)的增長體現(xiàn)為核心流動資產(chǎn)和季節(jié)性資產(chǎn)的共同增長。

17、通常，流動資金貸款是（），固定資產(chǎn)貸款是（）。

A、短期貸款，周轉(zhuǎn)貸款

B、長期貸款，周轉(zhuǎn)貸款

C、短期貸款，長期貸款

D、長期貸款，長期貸款

標準答案：C

知識點解析：一般情況下，短期貸款即為流動資金貸款，長期貸款即為固定資產(chǎn)貸

款C周轉(zhuǎn)貸款是短期貸款的一種.所以C選項符合題意C

18、在貸款審查中，對貸款保證人的資格和能力審查不包括保證人（）

A、是否具有合法資格

B、是否具有較高的信用等級

C、凈資產(chǎn)和擔保債務(wù)的狀況

D、保證合同是否齊全

標準答案：D

知識點解析：A、B、C項均屬于保證人的資格和擔保能力審核，D項屬于審查保

證合同的內(nèi)容，故選D項。

19、銀行采取常規(guī)清收手段無效而向人民法院提起訴訟。銀行如果不服地方人民法

院一審判決的，有權(quán)在判決書送達之日起（）日內(nèi)向上一級人民法院提起上訴。

A、10

B、15

C、20

D、30

標準答案：B

知識點解析：銀行采取常規(guī)清收手段無效而向人民法院提起訴訟。銀行如果不服地

方人民法院第一審判決的，有權(quán)在判決書送達之日起15日內(nèi)向上一級人民法院提

起上訴。

20、按照貸款余額的一定比例提取的貸款損失準備金為（）

A、普通準備金

13、專項準備金

C、特別準備金

D、超額準備金

標準答案：A

知識點解析：暫無解析

21、公司信貸的借款人指（）。

A、經(jīng)工商行政管理機關(guān)（或主管機關(guān)）核準登記的自然人

B、經(jīng)行政機關(guān)核準登記的企（事）業(yè)法人

C、經(jīng)行政機關(guān)核準登記的自然人

D、經(jīng)工商行政管理機關(guān)（或主管機關(guān)）核準登記的企（事）業(yè)法人

標準答案：D

知識點解析：公司信貸的借款人應(yīng)當是經(jīng)工商行政管理機關(guān)（或主管機關(guān)）核準登記

的企（事）業(yè)法人。

22、下列屬于直接融資的行為有（）。

A、何某向工商銀行借款100000元專門用于其企'也的工程結(jié)算

B、A公司向B公司投入資金8000000元，并占有B公司30%的股份

C、A公司通過融資機構(gòu)向B公司借款600000元

D、何某通過金融機構(gòu)佶人資金120000元

標準答案：B

知識點解析：融資是指資金的借貸與資金的有償籌集活動。通過金融機構(gòu)進行的融

資為間接融資；不通過金融機構(gòu)，資金盈余單位直接與資金需求單位直接協(xié)議的融

資活動為直接融資。

23、對信貸經(jīng)營來說，對區(qū)域風險影響最大、最直接的因素（）。

A、區(qū)域自然條件

B、區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展水平

C、區(qū)域布場化程度和法制框架

D、區(qū)域經(jīng)濟政策

標準答案：B

知識點解析：對信貸經(jīng)營來說，經(jīng)濟發(fā)展水平是對區(qū)域風險影響最大、最直接的因

素。一般情況下，經(jīng)濟發(fā)展水平越高，區(qū)域信貸風險越低。

24、下列能夠反映借款人盈利能力的比率是（）。

A、效率比率

B、杠桿比率

C、流動比率

D、營業(yè)利潤率

標準答案：D

知識點解析：反映借款人盈利能力的比率主要有：銷售利潤率、營業(yè)利潤率、稅前

利潤率和凈利潤率、成本費用利潤率，這些統(tǒng)稱為盈利比率。

25、（）對客戶盈利能力的持續(xù)增長和償債能力的不斷提高有著決定性的影響。

A、現(xiàn)金比率

B、借款人的資本結(jié)構(gòu)

C、營運能力

D、借款人的經(jīng)營業(yè)績

標準答案：C

知識點解析：營運能力是指通過借款人資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度的有關(guān)指標反映出來的資產(chǎn)利

用效率，它表明客戶管理人員經(jīng)營、管理和運用資產(chǎn)的能力?？蛻魞斶€債務(wù)和盈利

能力的大小，在很大程度上都取決于管理人員對資產(chǎn)的有效運用程度。

26、根據(jù)《商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務(wù)風險管理指引》，商業(yè)銀行在對集團客戶授

信時，應(yīng)在授信協(xié)議中約定，要求集團客戶及時報告受信人凈資產(chǎn)（）以上關(guān)聯(lián)交易

的情況。

A、5%

B、8%

C、10%

D、15%

標準答案：C

知識點解析：根據(jù)《商業(yè)銀行集團客戶授信'小務(wù)風險管理指引》,商、/銀行在對集

團客戶授信時，應(yīng)在授信協(xié)議中約定，要求集團客戶及時報告受信人凈資產(chǎn)10%

以上關(guān)聯(lián)交易的情況。

27、根據(jù)《擔保法》的規(guī)定，下列財產(chǎn)不可以抵押的是（）。

A、抵押人依法有處分權(quán)的原材料、半成品、產(chǎn)品

B、抵押人所有的機器、交通運輸工具和其他財產(chǎn)

C、抵押人依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意抵押的荒山、荒溝、荒灘等荒地的土地使用權(quán)

D、學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位

標準答案：D

知識點解析：根據(jù)《擔保法》規(guī)定，學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單

位、社會團體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會公益設(shè)施不得抵押。

28、商業(yè)銀行不可接受（）作為保證人。

A、企業(yè)法人的分支機構(gòu)或職能部門

B、自然人

C、金融機構(gòu)

D、從事經(jīng)營活動的事業(yè)法人

標準答案：A

知識點解析：保證人受下述各條件的限制：①《擔保法》規(guī)定國家機關(guān)不得作保

證人，但經(jīng)國務(wù)院批準對特定事項作保證人的除外。②《擔保法》規(guī)定禁止政府

及其所屬部門要求銀行等金融機構(gòu)或者企業(yè)為他人提供擔保，并進一步規(guī)定銀行等

金融機構(gòu)或企業(yè)對政府及其所屬部門要求其為他人提供保證的行為，有權(quán)予以拒

絕。③《擔保法》規(guī)定醫(yī)院、學(xué)校等以公共利益為目的的事業(yè)單位、社會團體不

得作保證人；規(guī)定醫(yī)院、學(xué)校等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體提供保證的保

證合同無效，并且，提供保證的醫(yī)院、學(xué)校等以公益為目的的事業(yè)單位或社會團體

等還要就提供保證的過錯承擔相應(yīng)的民事責任。④《擔保法》規(guī)定企業(yè)法人的分

支機構(gòu)或職能部門不能作保證人，企業(yè)法人的分支機構(gòu)有該法人書面授權(quán)的，可以

在授權(quán)范圍內(nèi)提供保證。

29、短期貸款報審材料中，借款人近三年的經(jīng)財政部門或會計師事務(wù)所審計的財務(wù)

報表不包括（）。

A、資產(chǎn)負債表

B、損益表

C、現(xiàn)金流量表

D、財務(wù)狀況變動表

標準答案：C

知識點解析：短期貸款農(nóng)審材料中，借款人近三年的經(jīng)財政部門或會計師事務(wù)所審

計的財務(wù)報表不包括現(xiàn)金流量表。

30、下列關(guān)于貸款申請受理的說法中，不正確的是（）

A、客戶面談后進行內(nèi)部意見反饋的原則適用于每次業(yè)務(wù)面談

R、業(yè)務(wù)人員可通過銀行信貸盜詢系統(tǒng)等其他渠道對客戶情況進行初步查詢

C、業(yè)務(wù)人員在撰寫會談紀要時，不應(yīng)包含是否需要做該筆貸款的傾向性意見

D、風險管理部門可以對是否受理貸款提供意見

標準答案：C

知識點解析：業(yè)務(wù)人員在撰寫會談紀要的內(nèi)容中應(yīng)當包括是否受理該筆貸款的傾向

性意見，故C項不正確。

31、某一行業(yè)內(nèi)企業(yè)的固定成本和可變成本之間的比例指的是（）

A、財務(wù)報表結(jié)構(gòu)

B、成本結(jié)構(gòu)

C、經(jīng)營杠桿

D、盈虧平衡點

標準答案：B

知識點解析：暫無解析

32、下列關(guān)于質(zhì)押的說法，不正確的是（）。

A、質(zhì)押是債權(quán)人所享有的通過占有由債務(wù)人或第三人移交的質(zhì)物而使其債權(quán)優(yōu)先

受償?shù)臋?quán)利

B、設(shè)立質(zhì)權(quán)的人稱為質(zhì)權(quán)人

C、質(zhì)押擔保的范圍包括質(zhì)物保管費用

D、以質(zhì)物作擔保所發(fā)放的貸款為質(zhì)押貸款

標準答案：B

知識點解析：質(zhì)押是貸款擔保方式之一，它是債權(quán)人所享有的通過占有由債務(wù)人或

第三人移交的質(zhì)物而使其債權(quán)優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。設(shè)立質(zhì)權(quán)的人，稱為出質(zhì)人；享有

質(zhì)權(quán)的人，稱為質(zhì)權(quán)人；債務(wù)人或者第三人移交給債權(quán)人的動產(chǎn)或權(quán)利為質(zhì)物。以

質(zhì)物作擔保所發(fā)放的貸款為質(zhì)押貸款。質(zhì)押擔保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約

金、損害賠償金、質(zhì)物保管費用和實現(xiàn)質(zhì)權(quán)的費用。

33、（）是對警兆與警素之間的相關(guān)關(guān)系進行相關(guān)分析，確定其先導(dǎo)長度和先導(dǎo)強

度，再根據(jù)警兆變動情況，確定各警兆的警級，結(jié)合警兆的重要性進行警級綜合，

然后預(yù)報警度。

A、統(tǒng)計預(yù)警法

B、紅色預(yù)警法

C、指數(shù)預(yù)警法

D、黑色預(yù)警法

標準答案：A

知識點解析：統(tǒng)計預(yù)警法是對警兆與警素之間的相關(guān)關(guān)系進行相關(guān)分析，確定其先

導(dǎo)長度和先導(dǎo)強度，再根據(jù)警兆變動情況，確定各警兆的警級，結(jié)合警兆的重要性

進行警級綜合，最后預(yù)乘警度。

34、（）變化是企業(yè)還款能力變化的直接反映。

A、財務(wù)狀況

R、經(jīng)營狀況

C、與銀行往來

D、管理狀況

標準答案：A

知識點解析：財務(wù)狀況變化是企業(yè)還款能力變化的直接反映。銀行應(yīng)定期收集符合

會計制度要求的企業(yè)財務(wù)報表，關(guān)注并分析異常的財務(wù)變動和不合理的財務(wù)數(shù)據(jù)，

加強企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)的縱橫向比較和數(shù)據(jù)之問的勾稽關(guān)系，防止企業(yè)更改財務(wù)數(shù)據(jù)和

材料的現(xiàn)象。

35、銀行確立貸款意向后，為確信某筆貸款是否必須提交董事會決議，應(yīng)（）。

A、再次向公司確認

B、認真閱讀借款人或擔保人公司章程的具體規(guī)定

C、索要董事會決議書

D、索要借款授權(quán)書

標準答案：B

知識點解析：根據(jù)《貸款通則》的規(guī)定，銀行確立貸款意向，收到企業(yè)提供資料

后，應(yīng)認真閱讀借款人或擔保人公司章程的具體規(guī)定。了解該公司在貸款融資等方

面所做的約定，以確信該筆貸款是否必須提交董事會決議。

36、自主型重組是（）

A、完全由借款企業(yè)和債權(quán)銀行協(xié)商決定的

B、在法院主導(dǎo)下進行調(diào)整

C、現(xiàn)階段我國已不存在這種方式

D、在銀行主導(dǎo)下進行調(diào)整

標準答案：A

知識點解析：本題考查芻主型重組的特點。自主型重組完全由借款企業(yè)和債權(quán)銀行

協(xié)商決定。故A項正確。

37、當前較為普遍的貸款分類方法主要依據(jù)（）。

A、歷史成本法

B、市場價值法

C、凈現(xiàn)值法

D、合理價值法

標準答案：D

知識點解析：當前較為普遍的貸款分類方法，主要依據(jù)是合理價值法。

38、（）首先對影響警素變動的有利因素與不利因素進行全面分析；其次進行不同時

期的對比分析：最后結(jié)合風險分析專家的直覺和經(jīng)驗進行預(yù)警。

A、統(tǒng)計預(yù)警法

B、紅色預(yù)警法

C、指數(shù)預(yù)警法

D、黑色預(yù)警法

標準答案：B

知識點解析：紅色預(yù)警法首先對影響警素變動的有利因素與不利因素進行全面分

析；其次進行不同時期的對比分析；最后結(jié)合風險分析專家的直覺和經(jīng)驗進行預(yù)

警。

39、銀行公司信貸的營綃領(lǐng)導(dǎo)對整個銀行公司信貸營銷組織來說，發(fā)揮的主要作用

是（）

A、指揮作用、協(xié)調(diào)作用

B、激勵作用、溝通作用

C、溝通作用、協(xié)調(diào)作用

D、選項A和B

標準答案：D

知識點解析：銀行公司信貸的營銷領(lǐng)導(dǎo)對整個銀行公司信貸營銷組織來說，主要發(fā)

揮指揮作用、激勵作用、協(xié)調(diào)作用、溝通作用。

40、某國的政治風險評分為2.7分，經(jīng)濟風險評分為3.5分，法律風險評分為

1.3分，稅收風險評分為2.8分，運作風險評分為2.4分，安全性評分為1.1

分,則使用WMRC的i一算方法得到的國家綜合風險是（）。

A、2.215

B、2.315

C、2.415

D、2.515

標準答案：D

國別風險二八嘉瓦麗；一（經(jīng)濟風險）?咤，7茶加針X邛:“515。

知識點解析：5/（稅收風險）'0.15+（運作風險）晨0.】?（安全桂）'xO.l

故本題選D。

41、下列屬于國別風險特點的是（）。

A、轉(zhuǎn)移風險是國別風險的最主要類型

B、國別風險沒有主權(quán)風險的概念寬

C、國別風險與其他風險是并列關(guān)系

D、國別風險可能由貨幣貶值引發(fā)

標準答案：D

知識點解析：國別風險的特點有：①國別風險可能由一國或地區(qū)經(jīng)濟狀況惡化、

政治和社會動蕩、資產(chǎn)被國有化或被征用、政府拒付對外債務(wù)、外匯管制或貨幣貶

值等情況引發(fā)；②轉(zhuǎn)移風險是國別風險的主要類型之一；③以本國貨幣融通的國

內(nèi)信貸，其所發(fā)生的風險屬于國內(nèi)商業(yè)風險，不屬于國別風險分析的主體內(nèi)容；

④國別風險比主權(quán)風險或政治風險的概念更寬；⑤國別風險與其他風險不是并列

關(guān)系，是一種交叉關(guān)系。故本題選D。

42、授權(quán)的有效期限一股為（）

A、1年

B、2年

C、1.5年

D、3年

標準答案：A

知識點解析：暫無解析

43、超過風險承受能力是指一家商業(yè)銀行對單一集團客戶授信總額超過商業(yè)銀行資

本余額（）以上或商業(yè)銀行視為超過其風險承受能力的其他情況。

A、5%

B、10%

C、15%

D、30%

標準答案：C

知識點解析：超過風險承受能力是指一家商業(yè)銀行對單一集團客戶授信總額超過商

業(yè)銀行資本余額15%以上或商業(yè)銀行視為超過其風險承受能力的其他情況。故本

題選C。

44、向人民法院申請保折債權(quán)的訴訟時效期間通常為（），訴訟時效一旦屆滿，人民

法院不會強制債務(wù)人履行債務(wù)。

A、9個月

B、1年

C、2年

D、5年

標準答案：C

知識點解析：向人民法院申請保護債權(quán)的訴訟時效期間通常為2年。訴訟時效一旦

屆滿，人民法院不會強制債務(wù)人履行債務(wù)，但債務(wù)人自愿履行債務(wù)的，不受訴訟時

效的限制。

45、以下關(guān)于超貨幣供給理論的說法中，不正確的是（）

A、這個新的銀行資產(chǎn)理論出現(xiàn)于20世紀六七十年代

B、該理論認為，隨著貨幣形式的多樣化，非銀行金融機構(gòu)也可以提供貨幣

C、該理論認為，銀行不應(yīng)從事委托代理業(yè)務(wù)

D、該理論認為，銀行可以開展投資咨詢業(yè)務(wù)

標準答案：C

知識點解析：本題考查超貨幣供給理論的有關(guān)觀點。據(jù)此理論，銀行應(yīng)該提供多樣

化的服務(wù)，可以從事購買證券、開展投資咨詢、委托代理等業(yè)務(wù)。故C項錯誤。

46、商業(yè)銀行項目融資貸前調(diào)查報告中，項目背景不包括（）。

A、國家產(chǎn)業(yè)政策

B、技術(shù)政策和區(qū)域發(fā)展規(guī)劃

C、外部的建筑施工條件

D、企業(yè)基本情況

標準答案：c

知識點。析：項目背景主要包括國家產(chǎn)業(yè)政策、技術(shù)政策和區(qū)域發(fā)展規(guī)劃，企業(yè)基

本情況，項目必要性分析。

47、某公司2016年的銷售收入為2000萬元，應(yīng)收賬款為400萬元，則該公司

2016年度的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為（）天。

A、5

B、73

C、85

D、200

標準答案：B

知識點解析：應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=應(yīng)收賬款/銷售收入x365=400/

2000x365=73（天）。

48、下列關(guān)于資產(chǎn)收益率和所有者權(quán)益收益率的說法，不正確的是（）。

A、資產(chǎn)收益率越高，說明客戶資產(chǎn)的利用效率越高

B、所有者權(quán)益收益率越高，表明所有者投資的收益水平越高

C、資產(chǎn)收益率是反映客戶資產(chǎn)綜合利用效果的指標

D、資產(chǎn)收益率低的公司，所有者權(quán)益收益率一定低

標準答案：D

知識點解析：資產(chǎn)收益率越高，說明客戶資產(chǎn)的利用效率越高，營運能力越強，盈

利能力越強。故A選項說法正確。所有者權(quán)益收益率越高，表明所有者投資的收

益水平越高，營運能力越好，盈利能力越強。故B選項說法正確。資產(chǎn)收益率是

客戶稅前凈利潤與資產(chǎn)平均總額的比率。資產(chǎn)收益率是反映客戶資產(chǎn)綜合利用效果

的指標，也是反映客戶利用債權(quán)人和所有者權(quán)益總額所取得盈利的重要指標。故C

選項說法正確。所有者權(quán)益收益率是客戶稅前凈利潤與有形凈資產(chǎn)的比率。所以，

資產(chǎn)收益率低的公司在有很高的杠桿比率時，其所有者權(quán)益收益率也可能很高。故

D選項說法不正確。

49、以下指標中，在一股情況下越高越好的是（）。

A、資產(chǎn)負債率

B、負債與所有者權(quán)益比率

C、負債與有形凈資產(chǎn)比率

D、利息保障倍數(shù)

標準答案：D

知識點解析：資產(chǎn)負債率又稱負債比率，是客戶負債總額與資產(chǎn)總額的比率。它說

明客戶總資產(chǎn)中債權(quán)人提供資金所占的比重，以及客戶資產(chǎn)對債權(quán)人權(quán)益的保障程

度。對銀行來講，借款人負債比率越低越好。負債與所有者權(quán)益比率指負債總額與

所有者權(quán)益總額的比例關(guān)系，用以表示所有者權(quán)益對債權(quán)人權(quán)益的保障程度。該比

率越低，表明客戶的長期償債能力越強，債權(quán)人權(quán)益保障程度越高。但該比率也不

必過低，因為當所有者權(quán)益比重過大時，盡管客戶償還長期債務(wù)的能力很強，但客

戶不能充分發(fā)揮所有者權(quán)益的財務(wù)杠桿作用。負債與有形凈資產(chǎn)比率是指負債與有

形凈資產(chǎn)的比例關(guān)系，從長期償債能力來講，該比率越低，表明借款人的長期償債

能力越強。利息保障倍數(shù)是指借款人息稅前利潤與利息費用的比率，該比率越高，

說明借款人支付利息費用的能力越強。故本題選D。

50、使項目在計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量累計凈現(xiàn)值等于零時的折現(xiàn)率是（）。

A、凈現(xiàn)值率

B、內(nèi)部收益率

C、投資回收期

D、投資稅率

標準答案：B

知識點解析：使項目在計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量累計凈現(xiàn)值等于零時的折現(xiàn)率就是

財務(wù)內(nèi)部收益率。

51、關(guān)于貸款保證風險防范的表述，錯誤的是（）。

A、除事前有書面約定外，銀行對借款人有關(guān)合同方面的修改，都應(yīng)取得保證人書

面意見

B、未經(jīng)保證人同意，展期后的貸款，保證人也需承擔保證責任

C、保證合同是主合同的從合同

D、銀行與借款人協(xié)商變更借款合同應(yīng)經(jīng)保證人同意

標準答案：B

知識點解析：選項B應(yīng)該是辦理貸款展期手續(xù)時，未經(jīng)保證人同意，展期后的貸

款，保證人不承擔保證責任。

52、實行轉(zhuǎn)授權(quán)的，在金額、種類和范圍上均不得大于原授權(quán)，這體現(xiàn)的是信貸投

權(quán)原則中的（）。

A、差別授權(quán)原則

B、授權(quán)適度原則

C、動態(tài)調(diào)整原則

D、權(quán)責一致原則

標準答案：B

知識點解析：銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)堅持授權(quán)適度原則，兼顧信貸風險控制和提高審批

效率兩方面的要求，合理確定授權(quán)金額及行權(quán)方式，以實現(xiàn)集權(quán)與分權(quán)的平衡。例

如在實行轉(zhuǎn)授權(quán)的，在金額、種類和范圍上均不得大于原授權(quán)。故本題選B。

53、貸款風險的預(yù)警信號系統(tǒng)中關(guān)于經(jīng)營者的信號不包括（）。

A、流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比例下降

B、各部門職責分裂

C、還款意愿降低

D、冒險投資于其他新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品以及新市場

標準答案：A

知識點解析：有關(guān)經(jīng)營者的信號主要包括：關(guān)鍵人物的態(tài)度變化尤其是缺乏合作態(tài)

度：董事會、所有權(quán)變化或重要的人事變動：還款意愿降低：財務(wù)報表呈報不及

時；各部門職責分裂；冒險兼并其他公司；冒險投資于其他新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品以及新

市場等。

54、下列選項中不屬于風險預(yù)警系統(tǒng)的特點的是（）

A、動態(tài)化

B、及時化

C、系統(tǒng)化

D、精確化

標準答案：B

知識點解析：暫無解析

55、下列不能用來對風險內(nèi)控能力進行分析的內(nèi)部指標是（）。

A、安全性

B、盈利性

C、流動性

D、靈活性

標準答案：D

知識點解析：銀行自身的風險內(nèi)控管理水平對信貸資產(chǎn)質(zhì)量具有重要影響。風險內(nèi)

控能力通常體現(xiàn)在銀行的經(jīng)營指標和數(shù)據(jù)上，因此可選取一些重耍的內(nèi)部指標來進

行分析。常用內(nèi)部指標包括：信貸資產(chǎn)質(zhì)量（安全性）、盈利性和流動性。故本題選

Do

56、（）是指貸款經(jīng)營的盈利情況，是商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動的主要動力。

A、貸款安全性

B、貸款合規(guī)性

C、貸款風險性

D、貸款效益性

標準答案：D

知識點解析：貸款的效益性是指貸款經(jīng)營的盈利情況，是商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動的

主要動力。貸款的盈利水平是商業(yè)銀行經(jīng)營管理水平的綜合反映，同時也受外部環(huán)

境眾多因素的影響。故本題選D。

57、借款人不能按期歸還貸款時，應(yīng)當在貸款到期日之前，向銀行申請（）

A、貸款展期

B、貸期延期

C、未及時還貸理由

D、貸款抵押

標準答案：A

知識點解析：借款人不能按期還貸的，可以申請貸款展期，且在此期間其利率根據(jù)

不同情況重新確定。

58、不適于拍賣的抵債資產(chǎn)可以采取的變現(xiàn)方式不包括（）。

A、協(xié)議處置

B、招標處置

C、打包出售

D、經(jīng)營租賃

標準答案：D

知識點解析：不適于拍賣的，可根據(jù)資產(chǎn)的實際情況，采用協(xié)議處置、招標處置、

打包出售、委托銷售等方式變現(xiàn)。

59、（）是公司在沒有增加財務(wù)杠桿情況下可以實現(xiàn)的長期銷售增長率，也就是說主

要依靠內(nèi)部融資即可實現(xiàn)的增長率。

A、環(huán)比增長率

B、平均增長率

C、自然增長率

D、可持續(xù)增長率

標準答案：D

知識點解析：可持續(xù)增長率是公司在沒有增加財務(wù)杠桿情況下可以實現(xiàn)的長期銷售

增長率.，也就是說主要依靠內(nèi)部融資即可實現(xiàn)的增長率。

60、以下（）體現(xiàn)的是信貸資金的第二重回流。

A、某企業(yè)從銀行獲得貸款10萬元

B、某企業(yè)歸還銀行貸款本息50萬元

C、某企業(yè)用銀行貸款10萬元購買原材料

D、某企業(yè)以所獲銀行貸款投入生產(chǎn)，取得產(chǎn)成品銷售收入20萬元

標準答案：B

知識點解析：A屬于信貸資金的第一重支付，即由銀行支付給使用者；B屬于信貸

資金的第二重回流，即使用者向銀行歸還貸款本息；C屬于信貸資金的第二重支

付，即便用者將信貸資金轉(zhuǎn)化為經(jīng)營資金，投入再生產(chǎn)；D屬于信貸資金的第一重

回流，即經(jīng)過再生產(chǎn)過程后，信貸資金以銷售收入的形式回到使用者手中。

61、根據(jù)《中華人民共和國擔保法》（以下簡稱《擔保法》）的規(guī)定，下列財產(chǎn)不可

以抵押的是（）。

A、抵押人依法有處分權(quán)的原材料、半成品、產(chǎn)品

B、抵押人所有的機器、交通運輸工具和其他財產(chǎn)

C、抵押人所有的房屋和其他地上定著物

D、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)

標準答案：D

知識點解析：根據(jù)《擔保法》規(guī)定，耕地、宅基地（但有特別規(guī)定的除外）、自留

地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)不得抵押。

62、以下不能導(dǎo)致流動資產(chǎn)增加的是（）

A、季節(jié)性銷售增長

B、長期銷售增長

C、資產(chǎn)效率下降

D、長期投資

標準答案：D

知識點解析：D項導(dǎo)致長期資產(chǎn)的增加。

63、原客戶經(jīng)營業(yè)務(wù)不善，因擁有物業(yè)便放棄具體經(jīng)營而改為出租物業(yè)，這屬于主

營業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)變的（）。

A、行業(yè)轉(zhuǎn)變型

B、產(chǎn)品轉(zhuǎn)變型

C、業(yè)務(wù)停頓型

D、股權(quán)變更型

標準答案：C

知識點解析：客戶主營業(yè)務(wù)的演變除上述四種情形外，還包括技術(shù)變換型。業(yè)務(wù)停

頓型，如原客戶經(jīng)營業(yè)務(wù)不善，因擁有物業(yè)便放棄具體經(jīng)營而改為出租物業(yè)等。

64、根據(jù)我國《擔保法》，下列選項中，（）可以作保證人。

A、企業(yè)法人的分支機構(gòu)或職能部門

B、醫(yī)院

C、學(xué)校

D、具有償債能力的、具有民事行為能力的人

標準答案：D

知識點解析：我國《擔保法》對保證人的資格作了明確的規(guī)定，只有那些具有代主

債務(wù)人履行債務(wù)能力及意愿的法人、其他組織或者公民才能作保證人。事業(yè)單位、

國家機關(guān)不能作為保證人。

65、速動資產(chǎn)包括（）。

A、存貨

B、預(yù)付賬款

C、應(yīng)收賬款

D、待拂費用

標準答案：c

知識點解析：速動資產(chǎn)二流動資產(chǎn)-存貨■預(yù)付賬款-待攤費用，所以本題答案為C應(yīng)

收賬款。

66、下列關(guān)于固定資產(chǎn)凈值的說法，正確的有（）。

A、固定資產(chǎn)的凈值隨折舊時間推移而增加

B、固定資產(chǎn)的凈值隨固定資產(chǎn)的更新改造而減少

C、不同企業(yè)采用不同折舊方法對固定資產(chǎn)凈值的化較不會有影響

D、行業(yè)性質(zhì)不同會造成固定資產(chǎn)狀況的不同

標準答案：D

知識點解析：選項A應(yīng)該是固定資產(chǎn)的凈值隨折舊時間推移而減少；選項B應(yīng)該

是固定資產(chǎn)的凈值隨固定資產(chǎn)的更新改造而增加；選項C應(yīng)該是不同企業(yè)采用不

同折舊方法會對固定資產(chǎn)凈值的比較產(chǎn)生影響.

67、制約行業(yè)的內(nèi)部因素不包括（）。

A、國民經(jīng)濟

B、生產(chǎn)經(jīng)營管理水平

C、現(xiàn)金流量

D、產(chǎn)業(yè)發(fā)展周期

標準答案：A

知識點解析：行業(yè)是組成國民經(jīng)濟的基本元素，它會受到企業(yè)自身規(guī)模效益、生產(chǎn)

經(jīng)營管理水平、現(xiàn)金流量和資金成本以及產(chǎn)業(yè)發(fā)展周期和市場需求等行業(yè)內(nèi)部因素

的制約。

68、黑色預(yù)警法不引進警兆自變量，只考察警素指標的（）變化規(guī)律，即循環(huán)波動特

征。

A、時間序列

B、產(chǎn)品序列

C、經(jīng)濟

D、商業(yè)

標準答案：A

知識點解析：黑色預(yù)警法不引進警兆自變量，只考察警素指標的時間序列變化規(guī)

律，即循環(huán)波動特征。

69、根據(jù)《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》，下列關(guān)于格式合同文本中應(yīng)注意的主要

條款的說法中，不正確的是（）

A、未經(jīng)銀行允詫，客戶分紅不得超過稅后凈收入的一定比例

B、未經(jīng)銀行允許，合同期內(nèi)客戶不得償還短期經(jīng)營欠款

C、未經(jīng)銀行允許，客戶不得向其他授信人申請授信

D、未經(jīng)銀行允許，客戶不得向其他債權(quán)人或授信人抵押資產(chǎn)

標準答案：B

知識點解析：暫無解析

70、提前歸還貸款指借款人希望改變貸款協(xié)議規(guī)定的還款計劃，提前償還（），由借

款人提出申請，經(jīng)貸款行同意，縮短還款期限的行為。

A、木息

B、全部貸款

C、全部或部分貸款

D、部分貸款

標準答案：C

知識點解析：提前歸還貸款指借款人希望改變貸款協(xié)議規(guī)定的還款計劃，提前償還

全部或部分貸款，由借款人提出申請，經(jīng)貸款行同意，縮短還款期限的行為。因

此，C為正確選項。

71、在貨款質(zhì)押業(yè)務(wù)的風險中，最主要的風險因索是（）

A、虛假質(zhì)押風險

B、司法風險

C、匯率風險

D、操作風險

標準答案：A

知識點解析：暫無解析

72、財務(wù)內(nèi)部收益率是使項目在計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量累計凈現(xiàn)值（）時的折現(xiàn)

率。

A、人于零

等于零

C、小于零

D、不確定

標準答案：B

知識點解析：使項目在計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量累計凈現(xiàn)值等于零時的折現(xiàn)率就是

財務(wù)內(nèi)部收益率。

73、由作為第三人的自然人或法人向銀行提供的，許諾借款人按期償還貸款的保證

屬于（）。

A、人的擔保

B、財產(chǎn)擔保

C、抵押擔保

D、質(zhì)押擔保

標準答案：A

知識點解析：貸款擔?？煞譃槿说膿：拓敭a(chǎn)擔保兩種：前者是由作為第三人的自

然人或法人向銀行提供的，許諾借款人按期償還貸款的保證；后者是以債務(wù)人或第

三人的不動產(chǎn)、動產(chǎn)或權(quán)利財產(chǎn)為擔保。

74、計算財務(wù)內(nèi)部收益率用的兩個相鄰折現(xiàn)率之差最好不要超過________,最大不

要超過________o（）

A、1%；2%

B、2%；5%

C、1%；3%

D、1%；5%

標準答案：B

知識點解析：計算財務(wù)內(nèi)部收益率用的兩個相鄰折現(xiàn)率之差最好不要超過2%,最

大不超過5%。

75、根據(jù)2001年12月修訂后的《貸款風險分類指導(dǎo)原則》，在采取所有可能的措

施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分，這是（）

貸款。

A、關(guān)注

B、損失

C、可疑

D、次級

標準答案：B

知識點解析：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收

回，或只能收回極少部分，這是損失貸款。

76、商業(yè)銀行根據(jù)全部貸款余額一定比例計提的用于彌補尚未識別的可能性損失的

資金為（）。

A、資本公積

B、重估儲備

C、一般準備

D、盈余公積

標準答案：C

知識點解析：商業(yè)銀行附屬資本包括重估儲備、一般準備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券、

混合資本債券和長期次級債務(wù)。一般準備是根據(jù)全部貸款余額一定比例計提的，用

于彌補尚未識別的可能性損失的準備。

77、以下關(guān)于借款人營運能力的表述，錯誤的是（），

A、借款人資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度越快，經(jīng)營能力越強

B、資產(chǎn)運用效率越高，盈利能力越強

C、營運能力是指借款人的資產(chǎn)運用效率

D、只反映借款人的資產(chǎn)管理水平和資產(chǎn)配置組合能力

標準答案：D

知識點解析：營運能力是指通過借款人經(jīng)營中各項資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度所反映出來的借款

人資產(chǎn)運用效率，它不僅能反映借款人的資產(chǎn)管理水平和資產(chǎn)配置組合能力，而且

也影響著借款人的償債能力和盈利能力。

78、長期貸款是指貸款期限在（）年以上的貸款。

A、3

B、5

C、7

D、10

標準答案：B

知識點解析：短期貸款是1年以內(nèi)，中期貸款是1年到5年之間，長期貸款是5年

以上。

79、設(shè)備的經(jīng)濟壽命是指設(shè)備在經(jīng)濟上的合理使用年限，它是由設(shè)備的（）決定的。

A、原值

B、使用費

C、市場價值

D、核定價值

標準答案：B

知識點解析：設(shè)備的經(jīng)濟壽命是指設(shè)備在經(jīng)濟上的合理使用年限，它是由設(shè)備的使

用費決定的。

80、（）是以財務(wù)報表中的某一總體指標為100%,計算其各組成部分占總體指標的

百分比，然后比較若干連續(xù)時期的各項構(gòu)成指標的增減變動趨勢。

A、橫截面分析

B、時間序列分析

C、結(jié)構(gòu)分析

D、敏感性分析

標準答案：C

知識點解析：結(jié)構(gòu)分析，是以財務(wù)報表中的某一總體指標為100%,計算其各組成

部分占總體指標的百分比，然后比較若干連續(xù)時期的各項構(gòu)成指標的增減變動趨

勢。在損益表結(jié)構(gòu)分析中就是以產(chǎn)品銷售收入凈額為100%,計算產(chǎn)品銷售成本、

產(chǎn)品銷售費用、產(chǎn)品銷售利潤等指標各占產(chǎn)品銷售收入的百分比，計算出各指標所

占百分比的增減變動，分析其對借款人利潤總額的影響。

81、（）反映項目計算期內(nèi)各年的資金盈余及短缺情況，用于選擇資金籌措方案，制

訂適宜的借款及還款計劃，并為編制資產(chǎn)負債表提供依據(jù)。

A、現(xiàn)金流量表

B、資金來源與運用表

C、資產(chǎn)負債表

D、利潤表

標準答案：B

知識點解析：資金來源與運用表反映項目計算期內(nèi)各年的資金盈余及短缺情況，用

于選擇資金籌措方案，制定適宜的借款及還款計劃，并為編制資產(chǎn)負債表提供依

據(jù)。

82、通過觀測貸款，如果出現(xiàn)下列（）情況時，可以判斷還款來源出現(xiàn)了風險。

A、貸款用途與借款人原定計劃相同

B、與借款入主營業(yè)務(wù)無關(guān)的貸款目的或償付來源

C、借款人使用現(xiàn)金流量償還貸款

D、與合同上還款來源一致的償付來源

標準答案：B

知識點解析：因為貸款償還來源變化，而這是貸款風險的重要標志。

83、處于成長階段的行業(yè)，產(chǎn)品價格（），利潤為（）。

A、下降；負值

B、下降；正值

C、上升；正值

D、上升；負值

標準答案：B

知識點解析：成長階段行業(yè)的銷售、利潤和現(xiàn)金流有以下特點：①銷售，產(chǎn)品價

格下降的同時產(chǎn)品質(zhì)量卻取得了明顯提高，銷售大幅增長。②利潤，由于銷售大

幅提高、規(guī)模經(jīng)濟的效應(yīng)和生產(chǎn)效率的提升，利潤轉(zhuǎn)變成正值。③現(xiàn)金流，銷售

快速增長，現(xiàn)金需求增加，所以這一階段的現(xiàn)金流仍然為負。

84、通常銀行通過籌集資本金來覆蓋（），通過提取準備金來覆蓋（）。

A、預(yù)期損失；預(yù)期損失

B、預(yù)期損失；非預(yù)期損失

C、非預(yù)期損失；預(yù)期損失

D、非預(yù)期損失；非預(yù)期損失

標準答案：C

知識點解析：從事前風險管理的角度看，可以將貸款損失分為預(yù)期損失和非預(yù)期損

失，通常銀行籌集資本金來覆蓋非預(yù)期損失，提取準備金來覆蓋預(yù)期損失。因此，

貸款損失準備金是與預(yù)期損失相對應(yīng)的概念，它的大小是由預(yù)期損失的大小決定

的。

85、《貸款通則》從（）起施行。

A、2003年8月1日

B、2001年8月1日

C、1996年8月1日

D、1990年8月1日

標準答案：C

知識點解析：《貸款通則》從1996年X月1日起實施。

86、由于外部環(huán)境變化引起的貶值或增值屬于（）。

A、實體性貶值

B、功能性貶值

C、經(jīng)濟性貶值

D、自然性貶值

標準答案：C

知識點解析：經(jīng)濟性貶值，即由于外部環(huán)境變化引起的貶值或增值。

87、貸款發(fā)放的原則不包括（）。

A、計劃、比例放款原則

B、進度放款原則

C、資本金足額原則

D、統(tǒng)一審批原則

標準答案：D

知識點解析：統(tǒng)一審批原則不符合貸款發(fā)放的原則。

88、處于衰退期的行業(yè)的風險性（）。

A、最高

B、中等

C、最低

D、較高

標準答案：D

知識點解析：處于衰退期的行業(yè)代表相對較高的風險。衰退行業(yè)仍然在創(chuàng)造利潤和

現(xiàn)金流，短期貸款對銀行來說更容易把握也更安全。與處于發(fā)展階段的企業(yè)分析相

類似，潛在借款人能否繼續(xù)獲得成功是信貸分析的關(guān)鍵。

89、企業(yè)還款能力變化的宜接反映的是（）。

A、經(jīng)營狀況

B、財務(wù)狀況變化

C、管理狀況

D、與銀行往來情況

標準答案：B

知識點解析：財務(wù)狀況變化是企業(yè)還款能力變化的直接反映。銀行應(yīng)定期收集符合

會計制度要求的企業(yè)財務(wù)報表，關(guān)注并分析異常的財務(wù)變動和不合理的財務(wù)數(shù)據(jù)。

90、實貸實付的根本目的（）。

A、滿足有效信貸需求

B、按進度發(fā)放貸款

C、受托支付

D、協(xié)議承諾

標準答案：A

知識點解析：滿足有效信貸需求是實貸實付的根本目的，按進度發(fā)放貸款是實貸實

付的基本要求，受托支時是實貸實付的重要手段，協(xié)議承諾是實貸實付的外部執(zhí)行

依據(jù)。

二、多選題（本題共40題，每題1.0分，共40分。）

91、下列關(guān)子銀行信貸產(chǎn)品開發(fā)方法的說法，正確的有（）。

標準答案：C,D,E

知識點解析：暫無解析

92、項目評估的內(nèi)容包括（）。

標準答案：A,B,C,D,E

知識點解析：暫無解析

93、下列關(guān)于資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析的說法，正確的是（）。

標準答案：A,B,E

知識點露析「制i造業(yè)的固定資產(chǎn)和存貨比重就大于（而非小于）零售業(yè)的固定資產(chǎn)和

存貨比重。服務(wù)業(yè)中，勞動密集型行業(yè)的固定資產(chǎn)比重一般低于資本密集型行業(yè)，

所以C、D選項不符合題意。

94、下列關(guān)于還款記錄的分析中，說法正確的是（），

標準答案：A,B,C,E

知識點解析：即使借款人目前能夠償還該行貸款，但是不能償還其他銀行貸款，那

么就說明借款人的償還能力已經(jīng)出現(xiàn)了問題，最終也會影響該行貸款的償還。

95、國際通行的信用“6C”標準原則包括（）。

標準答案：C,D,E

知識點解析：面談過程中，調(diào)查人員可以按照國際通行的信用“6C”標準原則，即

品德(Character)、資本(Capital)、還款能力(Capacity)、抵押(Collateral)、經(jīng)營環(huán)境

(Condition)和控制(Control),從客戶的公司狀況、貸款需求、還貸能力、抵押品的

可接受性以及客戶目前與銀行的關(guān)系等方面集中獲取客戶的相關(guān)信息。

96、在貸款安全性調(diào)查中良好的公司治理機制包括()

標準答案：A,B,E

知識點解析：C項不屬于公司治理機制的調(diào)查。D項不正確，會計原則一般是不變

的，不能創(chuàng)新。

97、對于季節(jié)性增長借款企業(yè)，銀行需通過對()進行分析，判斷企業(yè)是否具有季節(jié)

性借款需求及其時間、金額，決定合適的季節(jié)性貸款結(jié)構(gòu)及償還時間表。

標準答案：A,C,D,E

知識點解析：通過對季節(jié)性增長借款企業(yè)現(xiàn)金流的預(yù)測及月度或季度營運資本投

資、銷售和現(xiàn)金水平的分析，銀行可以決定季節(jié)性銷售模式是否創(chuàng)造季節(jié)性借款需

求，即公司是否具有季節(jié)性銷售模式。如果有，季節(jié)性銷售模式是否足以使公司產(chǎn)

生季節(jié)性借款需求，評估營運資本投資需求的時間和金額，決定合適的季節(jié)性貸款

結(jié)構(gòu)及償還時間表。

98、下列關(guān)于貸款抵押風險防范的說法正確的有()，

標準答案：A,B,C,E

知識點解析：需依法登兄的抵押物，抵押合同自登記之日起生效。這些財產(chǎn)包括房

地產(chǎn)、林木、航空器、船舶、車輛以及企業(yè)的設(shè)備和其他動產(chǎn)。法律規(guī)定自登記之

日起生效的合同，必須辦理抵押登記，否則合同就無效。因此，銀行在辦理抵押貸

款時，對法律規(guī)定需登任的合同，必須切實做好登記工作，以確保抵押關(guān)系的合法

有效。

99、基準利率包括()。

標準答案：B,C,D

知識點解析：基準利率是被用做定價基礎(chǔ)的標準利率。被用做基準利率的利率包括

市場利率、法定利率和行業(yè)公定利率，通常具體貸款中執(zhí)行的浮動利率采用基準利

率加點或確定浮動比例方式，我國中央銀行公布的貸款基準利率是法定利率。

100、處于啟動階段的行業(yè)()。

標準答案：A,B,C,D

知識點解析：處于啟動階段的行業(yè)代表著最高的風險，故A選項符合題意。處于

啟動階段的行業(yè)的快速增長和投資需求將導(dǎo)致大量的現(xiàn)金需求，從而使一些企業(yè)可

能在數(shù)年中償付能力都較弱，故B、C選項符合題意。傾向于投資股權(quán)的風險投資

商和其他投資者是處于啟動階段行業(yè)的企業(yè)的主要投資來源，他們希望最終能從企

業(yè)的成功中獲得較高的收益。而銀行要承擔與風險投資者相同的風險，最終卻僅僅

能獲得來自貸款利率的低收益，所以這一階段對銀行來說沒有任何吸引力。

101、下列指標中，反映項目清償能力的指標有（）。

標準答案：A,C,D

知識點露析「以資利潤率和凈現(xiàn)值率反映的是項目的盈利能力。

102、信貸營銷需考慮的外部環(huán)境因素包括（）

標準答案：A,C,D

知識點解析：B項政府支持是銀行自身實力分析的內(nèi)容，屬于內(nèi)部環(huán)境因素；E項

是銀行內(nèi)部資源分析的內(nèi)容，屬于內(nèi)部環(huán)境因素。

103、區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展水平的分析可從（）等方面進行。

標準答案：A,B,C,D,E

知識點解析：區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展水平一般從上述幾方面入手進行分析。

104、我國人民幣貸款利率按貸款期限劃分可分為（）。

標準答案：A,B,C

知識點解析：利率檔次是利率差別的層次。我國中央銀行目前主要按期限和用途的

差別設(shè)置不同的貸款利率水平。我國人民幣貸款利率按貸款期限劃分可分為短期貸

款利率、中長期貸款利率及票據(jù)貼現(xiàn)利率。

105、下列關(guān)于投資回收期的說法，正確的有（）。

標準答案：B,E

知識點解析：投資回收期也稱返本年限，是指用項目凈收益抵償項目全部投資所需

時間，它是項目在財務(wù)及資回收能力方面的主要評價指標。在財務(wù)評價中，將求出

的投資回收期與行業(yè)基準投資回收期比較，當項目投資回收期小于或等于基準投資

回收期時，表明該項目能在規(guī)定的時間內(nèi)收回投資。

106、分析項目的還款能力時，（）。

標準答案：A,B,C,D,E

知識點解析：貸款償還期的計算有兩種方式：①在還款時間及還款方式既定的情

況下，計算項目能否滿足還款要求，這時可以采用綜合還貸的方式；②以最大能

力法計算項目貸款償還期。對銀行來說，計算貸款償還期的主要任務(wù)是了解項目償

還貸款所需的時間，分析在還款方式和還款條件既定的情況下，項目能否在銀行要

求的時間內(nèi)歸還貸款。分析項目的還款能力時，除了進行還款指標計算外，還必須

把項目的還款資金來源分析作為評估的重點，主要分析項目有哪些還款資金來源，

各種來源的可能性如何，項目本身的利潤是否已按規(guī)定提取了公積金和公益金后再

拿來還款。故本題選ABCDE。

107、商業(yè)銀行在堅持“區(qū)別對待，擇優(yōu)扶植”的原則時，要做到（）。

標準答案：A,B,C,D,E

知識點解析：目前，商業(yè)銀行堅持“區(qū)別對待，擇優(yōu)扶植”的原則，具體掌握上要做

到：①貸款的發(fā)放和使用應(yīng)當符合國家的法律、行政法規(guī)和監(jiān)管部門發(fā)布的行政

規(guī)章；②按國家經(jīng)濟發(fā)展計劃和產(chǎn)業(yè)政策的要求，區(qū)分輕重緩急，使貸款的投向

能突出重點；③要根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營管理和經(jīng)濟效益選擇貸款對象，從企業(yè)資金的

實際需要出發(fā)，把握貸款投放的合理性，嚴格區(qū)分優(yōu)劣；④要按程序辦理貸款，

防止違規(guī)現(xiàn)象發(fā)生。故本題選ABCDE。

108、銀行效益評估的內(nèi)容包括（）。

標準答案：B,C,E

知識點解析：銀行效益評估包括盈利性效益評估、流動性效益評估和銀行效益動態(tài)

分析三個方面。

109、下列關(guān)于不良貸款的處置方式中說法正確的是（）。

標準答案：B,C,D,E

知識點解析：對于借款人尚存在一定的償還能力，或是銀行掌握部分第二還款來源

時，銀行可嘗試通過催收、依法訴訟等手段進行現(xiàn)金清收。

110、下列關(guān)于投資回收期的說法，正確的有（）。

標準答案：B,E

知識點解析：投資回收期也稱返本年限，是指用項目凈收益抵償項目全部投資所需

時間，它是項目在財務(wù)爻資回收能力方面的主要評價指標。在財務(wù)評價中，將求出

的投資回收期與行業(yè)基準投資回收期比較，當項目投資回收期小于或等于基準投資

回收期時，表明該項目能在規(guī)定的時間內(nèi)收回投資。

111、公司信貸的基本要素主要包括（）及清償計劃、擔保方式和約束條件等。

標準答案：A,B.C.D.E

知識點端析畝若貸的基本要素主要包括交易對象、信貸產(chǎn)品、信貸金額、信貸

期限、貸款利率、清償計劃、擔保方式和約束條件等。

112、貸款風險的預(yù)警信號系統(tǒng)通常應(yīng)包含的主要方面有（）。

標準答案：A,B,C

知識點解析：貸款風險的預(yù)警信號系統(tǒng)通常應(yīng)包含以下幾個主要方面：有關(guān)財務(wù)狀

況的預(yù)警信號；有關(guān)經(jīng)營者的信號；有關(guān)經(jīng)營狀況的信號。

113、企業(yè)的財務(wù)風險主要體現(xiàn)在（）。

標準答案：A,B,D,E

知識點解析：本題考查企業(yè)財務(wù)風險的主要表現(xiàn)。選項C屬于企業(yè)管理狀況風

險。

114、下列屬于出口買方信貸報審材料的有（）

標準答案：B,E

知識點解析：暫無解析

115、商業(yè)銀行一般提取的貸款損失準備金有（）

標準答案：A,B,C

知識點解析：商業(yè)銀行一般提取的貸款損失準備金有三種：普通準備金、專項準備

金和特別準備金。

116、下列關(guān)于財產(chǎn)保全的說法中，正確的有（）。

標準答案：A.B.D.E

知識點解析：銀行在依法收貸的糾紛中申請財產(chǎn)保全有兩方面作用：①防止債務(wù)

人的財產(chǎn)被隱匿、轉(zhuǎn)移或者毀損滅失，保障日后執(zhí)行順利進行；②對債務(wù)人財產(chǎn)

采取保全措施，影響債務(wù)人的生產(chǎn)和經(jīng)營活動，迫使債務(wù)人主動履行義務(wù)。A、B

項說法正確。申請財產(chǎn)保全也應(yīng)謹慎，因為一旦申請錯誤，銀行要賠償被申請人固

有財產(chǎn)保全所遭受的損失，C項說法不正確。訴前財產(chǎn)保全是指債權(quán)銀行因情況緊

急，不立即申請財產(chǎn)保全將會使其合法權(quán)益受到難以彌補的損失，因而在起訴前向

人民法院申請采取財產(chǎn)保全措施：訴中財產(chǎn)保全是指可能因債務(wù)人一方的行為或者

其他原因，使判決不能執(zhí)行或者難以執(zhí)行的案件，人民法院根據(jù)債權(quán)銀行的申請裁

定或者在必要時不經(jīng)申請自行裁定采取財產(chǎn)保全措施。故本題選ABDEo

117、根據(jù)《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》，商業(yè)銀行對問題授信應(yīng)采取的措施有

（）

標準答案：A,B,D,E

知識點解析：本題考查呆賬的認定。選項均對，應(yīng)熟悉可以定為呆賬的各種情形。

118、固定資產(chǎn)使用率指標的不足之處有（）。

標準答案：A,B,C,D

知識點解析：固定資產(chǎn)使用率粗略地反映了固定資產(chǎn)的折舊程度，但也存在以下不

足之處：①該比率中的固定資產(chǎn)價值代表了一個公司的整個固定資產(chǎn)基礎(chǔ)，而固

定資產(chǎn)基礎(chǔ)可能相對較新，但有一些資產(chǎn)可能仍需要重置；②折舊并不意味著用

光。就公司而言，使用完全折舊但未報廢的機械設(shè)備是很正常的；③為了提高生

產(chǎn)力，公司可能在設(shè)備完全折舊之前就重置資產(chǎn)；④固定資產(chǎn)使用價值會因折舊

會計政策的變化和經(jīng)營租賃的使用而被錯誤理解。故A、B、C、D選項符合題

意。在計算固定資產(chǎn)使用率時，總折舊固定資產(chǎn)要排除不需要折舊的固定資產(chǎn)。比

如，在會計上，土地是不折舊的。故E選項不符合題意。

119、“貸放分控”的基本含義包括（）。

標準答案：A,B,C

知識點露析「“虛放分控”是指銀行業(yè)金融機構(gòu)將貸款審批與貸款發(fā)放作為兩個獨立

的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，分別管理和控制，以達到降低信貸業(yè)務(wù)操作風險的目的。“貸放分控”

中的“貸”是指業(yè)務(wù)流程中貸款調(diào)查、審查、審批等環(huán)節(jié)，尤其是貸款審批環(huán)節(jié)，以

區(qū)別貸款發(fā)放與支付環(huán)節(jié)。“放”是指銀行放款。特指貸款審批通過后，由銀行審

核，將符合條件的貸款發(fā)放或支付出去的環(huán)節(jié)。

120、下列關(guān)于評價信貸資產(chǎn)質(zhì)量的指標的說法中，正確的有（）

標準答案：B,D

知識點解析：A項錯誤，應(yīng)該是靜態(tài)。C項錯誤，不良率變幅為負時，說明資產(chǎn)質(zhì)

量上升。E項錯誤，信貸余額擴張系數(shù)過大或過小都可能導(dǎo)致風險上升。

121、商業(yè)銀行流動資金貸前調(diào)查報告中，借款人與銀行關(guān)系的分析應(yīng)包括（）。

標準答案：A,B,C,D,E

知識點解析：借款人與維行的關(guān)系一般應(yīng)包括以下內(nèi)容：借款人在銀行開戶的情

況；在銀行長短期貸款余額，以往借款的還款付息情況（不良貸款比率和收息率）、

信用等級、授信限額及額度占用情況；在銀行日平均存款余額、結(jié)算業(yè)務(wù)量、綜合

收益：新增貸款后銀行新增的存款、結(jié)算量及各項收益預(yù)測；借款人的或有負債情

況；借款人已經(jīng)提供的詆押（質(zhì)押）擔保情況；借款人與其他銀行的關(guān)系、在其他銀

行的開戶與借款情況。

122、決定貸款授信額度時需要評估和考慮的因素有（）

標準答案：A,B,C,D,E

知識點解析：暫無解析

123、下列各項中，屬于借款人的義務(wù)的有（）。

標準答案：A,B,C,D,E

知識點解析：根據(jù)《貸款通則》第19條規(guī)定：①應(yīng)當如實提供貸款人要求的資料

（法律規(guī)定不能提供者除外），應(yīng)當向銀行如實提供所有開戶行、賬號及存貸款余額

情況，配合貸款人的調(diào)查、審查和檢查；②應(yīng)當接受貸款人對其使用信貸資金情

況和有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)活動的監(jiān)督；③應(yīng)當按借款合同約定用途使用貸款；?

應(yīng)當按借款合同的約定及時清償貸款本息；⑤將債務(wù)全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三方

的，應(yīng)當取得貸款人的同意；⑥有危及貸款人債權(quán)安全的情況時，應(yīng)當及時通知

貸款人，同時采取保全措施。

124、根據(jù)《歐洲貨幣》提出衡量國別風險計算方法，衡量一國國家風險需要考慮

的因素主要包括（）。

標準答案：A,B,C,D

知識點解析：E項稅收風險是世界市場研究中心（WMRC）提出的方法下需要考慮的

因素。

125、下列關(guān)于區(qū)域風險的說法，正確的有（）。

標準答案：A,B,C,D,E

知識點解析：區(qū)域風險是指受特定區(qū)域的自然、社會、經(jīng)濟、文化和銀行管理水平

等因素影響，而使信貸資產(chǎn)遭受損失的可能性。分析一個特定區(qū)域的風險，關(guān)鍵是

要判斷信貸資金的安全會受到哪些因素影響、什么樣的信貸結(jié)構(gòu)最恰當、風險成本

收益能否匹配等。相對于自然環(huán)境、