會計信息系統(tǒng)（第4版）課件：銷售管理與核算系統(tǒng)

銷售管理及核算系統(tǒng)計會信息系統(tǒng)銷售管理系統(tǒng)概述11.1銷售管理系統(tǒng)概述銷售是指企業(yè)因向客戶提供商品或勞務(wù)活動而取得收入的過程使企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營成果的實現(xiàn)過程。銷售活動包括兩個方面：一方面由企業(yè)向買方轉(zhuǎn)讓產(chǎn)品或提供服務(wù)，將生產(chǎn)出的產(chǎn)品發(fā)送給購貨單位。另一方面企業(yè)通過銷售活動獲取收入，將產(chǎn)品轉(zhuǎn)化為貨幣資金或應(yīng)收賬款，促成資金運(yùn)動持續(xù)健康運(yùn)轉(zhuǎn)。銷售可以分為產(chǎn)品銷售和其他銷售產(chǎn)品銷售是指企業(yè)銷售產(chǎn)品，包括產(chǎn)成品、自制半成品以及工業(yè)性勞務(wù)等行為，是企業(yè)的基本銷售業(yè)務(wù)。其他銷售是指企業(yè)銷售除產(chǎn)品以外的其他貨物，如材料、包裝物、無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等。銷售可以分為現(xiàn)銷和賒銷現(xiàn)銷是指一手交錢，一手交貨，對于賣家來說，在賣出貨物的同時就收到了貨款。賒銷是指先交貨，過段時間再付款，對于賣家來說，貨物交給買家的時候并沒有收到貨款，而是在未來的一個時間才能收到貨款。銷售管理系統(tǒng)概述1銷售報價，銷售報價單（銷售部）2經(jīng)過信用審核，簽訂銷售訂單（銷售部）3向財務(wù)部門及倉管部門發(fā)出銷售通知單4發(fā)貨，開出銷售出庫單，并把發(fā)運(yùn)匯總資料提交到財務(wù)部（倉管部）5開出銷售發(fā)票，連同提貨單提交購買方銷售管理業(yè)務(wù)流程銷售管理系統(tǒng)概述6財務(wù)部確認(rèn)銷售收入及結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本記賬憑證7倉庫登記庫存量數(shù)量賬10壞賬處理壞賬發(fā)生和準(zhǔn)備的計提9銷售退回業(yè)務(wù)處理銷售管理系統(tǒng)概述銷售系統(tǒng)與其他系統(tǒng)之間的關(guān)系：銷售管理系統(tǒng)生產(chǎn)管理系統(tǒng)存貨管理系統(tǒng)客戶系統(tǒng)系統(tǒng)應(yīng)收款管理系統(tǒng)總賬管理系統(tǒng)發(fā)貨通知單銷售出庫單報價單銷售訂單應(yīng)收單發(fā)票管理系統(tǒng)發(fā)票憑證銷售管理與核算系統(tǒng)主要功能模塊11.2銷售系統(tǒng)的主要功能模塊：銷售管理系統(tǒng)概述銷售管理與核算系統(tǒng)應(yīng)用11.3銷售管理期初業(yè)務(wù)處理1.啟用銷售管理系統(tǒng)登錄企業(yè)應(yīng)用平臺，單擊左側(cè)“基礎(chǔ)設(shè)置”，在“基礎(chǔ)信息”中選擇“系統(tǒng)啟用”，啟用銷售管理系統(tǒng)，啟用日期為“2022-01-01”。2.設(shè)置銷售類型在“基礎(chǔ)檔案-業(yè)務(wù)”中，雙擊“銷售類型”，按照實驗資料錄入銷售類型。銷售管理期初業(yè)務(wù)處理3.設(shè)置銷售選項（1）在企業(yè)應(yīng)用平臺中，依次選擇“業(yè)務(wù)工作”-“供應(yīng)鏈”-“銷售管理”-“設(shè)置”、“銷售選項”。（2）在彈出的“銷售選項”窗口下，選擇“業(yè)務(wù)控制”選項卡，勾選“有委托代銷業(yè)務(wù)”、有“分期收款業(yè)務(wù)”、“銷售生成出庫單”。（3）在“其他控制”選項卡中，將新增發(fā)票默認(rèn)方式選為“參照發(fā)貨”。銷售管理期初業(yè)務(wù)處理（4）在“可用量控制”選項卡中，將發(fā)貨單/發(fā)票非追蹤型存貨可用量控制公式下的“預(yù)計出庫”中的“待發(fā)貨量”取消勾選。銷售管理期初業(yè)務(wù)處理4.錄入期初數(shù)據(jù)（1）選擇“設(shè)置”下方的“期初錄入”，雙擊“期初發(fā)貨單”。（2）單擊工具欄中的“增加”按鈕，按照實驗資料所給信息輸入。（3）單擊工具欄中的“保存”按鈕，保存期初發(fā)貨單信息。（4）單擊工具欄中的“審核”按鈕，審核確認(rèn)期初發(fā)貨單信息。銷售管理日常業(yè)務(wù)處理1.普通銷售業(yè)務(wù)①在銷售管理系統(tǒng)中，打開“銷售訂貨”-“銷售訂單”，單擊左上角“增加”按鈕，輸入銷售訂單。②打開“銷售管理”-“銷售發(fā)貨”進(jìn)入“發(fā)貨單”界面，單擊左上角“增加”選擇訂單，進(jìn)入“參照生單”界面，選擇訂單，確認(rèn)后返回到發(fā)貨單窗口，填寫完整。保存并審核。銷售管理日常業(yè)務(wù)處理發(fā)貨單填制審核后，下一步在存貨管理系統(tǒng)生成銷售出庫單。銷售出庫單的生成有兩種方式。第一種方式，在“銷售系統(tǒng)”-“設(shè)置”-“銷售選項”中勾選了“銷售生成出庫單”，則系統(tǒng)自動生成出庫單，業(yè)務(wù)人員需要在存貨管理系統(tǒng)對出庫單的“單價”、“金額”進(jìn)行錄入，并審核保存，然后按照出庫單發(fā)貨。第二種方式，不做第一種方式的勾選，則在銷售系統(tǒng)生成發(fā)貨單審核保存后，在“存貨管理”-“出庫業(yè)務(wù)”，雙擊“銷售出庫單”，選擇原單生成銷售出庫單。銷售管理日常業(yè)務(wù)處理③打開“銷售開票”菜單欄，雙擊“銷售專用發(fā)票”，進(jìn)入銷售專用發(fā)票窗口。單擊工具欄中的“增加”按鈕，系統(tǒng)自動彈出“查詢條件選擇——發(fā)票參照發(fā)貨單”對話框。選擇發(fā)貨單并確認(rèn)。④在銷售專用發(fā)票窗口中，根據(jù)實驗資料輸入相關(guān)信息，保存并復(fù)核該發(fā)票。銷售管理日常業(yè)務(wù)處理2.現(xiàn)結(jié)業(yè)務(wù)（1）手動錄入一張銷售專用發(fā)票并保存。（2）單擊當(dāng)前頁面工具欄中的“現(xiàn)結(jié)”按鈕，打開“現(xiàn)結(jié)”窗口，輸入結(jié)算方式為“轉(zhuǎn)賬支票”，全額支付。輸入完畢，單擊“確定”按鈕。（3）發(fā)票左上角顯示“現(xiàn)結(jié)”標(biāo)志，如圖11-18所示,單擊工具欄中的“復(fù)核”按鈕，復(fù)核現(xiàn)結(jié)發(fā)票。銷售管理日常業(yè)務(wù)處理3.銷售退貨業(yè)務(wù)（1）在銷售管理系統(tǒng)中，打開“銷售發(fā)貨”菜單欄，雙擊“退貨單”，根據(jù)實驗資料手工填制一張退貨單，表體數(shù)量輸入“-3”，保存并審核退貨單。（2）打開“銷售開票”菜單欄，雙擊“紅字專用銷售發(fā)票”。單擊工具欄中的“增加”按鈕，系統(tǒng)自動彈出“查詢條件選擇——發(fā)票參照發(fā)貨單”對話框，發(fā)貨單類型選擇“紅字記錄”，單擊“確定”按鈕，選擇淶源公司退貨單。銷售管理日常業(yè)務(wù)處理（3）單擊“確定”按鈕，生成紅字專用銷售發(fā)票保存。單擊工具欄中的“現(xiàn)結(jié)”按鈕，在“現(xiàn)結(jié)”窗口中，輸入結(jié)算方式為“現(xiàn)金支票”，并輸入負(fù)數(shù)結(jié)算金額“-32883”。（4）結(jié)算信息輸入完畢后單擊“確定”按鈕。復(fù)核生成的紅字專用發(fā)票。銷售管理期末業(yè)務(wù)處理1.賬表管理（1）銷售明細(xì)表登錄銷售管理系統(tǒng)，單擊“報表”、“明細(xì)表”，雙擊“銷售明細(xì)表”，進(jìn)入查詢條件選擇，查詢所有銷售記錄，單擊“確定”按鈕。銷售管理期末業(yè)務(wù)處理（2）銷售統(tǒng)計表登錄銷售管理系統(tǒng)，單擊“報表”、“統(tǒng)計表”，雙擊“銷售統(tǒng)計表”，進(jìn)入查詢條件選擇，按照默認(rèn)條件設(shè)置進(jìn)入，單擊“確定”按鈕。銷售管理期末業(yè)務(wù)處理2.月末結(jié)賬月末結(jié)賬是逐月將單據(jù)數(shù)據(jù)封存，并將當(dāng)月的銷售數(shù)據(jù)記入有關(guān)報表中。銷售管理模塊要在庫存管理模塊、存貨管理與核算模塊、應(yīng)付款管理模塊、應(yīng)收款管理模塊月末結(jié)賬之前結(jié)賬。月末結(jié)賬的具體操作如下：登錄銷售管理系統(tǒng)，選擇“月末結(jié)賬”，進(jìn)入“月末結(jié)賬”窗口，單擊要結(jié)賬的會計月份，單擊“結(jié)賬”按鈕，結(jié)賬完成。本章總結(jié)本章