結算與財務核算制度

結算與財務核算制度第一章總則第一條為規(guī)范企業(yè)的結算與財務核算工作，保證財務數(shù)據(jù)的準確性和可靠性，訂立本制度。第二條本制度適用于我公司全部部門、分支機構及子公司的結算與財務核算工作。第三條全部員工都應嚴格遵守本制度的規(guī)定，確保財務活動合法、規(guī)范和規(guī)章制度的執(zhí)行。第四條本制度的執(zhí)行主體是財務部門，負責訂立具體的工作流程和操作細則，并監(jiān)督各部門的執(zhí)行情況。第二章業(yè)務結算第五條業(yè)務結算是指依據(jù)銷售合同、采購合同或其他經(jīng)濟合同的商定，進行貨款和費用的結算。第六條各部門的業(yè)務人員在與客戶簽訂合同時，必需遵守市場行為準則，合法合規(guī)進行談判和合同簽署。第七條業(yè)務結算的支出方式包含現(xiàn)金支出、銀行轉賬、支票等，具體支出方式依據(jù)合同商定和財務部門的規(guī)定執(zhí)行。第八條業(yè)務結算必需嚴格依照合同、發(fā)票和其他相關憑證進行核對，確保結算的準確性和合規(guī)性。第九條財務部門負責核對各部門的業(yè)務結算申請，審核合同、發(fā)票等憑證，并及時進行結算支出。第十條財務部門對每筆業(yè)務結算款項都應進行賬務記錄，并及時更新財務系統(tǒng)和相關報表。第三章本錢核算第十一條本錢核算是指對產品或服務的本錢進行核算和分析，確定實際本錢和本錢費用。第十二條各部門的本錢核算人員在收集和計算本錢時，必需依照財務部門的規(guī)定和標準進行操作。第十三條本錢核算涉及的重要內容包含原材料子本錢、人工本錢、制造費用和管理費用等，各部門需要供應相關數(shù)據(jù)和支持。第十四條財務部門負責對各部門供應的本錢數(shù)據(jù)進行核對和匯總，并進行本錢費用的調配和分攤。第十五條財務部門定期對本錢核算結果進行分析和報告，為企業(yè)管理和決策供應依據(jù)。第四章資金管理第十六條資金管理是指對企業(yè)資金的籌集、使用和監(jiān)督，確保資金的合理利用和安全運作。第十七條全部部門和員工都要依據(jù)企業(yè)的資金預算和計劃進行資金使用，不得違規(guī)或挪用資金。第十八條財務部門負責訂立資金管理制度，明確資金的審批流程和使用規(guī)定，并進行日常監(jiān)督和檢查。第十九條資金的收付必需通過銀行或其他合法途徑進行，不得使用個人賬戶或私人渠道進行轉賬和支出。第二十條資金的轉賬、支出和收款必需記錄賬務憑證，并及時進行核對和賬務處理。第二十一條財務部門應及時對企業(yè)的資金流動情況進行監(jiān)控和分析，并供應相關報表和財務信息。第五章財務報告第二十二條財務報告是指企業(yè)依據(jù)會計準則和法律規(guī)定編制的財務信息報告。第二十三條財務報告的編制應遵從會計準則的要求，確保財務信息的真實、完整和準確。第二十四條財務報告的內容包含資產負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表和附注等，上級部門有權要求供應特定報告。第二十五條財務報告必需依照規(guī)定的時間和頻率進行編制和提交，確保報告的及時性和有效性。第二十六條財務報告必需經(jīng)過財務部門的審查和核實，確保財務數(shù)據(jù)的準確性和合規(guī)性。第二十七條財務報告的保密性要求嚴格，未經(jīng)上級部門或審計機構批準，不得向外部人員泄露。第六章異常處理第二十八條在結算與財務核算中，如發(fā)生異常交易、錯誤賬務或其他問題，須及時進行處理和調整。第二十九條發(fā)現(xiàn)異常交易或錯誤賬務，相關部門應立刻報告給財務部門，以便及時矯正和處理。第三十條財務部門負責進行異常交易和錯誤賬務的調查和核對，并采取相應的矯正和處理措施。第三十一條對于違規(guī)行為或內部掌控問題，財務部門應及時報告給上級部門和管理層，并搭配相關部門進行調查和處理。第三十二條異常處理過程中的相關記錄和文件必需妥當保管，以備審計或監(jiān)督機構的核查和驗證。第七章法律責任第三十三條對于違反本制度的員工，將依據(jù)公司的相關規(guī)定進行相應的紀律處分，甚至追究法律責任。第三十四條就結算與財務核算領域的違法違規(guī)行為，公司將樂觀搭配相關部門進行調查和打擊處理。第三十五條財務部門應加強對員工的監(jiān)督和培訓，提高員工的合規(guī)意識和財務管理水平。第三十六條本制度的解釋權和修訂權歸公司財務部門全部，修訂后的制度應及時通知并執(zhí)