銀行內(nèi)部財(cái)務(wù)管理監(jiān)督制度

銀行內(nèi)部財(cái)務(wù)管理監(jiān)督制度第一章總則第一條為加強(qiáng)銀行內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，提高財(cái)務(wù)管理水平，確保銀行資產(chǎn)安全、流動(dòng)和收益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，結(jié)合本行實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度適用于本行及其各級(jí)分支機(jī)構(gòu)，本行各部門和全體員工均應(yīng)遵守本制度。第三條銀行內(nèi)部財(cái)務(wù)管理監(jiān)督制度應(yīng)遵循以下原則：（一）合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和金融監(jiān)管政策，確保財(cái)務(wù)行為合法合規(guī)。（二）安全性原則：確保銀行資產(chǎn)安全，防止和降低金融風(fēng)險(xiǎn)。（三）效益性原則：提高財(cái)務(wù)管理效率，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)保值增值。（四）透明性原則：增強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的公開(kāi)性和透明度，接受內(nèi)外部監(jiān)督。第二章組織架構(gòu)與職責(zé)第四條成立銀行內(nèi)部財(cái)務(wù)管理監(jiān)督委員會(huì)，負(fù)責(zé)本制度的制定、修改和解釋，對(duì)本行財(cái)務(wù)管理進(jìn)行監(jiān)督、檢查和指導(dǎo)。第五條內(nèi)部財(cái)務(wù)管理監(jiān)督委員會(huì)下設(shè)財(cái)務(wù)部、審計(jì)部、合規(guī)部等職能部門，負(fù)責(zé)具體實(shí)施本制度。第六條財(cái)務(wù)部職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)銀行財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和報(bào)送；（二）負(fù)責(zé)銀行財(cái)務(wù)預(yù)算、決算的編制和執(zhí)行；（三）負(fù)責(zé)銀行資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益等財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的審核、分析和報(bào)告；（四）負(fù)責(zé)銀行財(cái)務(wù)收支的審批和監(jiān)督；（五）負(fù)責(zé)銀行內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的制定、修訂和執(zhí)行。第七條審計(jì)部職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)銀行內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)工作；（二）對(duì)銀行各部門、分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行定期或不定期的審計(jì)；（三）對(duì)銀行內(nèi)部控制制度的有效性進(jìn)行評(píng)估；（四）對(duì)銀行內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督檢查。第八條合規(guī)部職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)銀行內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的合規(guī)性檢查和監(jiān)督；（二）對(duì)銀行各部門、分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行合規(guī)性審查；（三）對(duì)銀行內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的合規(guī)性進(jìn)行評(píng)估；（四）對(duì)銀行內(nèi)部財(cái)務(wù)管理存在的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)。第三章財(cái)務(wù)管理基本要求第九條銀行內(nèi)部財(cái)務(wù)管理應(yīng)遵循以下基本要求：（一）建立健全財(cái)務(wù)管理制度，明確各部門、崗位的職責(zé)和權(quán)限；（二）加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整；（三）嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算，合理配置資源，提高資金使用效率；（四）加強(qiáng)成本控制，降低經(jīng)營(yíng)成本；（五）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制，防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)。第四章財(cái)務(wù)審批與監(jiān)督第十條銀行內(nèi)部財(cái)務(wù)審批應(yīng)遵循以下原則：（一）合規(guī)性原則：審批程序應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和金融監(jiān)管政策；（二）效益性原則：審批內(nèi)容應(yīng)符合銀行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和經(jīng)濟(jì)效益；（三）安全性原則：審批內(nèi)容應(yīng)符合銀行資產(chǎn)安全要求；（四）透明性原則：審批過(guò)程應(yīng)公開(kāi)、透明，接受監(jiān)督。第十一條銀行內(nèi)部財(cái)務(wù)審批分為以下級(jí)別：（一）一般性審批：由各部門負(fù)責(zé)人或授權(quán)人審批；（二）重要事項(xiàng)審批：由財(cái)務(wù)部或內(nèi)部財(cái)務(wù)管理監(jiān)督委員會(huì)審批；（三）重大事項(xiàng)審批：由董事會(huì)或股東大會(huì)審批。第十二條財(cái)務(wù)監(jiān)督應(yīng)包括以下內(nèi)容：（一）財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性；（二）財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況；（三）財(cái)務(wù)收支的合規(guī)性；（四）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范和化解；（五）內(nèi)部控制制度的有效性。第五章內(nèi)部審計(jì)與檢查第十三條銀行內(nèi)部審計(jì)應(yīng)定期進(jìn)行，包括年度審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)和日常審計(jì)。第十四條年度審計(jì)應(yīng)全面審查銀行財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和內(nèi)部控制制度的有效性。第十五條專項(xiàng)審計(jì)應(yīng)根據(jù)銀行經(jīng)營(yíng)狀況、風(fēng)險(xiǎn)狀況和合規(guī)要求進(jìn)行。第十六條日常審計(jì)應(yīng)針對(duì)銀行財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行定期或不定期的審查。第十七條內(nèi)部審計(jì)應(yīng)遵循以下原則：（一）獨(dú)立性原則：審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)獨(dú)立于被審計(jì)單位；（二）客觀性原則：審計(jì)人員應(yīng)客觀、公正地進(jìn)行審計(jì)；（三）全面性原則：審計(jì)內(nèi)容應(yīng)全面覆蓋銀行的財(cái)務(wù)活動(dòng)；（四）及時(shí)性原則：審計(jì)報(bào)告應(yīng)及時(shí)提交，并提出整改意見(jiàn)。第六章獎(jiǎng)勵(lì)與處罰第十八條對(duì)在財(cái)務(wù)管理工作中表現(xiàn)突出的單位和個(gè)人，給予獎(jiǎng)勵(lì)。第十九條對(duì)違反財(cái)務(wù)管理規(guī)定的單位和