預算績效評價培訓

演講人：日期：預算績效評價培訓預算績效評價概述預算績效評價方法與流程預算績效評價指標體系構(gòu)建預算績效評價實施與監(jiān)控預算績效評價結(jié)果應用與改進預算績效評價案例分析與討論contents目錄01預算績效評價概述預算績效評價是指運用一定的評價方法、量化指標及評價標準，對預算單位履行其職責、完成工作目標的實績和效果所進行的核實和判定。旨在通過評價預算資金的使用效果，優(yōu)化資源配置，提高財政資金使用效益和政府公共服務水平。定義與目的目的定義

預算績效評價的重要性提高財政資金使用效益通過對預算資金的使用效果進行評價，可以發(fā)現(xiàn)資金使用過程中存在的問題和不足，進而采取措施進行改進，提高財政資金的使用效益。推動政府績效管理預算績效評價是政府績效管理的重要組成部分，通過評價預算單位的績效，可以推動政府部門更好地履行職責，提高政府績效。促進社會經(jīng)濟發(fā)展預算績效評價可以優(yōu)化資源配置，使有限的財政資金更好地服務于社會經(jīng)濟發(fā)展，推動經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。預算績效評價的原則科學規(guī)范原則預算績效評價應遵循科學規(guī)范的原則，采用合理的評價方法和標準，確保評價結(jié)果客觀、公正、準確。公開透明原則預算績效評價應遵循公開透明的原則，評價結(jié)果應向社會公開，接受社會監(jiān)督。績效相關原則預算績效評價應遵循績效相關的原則，評價內(nèi)容應與預算單位的職責和工作目標密切相關，反映預算單位履行其職責的實績和效果?？沙掷m(xù)性原則預算績效評價應遵循可持續(xù)性的原則，考慮長期效益和可持續(xù)發(fā)展，避免短期行為對長期發(fā)展的不利影響。02預算績效評價方法與流程關鍵績效指標（KPI）評價法通過設定關鍵績效指標，對預算執(zhí)行情況進行評價，以衡量預算目標的實現(xiàn)程度。從財務、客戶、內(nèi)部業(yè)務過程、學習和成長四個角度，將組織的戰(zhàn)略落實為可操作的衡量指標和目標值，對預算績效進行全面評價。通過比較項目的全部成本和效益來評估項目價值，以尋求在投資決策上如何以最小的成本獲得最大的收益。綜合運用多種評價方法，對預算績效進行全方位、多角度的評價，以提高評價結(jié)果的準確性和科學性。平衡計分卡（BSC）評價法成本效益分析法綜合評價法預算績效評價方法確定評價目標和對象明確評價的目標和范圍，確定評價的對象和主體。制定評價方案根據(jù)評價目標和對象，制定合適的評價方案，包括評價指標、評價標準、評價方法等。收集數(shù)據(jù)和信息收集與評價相關的數(shù)據(jù)和信息，包括財務數(shù)據(jù)、業(yè)務數(shù)據(jù)、市場數(shù)據(jù)等。實施評價根據(jù)評價方案，對數(shù)據(jù)和信息進行分析和處理，得出評價結(jié)果。撰寫評價報告將評價結(jié)果以報告的形式呈現(xiàn)出來，包括評價結(jié)論、存在的問題及原因分析、改進建議等。反饋和應用將評價報告反饋給相關部門和人員，并督促其進行改進和應用。預算績效評價流程評價過程要公正、客觀、透明，避免主觀臆斷和利益輸送。評價標準要明確、具體、可衡量，便于進行評價和比較。評價指標要科學、合理、全面，能夠真實反映預算績效情況。評價方法要適當、可行、有效，能夠得出準確、可靠的評價結(jié)果。評價結(jié)果要及時反饋和應用，促進預算管理和績效提升。預算績效評價的注意事項010302040503預算績效評價指標體系構(gòu)建系統(tǒng)性原則可操作性原則科學性原則動態(tài)性原則指標體系構(gòu)建原則指標體系應全面反映預算績效的各個方面，避免遺漏重要信息。指標體系的構(gòu)建應基于科學的理論和實踐經(jīng)驗，確保評價結(jié)果的客觀性和準確性。指標應具有可度量性和可操作性，便于數(shù)據(jù)收集和評價實施。指標體系應適應預算績效管理的變化和發(fā)展，具有一定的靈活性和可調(diào)整性。關鍵績效指標篩選反映預算資金投入后形成的直接產(chǎn)出，如項目完成數(shù)量、質(zhì)量等。反映預算資金投入后產(chǎn)生的實際效果和利益，如經(jīng)濟效益、社會效益等。反映服務對象對預算資金投入效果的滿意程度，如公眾滿意度、受益者滿意度等。反映預算資金投入對長期發(fā)展的影響，如資源利用效率、環(huán)境保護效果等。產(chǎn)出類指標效益類指標滿意度類指標可持續(xù)性類指標123根據(jù)各項指標的重要性和影響程度，采用專家打分、層次分析法等方法進行權(quán)重分配。權(quán)重分配方法根據(jù)預算績效管理的實際需求和評價結(jié)果，對指標權(quán)重進行動態(tài)調(diào)整，確保評價體系的時效性和準確性。權(quán)重調(diào)整機制將權(quán)重分配與評價標準相結(jié)合，形成完整的預算績效評價體系，為預算決策提供有力支持。權(quán)重與評價標準關聯(lián)指標權(quán)重分配與調(diào)整04預算績效評價實施與監(jiān)控確定評價的對象、目的和范圍，明確評價的重點和方向。明確評價目標和范圍制定評價方案收集數(shù)據(jù)進行評價分析根據(jù)評價目標和范圍，制定詳細的評價方案，包括評價指標、評價方法、數(shù)據(jù)來源等。按照評價方案的要求，收集相關的數(shù)據(jù)和信息，確保數(shù)據(jù)的真實性和完整性。根據(jù)收集的數(shù)據(jù)和信息，運用相應的評價方法和模型進行評價分析，得出評價結(jié)果。預算績效評價實施步驟制定監(jiān)控管理制度，明確監(jiān)控主體、監(jiān)控內(nèi)容和監(jiān)控方式，形成有效的監(jiān)控體系。建立監(jiān)控體系實施過程監(jiān)控強化結(jié)果監(jiān)控對預算績效評價的實施過程進行全程監(jiān)控，確保評價工作的規(guī)范性和公正性。對預算績效評價結(jié)果進行監(jiān)控，確保評價結(jié)果的真實性和準確性，及時發(fā)現(xiàn)并糾正問題。030201預算績效評價監(jiān)控機制將評價結(jié)果及時反饋給相關部門和人員，以便其了解預算績效情況，發(fā)現(xiàn)問題并采取改進措施。及時反饋評價結(jié)果對評價結(jié)果進行深入分析，找出預算績效存在的問題和原因，提出改進意見和建議。分析評價結(jié)果根據(jù)評價結(jié)果和分析結(jié)果，制定整改措施并督促落實，確保預算績效得到持續(xù)改進和提升。落實整改措施預算績效評價結(jié)果反饋05預算績效評價結(jié)果應用與改進03促進政策調(diào)整和完善根據(jù)評價結(jié)果反映的問題，及時調(diào)整和完善相關政策，提高政策的有效性和針對性。01作為預算編制和審核的重要依據(jù)將評價結(jié)果應用于預算編制和審核過程，優(yōu)化資源分配，提高預算的科學性和精準性。02用于問責和激勵機制將預算績效評價結(jié)果與問責和激勵機制相結(jié)合，對執(zhí)行不力的部門進行問責，對表現(xiàn)優(yōu)秀的部門給予獎勵。預算績效評價結(jié)果應用強化結(jié)果導向和績效理念推動各部門樹立結(jié)果導向和績效理念，將預算績效評價貫穿于預算管理全過程。加強評價結(jié)果反饋和應用建立評價結(jié)果反饋機制，及時將評價結(jié)果反饋給相關部門，并督促其進行整改和落實。提高數(shù)據(jù)質(zhì)量和評價準確性加強數(shù)據(jù)采集、處理和分析工作，提高數(shù)據(jù)質(zhì)量和評價準確性，確保評價結(jié)果客觀公正。預算績效評價結(jié)果改進方向制定年度改進目標結(jié)合實際情況，制定年度改進目標，明確改進方向和重點任務。加強培訓和宣傳加強預算績效評價培訓和宣傳工作，提高各部門對預算績效評價的認識和理解，推動預算績效評價工作的深入開展。建立長效機制將預算績效評價持續(xù)改進納入制度化管理軌道，建立長效機制，確保預算績效評價工作持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展。實施定期自查和專項檢查各部門定期開展自查工作，及時發(fā)現(xiàn)問題并整改；同時，上級部門定期開展專項檢查工作，對下級部門的預算績效評價工作進行監(jiān)督和指導。預算績效評價持續(xù)改進計劃06預算績效評價案例分析與討論某市政府部門預算績效評價。該部門通過科學制定預算、嚴格執(zhí)行預算、加強預算監(jiān)督等措施，實現(xiàn)了預算資金的高效利用，提高了公共服務水平，得到了社會各界的廣泛認可。案例一某企業(yè)預算績效評價。該企業(yè)注重預算管理與戰(zhàn)略目標的結(jié)合，通過優(yōu)化資源配置、提高生產(chǎn)效率、降低成本等措施，實現(xiàn)了企業(yè)經(jīng)濟效益的穩(wěn)步增長，提升了企業(yè)的市場競爭力。案例二預算績效評價成功案例分享案例一某單位預算績效評價。該單位在預算編制和執(zhí)行過程中存在較大的隨意性和不規(guī)范性，導致預算資金浪費和濫用現(xiàn)象嚴重，最終影響了單位整體績效和社會形象。案例二某項目預算績效評價。該項目在預算編制時未充分考慮實際需求和風險因素，導致預算執(zhí)行過程中出現(xiàn)較大偏差，項目進度和效果均未達到預期目標，造成了較大的經(jīng)濟損失和社會影響。預算績效評價失敗案例分析經(jīng)驗總結(jié)成功的預算績效評價需要科學制定預算、嚴格執(zhí)行預算、加強預算監(jiān)督等多方面措施的共同作用；而失敗的預算績效評價則往往