銀行財務管理內部控制制度

銀行財務管理內部控制制度第一章總則第一條為了加強銀行財務管理，規(guī)范內部控制，防范財務風險，提高財務管理水平，根據《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，結合我行實際情況，制定本制度。第二條本制度適用于我行各級機構及全體員工。第三條銀行財務管理內部控制制度遵循以下原則：（一）合法性原則；（二）全面性原則；（三）有效性原則；（四）風險導向原則；（五）相互制約原則。第二章組織架構與職責第四條成立銀行財務管理內部控制領導小組，負責制定、修訂和完善內部控制制度，組織開展內部控制工作，協調解決內部控制工作中的重大問題。第五條財務管理部門負責組織實施本制度，對內部控制的有效性進行監(jiān)督和評價。第六條各部門、各崗位應明確內部控制職責，確保內部控制制度的有效執(zhí)行。第三章財務預算管理第七條財務預算管理應當遵循以下原則：（一）科學性原則；（二）合理性原則；（三）可控性原則；（四）透明性原則。第八條財務預算編制應當遵循以下程序：（一）各部門根據業(yè)務發(fā)展需要和財務狀況，編制部門預算；（二）財務管理部門對各部門預算進行匯總、審核和平衡；（三）財務管理部門將預算報送內部控制領導小組審批；（四）內部控制領導小組審批通過后，財務管理部門下達預算。第九條財務預算執(zhí)行過程中，各部門應當加強預算監(jiān)控，確保預算執(zhí)行的有效性。第四章資金管理第十條資金管理應當遵循以下原則：（一）安全性原則；（二）流動性原則；（三）效益性原則。第十一條資金籌集應當遵循以下程序：（一）各部門根據業(yè)務發(fā)展需要，提出資金籌集計劃；（二）財務管理部門對資金籌集計劃進行審核和評估；（三）財務管理部門將資金籌集計劃報送內部控制領導小組審批；（四）內部控制領導小組審批通過后，財務管理部門組織實施。第十二條資金運用應當遵循以下規(guī)定：（一）資金運用應當符合國家法律法規(guī)和政策規(guī)定；（二）資金運用應當遵循風險可控原則；（三）資金運用應當遵循效益最大化原則。第五章固定資產管理第十三條固定資產管理應當遵循以下原則：（一）安全性原則；（二）有效性原則；（三）節(jié)約性原則。第十四條固定資產購置應當遵循以下程序：（一）各部門根據業(yè)務發(fā)展需要，提出固定資產購置申請；（二）財務管理部門對固定資產購置申請進行審核和評估；（三）財務管理部門將固定資產購置申請報送內部控制領導小組審批；（四）內部控制領導小組審批通過后，財務管理部門組織實施。第十五條固定資產使用過程中，各部門應當加強固定資產的維護和管理，確保固定資產的有效使用。第六章內部控制監(jiān)督與評價第十六條財務管理部門定期對內部控制制度執(zhí)行情況進行檢查，發(fā)現內部控制缺陷，及時采取措施予以糾正。第十七條內部審計部門對內部控制制度執(zhí)行情況進行定期審計，審計結果報告內部控制領導小組。第十八條內部控制領導小組根